Comprobante de Diario

INTRODUCCIÓN
El siguiente trabajo se realizarán avances sobre las mipymes, y además

se realizarán algunos ejercicios que son relevantes para logar su
comprensión y abracar más afondo el tema de liquidación.
Se logra evidenciar que, a través de la investigación requerida, se podrá
llevar a cabo un buen sustento los avances que queremos lograr y
conocimientos básicos que se podrán emplear en la vida practica como
profesionales de esta competencia.
Por otra parte, es importante que nosotros los aprendices conozcamos
y reconozcamos la importancia estos temas y su aplicabilidad en la
sociedad.
RETENCIÓN EN LA FUENTE COMPRAS
APRENDIZ:
LUZ ESTHER CARRILLO MENESES
INSTRUCTOR:
BEISY YURANI ENDE ROA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
COORDINACIÓN FIN DE SEMANA
TECNÓLOGO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA
FICHA 2065149 G4
BOGOTÁ, D.C.
2021
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
COORDINACIÓN FIN DE SEMANA
TECNÓLOGO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA
FICHA 2065149 G4
BOGOTÁ, D.C.
2021
A
A
OBJETIVOS
1 Familiarizar aprendizaje adquirido para el desarrollo de la

competencia de contabilizar, dirigida por la instructora Beisy Ende.
2 Comprender todo lo investigado y tenerlo en cuenta para el tema

participativo en la sección de clases.
NIT CIIU
DATOS INFORMATIVOS
No DOCUMENTO No DOCUMENTO
FECHA RÉGIMEN COMPRADOR RÉGIMEN VENDEDOR
EXTERNO INTERNO
Responsable de IVA Gran contribuyente
Responsable de IVA No responsable de IVA
Gran contribuyente Responsable de IVA
Gran contribuyente
auterretendor Responsable de IVA
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente No responsable de IVA
auterretendor (No declarante de renta)



Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
No responsable de IVA Responsable de IVA
Gran contribuyente No Responsable de IVA

auterretendor No declarante de renta


NOMBRE EMPRESA
RÉGIMEN
LIQUIDACIÓN CONTABILIZACIÓ
CONCEPTO TARIFA VALOR CLASE GRUPO CUENTA SUBCUENTA
BASE: 7 grabadoras. $ 2,800,000
IVA 19% $ 532,000
RETEFUENTE 2.50% $ 70,000
TOTAL A PAGAR: $ 3,262,000
BASE: Articulos de aseo. $ 1,200,000
RETEICA 11.04% $ 13,248
BASE: Mantenimiento a
jardines. $ 980,000
IVA 19% $ 186,200
RETEFUENTE 4% $ 39,200
RETEIVA 15% $ 27,930
RETEICA 9.66% $ 9,467
BASE: Demanda laboral $ 4,500,000
IVA 19% $ 855,000
RETEIVA 15% $ 128,250
RETEICA 9.66% $ 31,050

BASE: Biblioteca
$ 1,500,000
RETEFUENTE
3.50% $ 52,500
RETEICA
11.04% $ 16,560
TOTAL A PAGAR:
$ 1,535,940
BASE: Mantenimiento de
impresoras $ 2,600,000
IVA
19% $ 494,000
RETEFUENTE
4% $ 104,000
RETEIVA
15% $ 74,100
RETEICA
9,66 ‰ $ 25,116
TOTAL A PAGAR:
$ 2,890,784
BASE; Resmas
$ 1,200,000
IVA
19% $ 228,000
TOTAL A PAGAR
$ 1,428,000
BASE: Realizar Demanda $ 3,500,000
RETEICA 9.66 ‰ $ 33,810
BASE: Compra de memorias

USB $ 400,000
RETEICA 11.04 ‰ $ 4,416
TOTAL A PAGAR: $ 414,416
BASE: Muebles para la sala. $ 750,000

IVA
19% $ 142,500
RETEIVA 15% $ 21,375
RETEICA
11.04 ‰ $ 8,280
TOTAL A PAGAR:
$ 905,595
CONTABILIZACIÓN
DENOMINACIÓN CUENTA DEBITO CRÉDITO

NIT CIIU
DATOS INFORMATIVOS
FECHA No DOCUMENTO No DOCUMENTO RÉGIMEN COMPRADOR RÉGIMEN VENDEDOR

EXTERNO INTERNO
NO responsable de IVA
Responsable de IVA
Responsable de IVA
Responsable de IVA
Responsable de IVA
Gran contribuyente
Gran contribuyente autorretenedor
Gran contribuyente
Gran contribuyente
Gran contribuyente
NO responsable de IVA autorretenedor
Gran contribuyente
NO responsable de IVA autorretenedor

