DEPOSITOS A PLAZO FIJO

EJERCICIO 1
El Banco Mercantil recibe un Deposito a Plazo Fijo por Bs 50,000 que es recepcionado el 11 de Agosto a 30 dias p
El deposito y la devolucion es en efectivo
UFV al 31 de Agosto 2.35485
UFV a la fecha de vencimiento 2.35575
SE PIDE: Registrar los asientos correspondientes hasta la cancelacion

DATOS
DPF = 50,000
TASA= 12%
PLAZO= 30 dias

FECHA DETALLE XX1 DEBE

11-Aug BILLETES Y MONEDAS 50,000

DEPOSITOS A PLAZO FIJO UFV

FECHA DETALLE XX2 DEBE

31-Aug REAJUSTE POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO UVF 38.25

DEPOSITO A PLAZO FIJO UFV

FECHA DETALLE XX3 DEBE

31-Aug INTERESES SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 333.59

S/DEPOSITO A PLAZO FIJO UFV

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR SOBRE

DEPOSITOS A PALZO FIJO UFV
 FECHA DETALLEXX4 DEBE

10-Sep REAJUSTE POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 19.25

SOBRE DEPOSITOS A PALZO FIJO UFV

DEPOSITO A PLAZO FIJO UFV

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR SOBRE
DEPOSITOS A PLAZO FIJO UFV

FECHA DETALLE XX5 DEBE

10-Sep DEPOSITO A PALZO FIJO UFV 50,057.37

CARGOS DEVENGADOS P/P S/ OBLIGACIONES CON EL 333.72
PUBLICO UFV
INTERESES SOBRE OBLIGACIONES CON EL ´PUBLICO 166.86

BILLETES Y MONEDAS
IMPUESTO RC-IVA RETENIDO A CLIENTES
DIFERENCIA DE REDONDEO
50,557.95

EJERCICIO 2
El Banco SOL recibe de un cliente un Deposito a Plazo Fijo por Bs 80,000 que es recepcionado el 20de Abril a 30 d
El deposito y la devolucion es a traves de la cuenta corriente del cliente
UFV al 31 de Agosto 2.40422
UFV a la fecha de vencimiento 2.40570
SE PIDE: Registrar los asientos correspondientes hasta la cancelacion

DATOS
DPF = 80,000
TASA= 14%
PLAZO= 30 DIAS

FECHA DETALLE XX1 DEBE

 20-Apr DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 80,000
DEPOSITOS A PLAZO FIJO UFV

FECHA DETALLE XX2 DEBE

30-Apr REAJUSTE POR OBLIOGACIONES CON EL PUBLICO 57.27

DEPOSITO A PALZO FIJO UFV

FECHA DETALLE XX3 DEBE

30-Apr INTERESES SOBRE CON EL PUBLICO 311.33

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR

FECHA DETALLEXX4 DEBE

20-May REAJUSTE POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 49.47

SOBRE DPF UFV
DEPOSITO A PLAZO FIJO UFV
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR SOBRE DPF

FECHA DETALLE XX5 DEBE

20-May DEPOSITOS A PLAZO FIJO 80,106.55
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR S/OBLIGACIONES 311.52
CON EL PUBLICO
INTERESES SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 623.05

DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE

IMPUESTO RC-IVA RETENIDO A CLIENTES
81,041.12
ITOS A PLAZO FIJO

do el 11 de Agosto a 30 dias plazo con una tasa de interes del 12%, a la fecha de constitucion la UFV es de 2.35305

AGOSTO (31-11) 20
SEPTIEMBRE 10 FECHA DE VENCIMIENTO
30 DIAS

HABER DPF CARGOS DEVENGDOS P/P

50,000 333.59
38.25 0.13
50,000 50,038.25 333.72 333.72
19.12
50,057.37 50,057.37

HABER
Actualizacion
50,000(2.35485/ 2.35305-1) = 38.25

38.25

HABER Interes AL 31 DE AGOSTO

I= 50,038.25*0.12*20/360=333.59

333.59
 HABER
ACTUALIZACION A LA FECHA DE VENCIMIEMTO

DPF =50,038.25(2.35575/2.35485-1) 19.12

Interes 333.59(2.35575/2.35485-1) 0.13
19.12 19.25
0.13

HABER I= 50,057.37*0.12*10/360 = 166.86 DIAS FECHA DE VENCIMIENTO

I= 50,0578.37*0.12*30/360=500.57 TOTAL DIAS

Liquidacion
DPF 50,057.37
interes 500.57 RC IVA
50,492.87
65.07 50,557.94 500.57*13% 65.07
0.01 RC IVA 65.07
50,557.95 50,492.87

pcionado el 20de Abril a 30 dias plazo con una tasa de interes del 14%, a la fecha de constitucion la UFV es de 2.40250

ABRIL ( 30-20) 10
MAYO 20 F.V
30 DIAS

HABER DPF CARGOS DEVENGDOS P/P

 80,000 311.33
57.27 0.19
80,000 311.52 311.52
80,057.27
49.28
80,106.55 80,106.55

HABER
Actualizacion
80,000(2.40422/2.40250-1)= 57.27

57.27

HABER Interes

I= 80,057.27 *0.14*10/360= 311.33

311.33

HABER
ACTUALIZACION A LA FECHA DE VENCIMIENTO

DPF 80,057.27(2.40570/2.40422-1) 49.28

49.28 Interes 311.33( 2.40570/2.40422-1) 0.19
0.19 49.47

HABER I= 80,106.55*0.14*20/360= 623.05 dias a la fecha de vencimiento

 I=80,106.55*0.14*30/360= 934.57 total dias

Liquidacion
DPF 80,106.55
interes 934.57 RC IVA
80,919.63 81,041.12 934.58*13% 121.49
121.49 RC IVA 121.49
81,041.12 80,919.63