Responsable de IVA Responsable de IVA

NOMBRE EMPRESA
RÉGIMEN
LIQUIDACIÓN CONTABILIZAC
BASE: asesoria
contable $ 2,300,000
RETEICA 9.66 ‰ $ 22,218
TOTAL A PAGAR $ 2,047,782
BASE: productos
de la venta. $ 2,500,000
IVA 19% $ 475,000
BASE: productos
para la venta. $ 2,100,000
BASE: Equipos de
sonido. $ 7,500,000
IVA 19% $ 1,425,000
RETEFUENTE: 2.50% $ 187,500
BASE: sillas
$ 1,543,050 BASE + IVA $ 1,905,000
IVA 19% $ 361,950
RETEFUENTE: 2.50% $ 38,576
RETEIVA 15% $ 54,293
RETEICA 11.04 ‰ $ 17,035

BASE: mesas
IVA INCLUIDO. $ 4,024,080 BASE + IVA $ 4,968,000
IVA 19% $ 943,920 $ 943,920
RETEFUENTE 2.50% $ 100,602
RETEICA 11.04 ‰ $ 44,426
TOTAL A PAPGAR $ 4,822,972

CONTABILIZACIÓN

NIT CIIU
DATOS INFORMATIVOS
No DOCUMENTO No DOCUMENTO
FECHA RÉGIMEN COMPRADOR RÉGIMEN VENDEDOR
EXTERNO INTERNO
11/12/2021 3500 RESPONSABLE DE IVA RESPONSABLE DE IVA
11/12/2021 RESPONSABLE DE IVA RESPONSABLE DE IVA


3/4/2021 NO RESPONSABLE DE IVARESPONSABLE DE IVA

3/17/2021 RESPONSABLE DE IVA NO RESPONSABLE DE IVA
7/7/2021 RESPONSABLE DE IVA GRAN CONTRIBUYENTE
NO RESPONSABLE DE RESPONSABLE DE IVA

7/13/2021 IVA
7/13/2021 IVA
RESPONSABLE DE IVA
NO RESPONSABLE DE
7/13/2021 IVA
NO RESPONSABLE DE IVARESPONSABLE DE IVA
7/13/2021
7/13/2021 IVA
IVA
7/13/2021
IVA
7/13/2021
GRAN CONTRIBUYENTE
9/5/2021 AUTORRETENEDOR NO RESPONSABLE DE IVA
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
9/15/2021 GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
9/10/2021 GRAN CONTRIBUYENTE RESPONSABLE DE IVA

GRAN CONTRIBUYENTE
9/12/2021 AUTORRETENEDOR GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
11/10/2021 RESPONSABLE DE IVA AUTORRETENEDOR
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
11/22/2021 AUTORRETENEDOR RESPONSABLE DE IVA
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
NOMBRE EMPRESA
RÉGIMEN
LIQUIDACIÓN CONTABILIZACIÓN
BASE: COMPRA 36
MESAS 138000 $ 4,174,790
IVA COMPRA 36 MESAS 19% $ 793,210

RETEFUENTE COMPRA
36 MESAS 2.50% $ 104,370
RETEICA COMPRA 36
MESAS 11.04 $ 46,090
TOTAL A PAGAR COMPRA
36 MESAS $ 4,817,541
BASE: VENTA 30 MESAS $ 7,500,000

IVA VENTA 30 MESAS 19% $ 1,425,000
RETEFUENTE VENTA 30
MESAS 2.50% $ 187,500
RETEIVA VENTA 30
MESAS
RETEICA VENTA 30
MESAS 11.04 $ 82,800
TOTAL A COBRAR $ 8,654,700
SALIDA DE INVENTARIO
VENTA 30 MESAS $ 3,478,980
COSTO DE VENTA VENTA
30 MESAS $ 3,478,980
AUTORRETENCION
ESPECIAL PJ- DB VENTA
30 MESAS 0.40% $ 30,000
AUTORRETENCION
ESPECIAL PJ- CR VENTA
30 MESAS 0.40% $ 30,000
AUTORRETENCCION
AUTORRETENEDOR DB
VENTA 30 MESAS
AUTORRETENCCION
AUTORRETENEDOR CR
VENTA 30 MESAS
BASE COMPRA 120

CAMISETAS 5000 $ 600,000
IVA COMPRA 120
CAMISETAS 19% $ 114,000
RETEFUENTE COMPRA
120 CAMISETAS 2.50% $ 15,000
RETEICA COMPRA 120
CAMISETAS 11.04 $ 6,624
120 CAMISETAS $ 692,376
BASE: VENTA 100

CAMISETAS 100 $ 1,000,000
RETEFUENTE VENTA 100
CAMISETAS 2.50% $ 25,000
RETEICA VENTA 100
CAMISETAS 11.04% $ 110
TOTAL A COBRAR VENTA
100 CAMISETAS $ 974,890
VENTA 100 CAMISETAS $ 500,000
100 CAMISETAS $ 500,000
AUTORRETENCION
100 CAMISETAS 0.40% $ 4,000
AUTORRETENCION
100 CAMISETAS 0.40% $ 4,000
BASE COMPRA 200

VENTILADORES 200 $ 50,000,000
IVA COMPRA 200
VENTILADORES 19% $ 9,500,000
RETEFUENTE COMPRA
200 VENTILADORES 2.50% $ 1,250,000
TOTAL A PAGA 200
VENTILADORES $ 58,250,000
BASE VENTA 50
VENTILADORES 50 $ 25,000,000
IVA VENTA 50
VENTILADORES 19% $ 4,750,000

50 VENTILADORES
$ 29,750,000
VENTA 50
COSTO DE VENTA 50
AUTORRETENCION
50 VENTILADORES
0.40% $ 100,000
AUTORRETENCION
50 VENTILADORES
0.40% $ 100,000
BASE. 200 CAMISETAS 200 $ 1,600,000
RETEFUENTE: 200
CAMISETAS 2.50% $ 40,000
RETEICA: 200 CAMISETAS 11.04% $ 177

TOTAL A PAGAR 200
CAMISETAS $ 1,559,823
BASE: 100 CAMISETAS 100 $ 2,000,000
IVA: 100 CAMISETAS 19% $ 380,000

TOTAL A COBRAR 100
CAMISETAS $ 2,380,000
100 CAMISETAS $ 800,000
COSTO DE VENTA: 100
CAMISETAS $ 800,000
AUTORETENCION
ESPECIAL PJ-DB: 100
CAMISETAS 0.40% $ 8,000
AUTORETENCION
ESPECIAL PJ-CR: 100
CAMISETAS 0.40% $ 8,000
BASE 20 NEVERAS 20 $ 20,000,000

IVA 20 NEVERAS 19% $ 3,800,000
RETEFUENTE 20 NEVERAS 2.50% $ 500,000
RETEIVA 20 NEVERAS 15% $ 570,000
RETEICA 20 NEVERAS 11.04 $ 220,800
20 NEVERAS $ 22,509,200
BASE COMPRA 10
NEVERAS $ 20,000,000
IVA COMPRA 10
NEVERAS 19% $ 3,800,000
RETEFUENTE COMPRA
10 NEVERAS 2.50% $ 500,000
TOTAL A COBRAR
COMPRA 10 NEVERAS $ 23,300,000
COSTO DE VENTA
AUTORETENCION
ESPECIAL PJ-DB
COMPRA 10 NEVERAS 0.40% $ 80,000
AUTORETENCION
ESPECIAL PJ-CR
COMPRA 10 NEVERAS 0.40% $ 80,000
BASE COMPRA 16 MESAS 16 $ 1,855,462
IVA COMPRA 16 MESAS 19% $ 352,538

16 MESAS $ 2,208,000
BASE VENTA 10 MESAS 10 $ 2,500,000
IVA VENTA 10 MESAS 19% $ 475,000

RETEFUENTE VENTA 10
MESAS 2.50% $ 62,500
RETEIVA VENTA 10
MESAS 15% $ 71,250
RETEICA VENTA 10
MESAS 11.04 $ 27,600
10 MESAS $ 2,813,650
VENTA 10 MESAS $ 1,159,660
10 MESAS $ 1,159,660
AUTORETENCION
ESPECIAL PJ-DB VENTA
10 MESAS 0.40% $ 10,000
AUTORETENCION
ESPECIAL PJ-CR VENTA
10 MESAS 0.40% $ 10,000
CONTABILIZACIÓN

NIVEL DEFINICION
CLASE primer digito
GRUPO dos primeros digitos
CUENTA cuatro primeros digitos
SUBCUENTA seis primeros digitos
CLASE DEFINICION
CLASE 1 activo
CLASE 2 pasivo
CLASE 3 patrimonio
CLASE 4 ingresos
CLASE 5 gastos
CLASE 6 costos de venta
costos de produccion o
CLASE 7
operaciones
CLASE 8 cuentas de orden deudoras
CLASE 9 cuentas de orden acreedoras
A.)
CAJA 1105 Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el en
BANCOS 1110 Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en mo
DEUDORES 13 Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor del ente ec
CLIENTES 1305 Registra los valores a favor del ente económico y a cargo de clientes nacion
ANTICIPO IMPUESTOS
1355
Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ent
PASIVO 2 Agrupa el conjunto de las cuentas que representan las obligaciones contraíd
PROVEEDORES 22 Comprende el valor de las obligaciones a cargo del ente económico, por co
NACIONALES 2205 Registra las obligaciones contraídas, en moneda nacional o extranjera por e
23
Comprende las obligaciones contraídas por el ente económico a favor de te
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR
2335
Registra aquellos pasivos del ente económico originados por la prestación d
PAGAR
2365
Registra los importes recaudados por el ente económico a los contribuyente
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETE Y APORTES DE 2370
Registra las obligaciones del ente económico a favor de entidades oficiales
NOMINA
ACREEDORES VARIOS 2380 Registra los valores adeudados por el ente económico por conceptos difere
Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorios a
IMPUESTOS, 24
GRAVAMENES, TASAS
Registra tanto el valor recaudado o causado como el valor pagado o causad
IMPUESTOS SOBRE LAS 2408
VENTAS A PAGAR
SALARIOS A PAGAR 2505 Registra el valor a pagar a los trabajadores originados en una relación labor
CESANTIAS 2510 Registra el valor de las obligaciones del ente económico con cada uno de s
INTERES SOBRE 2515
Comprende el valor de los intereses causados sobre las cesantías de confo
CESANTIAS
PRIMA 2520 Registra el valor que por este concepto se encuentre pendiente de pago y a
VACACIONES 2525 Registra el valor acumulado de las vacaciones que el ente económico adeu
PATRIMONIO 3 Agrupa el conjunto de las cuentas que representan el valor residual de com
INGRESOS 4 Agrupa las cuentas que representan los beneficios operativos y financieros
OPERACIONALES 41 Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las activid
COMERCIO AL POR MAYOR 4135
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente económico en las act
Y MENOR
DEVOLUCION VENTA 4275 Registra el valor de las devoluciones originadas en ventas realizadas por el
GASTOS 5 Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos y financieros en
OPERACIONALES ADM 51 Los gastos operacionales de administración son los ocasionados en el desa
GASTOS DEL PERSONAL 5105 Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existen
OPERAC DE VENTA 52 Comprende los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto soc
GASTO PERSONAL 5205 Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existen
COSTO DE VENTAS 6 Al final del ejercicio económico, los saldos de las cuentas de costo de venta
COSTO DE VENTAS Y DE Comprende el monto asignado por el ente económico a los artículos y produ
PRESTACIÓN DDE 61
SERVICIOS
COMERCIO MAYOR Y 6135
Registra el valor de los costos incurridos por el ente económico en la adquis
MENOR
7
Agrupa el conjunto de las cuentas que representan las erogaciones y cargo
COSTO DE PRODUCCIÓN
MANO DE OBRA 72 Registra el valor de los salarios y demás prestaciones sociales incurridos di
B.)
CLASE 1 activo
GRUPO 11 disponible
CUENTA 1105 caja
SUBCUENTA 110505 caja general
CUENTA 1110 bancos
SUBCUENTA 111005 moneda nacional
GRUPO 13 deudores
CUENTA 1305 clientes
SUBCUENTA 130505 nacionales
CUENTA 1355 anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
SUBCUENTA 135505 anticipo de impuestos de renta y complementarios
SUBCUENTA 135515 retencion en la fuente
SUBCUENTA 135517 impuestos a las ventas retenido
SUBCUENTA 135518 impuesto de industria y comercio retenido
GRUPO 14 INVENTARIOS
CUENTA 1435 mercancias no fabricadas por la empresa
SUBCUENTA 143502 mercancia fabricada por la empresa
SUBCUENTA143504 inventario de puertas
SUBCUENTA 143506 inventario de cosntrucción
SUBCUENTA 143608 inventario de obra
SUBCUENTA 143524 inventario de productos
SUBCUENTA 143536 inventario de consumo
GRUPO 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
CUENTA 1504 terrenos
CUENTA 1520 maquinaria y equipo
CUENTA 1524 equipo de oficina
CUENTA 1528 equipo de computacion y comunicaion
CUENTA 1540 flota y equipo de transporte
CLASE 2 PASIVO
GRUPO 22 PROVEDORES
CUENTA 2205 nacionales
SUBCUENTA 220505 grasto empresarial
GRUPO 23 CUENTAS POR PAGAR
CUENTA 2335 costos y gastos por pagar
SUBCUENTA 233505 gastos financieros
SUBCUENTA 233510 gastos legales
SUBCUENTA 233515 libros,suscripciones, periodicos y revistas
SUBCUENTA 233520 comisiones
SUBCUENTA 232525 honorarios
SUBCUENTA 233530 servicios tecnicos
SUBCUENTA 233535 servicios de mantenimiento
SUBCUENTA 233540 arrendamientos
SUBCUENTA 233545 transportes, fletes y acarreos
SUBCUENTA 233550 servicios publicos
SUBCUENTA 233555 seguros
SUBCUENTA 233560 gastos de viaje
SUBCUENTA 233565 gastos de representacion y relaciones publicas
SUBCUENTA 233570 servicios aduaneros
SUBCUENTA 233590 gastos de manutención
CUENTA 2365 Rretencion en la fuente
SUBCUENTA 236505 salarios y pagos laborales
SUBCUENTA 236510 dividendos y/o participaciones
SUBCUENTA 236515 honorarios
SUBCUENTA 236525 servicios
SUBCUENTA 236530 arrendamientos
SUBCUENTA 236535 rendimientos financieros
SUBCUENTA 236540 compras
SUBCUENTA 236545 loterias, rifas, apuestas y similares
SUBCUENTA 236550 por pagos al exterior
SUBCUENTA 236555 por ingresos obtenidos en el exterior
SUBCUENTA 236560 enajenacion propiedades planta y equipo personas naturales
SUBCUENTA 236565 por impuesto de timbre
SUBCUENTA 236570 otras retenciones y patrimonio
SUBCUENTA 236575 autoretenciones
CUENTA 2370 retenciones y aportes de nomina
SUBCUENTA 237005 aportes a entidades promotoras de salud, EPS
SUBCUENTA 237006 aportes de administradoras de riesgos profesionales, ARP
SUBCUENTA 237010 aportes al ICBF, SENA y cajas de compensacion
SUBCUENTA 237045 fondos
CUENTA 2380 acreedores varios
SUBCUENTA 238030 fondos de cesantias y/o pensiones
GRUPO 24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
CUENTA 2408 impuesto sobre las ventas por pagar
SUBCUENTA 240805 impuesto de productos
SUBCUENTA 240810 impuestos pendientes
CUENTA 2412 de industria y comercio
GRUPO 25 OBLIGACIONES LABORALES
CUENTA 2505 salarios por pagar
SUBCUENTA 250505 impuesto de caja
CUENTA 2510 cesantias consolidadas
SUBCUENTA 251010 ley 50de 1990 y normas posteriores
CUENTA 2515 intereses sobre cesantias
SUBCUENTA 251505 vacaciones ocasionales
CUENTA 2520 prima de servicios
SUBCUENTA 252005 impuesto de productos
CUENTA 2525 vacaciones consolidadas
SUBCUENTA 252505 gastos ocasionales
CLASE 3 PATRIMONIO
GRUPO 31 CAPITAL SOCIAL
CLASE 4 INGRESOS
GRUPO 41 OPERACIONALES
CUENTA 4135 comercio al por mayor y al por menor
SUBCUENTA 413502 venta de vehiculos automotores
SUBCUENTA 413504 mantenimiento, reparacion y lavado de vehiculos automotores
SUBCUENTA 413506 venta de partes, piezas y accesorios de vehiculos automotores
SUBCUENTA 413508 venta de combustibles solidos, liquidos, gaseosos
SUBCUENTA 413524 venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado
SUBCUEBTA 413536 venta de electrodomesticos y muebles
CLASE 5 GASTOS
GRUPO 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
CUENTA 5105 gastos de personal
SUBCUENTA 510506 sueldos
SUBCUENTA 510515 horas extras y recargos
SUBCUENTA 510527 auxilio de transporte
SUBCUENTA 510530 cesantias
SUBCUENTA 510533 intereses sobre cesantias
SUBCUENTA 510536 prima de servicios
SUBCUENTA 510539 vacaciones
SUBCUENTA 510568 aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP
SUBCUENTA 510570 aportes a fondos de pensiones y/o cesantias
SUBCUENTA 510572 aportes a cajas de compensacion familiar
SUBCUENTA 510575 aportes ICBF
SUBCUENTA 510578 aportes SENA
CLASE 5 GASTOS
GRUPO 52 OPERACIONALES DE VENTAS
CUENTA 5205 gastos de personal
SUBCUENTA 520506 sueldos
SUBCUENTA 520515 horas extras y recargos
SUBCUENTA 520527 auxilio de transporte
SUBCUENTA 520530 cesantias
SUBCUENTA 520533 intereses sobre cesantias
SUBCUENTA 520536 prima de servicios
SUBCUENTA 520539 vacaciones
SUBCUENTA 520568 aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP
SUBCUENTA 520570 aportes a fondos de pensiones y/o cesantias
SUBCUENTA 520572 aportes a cajas de compensacion familiar
SUBCUENTA 520575 aportes ICBF
SUBCUENTA 520578 SENA
CLASE 6 COSTOS DE VENTA
GRUPO 61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
CUENTA 6135 comercio al por mayor y al por menor
SUBCUENTA 613502 venta de vehiculos automotores
SUBCUENTA 613504 mantenimiento, reparacion y lavado de vehiculos automotores
SUBCUENTA 613506 venta de partes, piezas y accesorios de vehiculos automotores
SUBCUENTA 613508 venta de combustibles solidos, liquidos, gaseosos
SUBCUENTA 613524 venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado
SUBCUENTA 613536 venta de electodomesticos y muebles
CLASE 7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACION
GRUPO 72 MANO DE OBRA DIRECTA
CUENTA 7205 gasto de consumo
SUBCUENTA 720506 gastos no especificados
SUBCUENTA 720515 comercio al menor
SUBCUENTA 720518 interes de consumo
SUBCUENTA 720527 Comercialización de consumo
SUBCUENTA 720530 caja de ladrillos
SUBCUENTA 720533 aportes adcionales
SUBCUENTA 720536 intereses de productos
SUBCUENTA 720539 venta de productos tangibles
SUBCUENTA 720568 venta de ventanas
SUBCUENTA 720569 gastos ocasionales
SUBCUENTA 720570 comercialización de cemento
SUBCUENTA 720572 servicio de mano de obra
SUBCUENTA 720575 venta de cementos
SUBCUENTA 720578 venta de puertas
cheques con que cuenta el ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.
s por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.
e terceros y a favor del ente económico, incluidas las comerciales y no comerciales.
co y a cargo de clientes nacionales y/o extranjeros de cualquier naturaleza, por concepto de ventas de mercancías, productos terminados, servicios y co
ernamentales y a favor del ente económico, por concepto de anticipos de impuestos y los originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contri
entan las obligaciones contraídas por el ente económico en desarrollo del giro ordinario de su actividad, pagaderas en dinero, bienes o en servicios.
go del ente económico, por concepto de la adquisición de bienes y/o servicios para la fabricación o comercialización de los productos para la venta, en d
eda nacional o extranjera por el ente económico con proveedores para la adquisición de bienes y servicios tales como materiales, materias primas, equi
l ente económico a favor de terceros por conceptos diferentes a los proveedores y obligaciones financieras tales como cuentas corrientes comerciales, a
o originados por la prestación de servicios, honorarios y gastos financieros entre otros.
económico a los contribuyentes o sujetos pasivos del tributo a título de retención en la fuente a favor de la administración de impuestos nacionales, en v
a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes parciales y descuentos a trabajadores de conformidad con la regulación laboral. Igual
conómico por conceptos diferentes a los especificados anteriormente tales como depositarios de ganado en participación, comisionistas de bolsas, socie
rácter general y obligatorios a favor del Estado y a cargo del ente económico por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre
como el valor pagado o causado, en la adquisición o venta de bienes producidos, importados y comercializados, así como de los servicios prestados y/o
riginados en una relación laboral, tales como sueldos, salario integral, jornales, horas extras y recargos, comisiones, viáticos, incapacidades y subsidio d
económico con cada uno de sus trabajadores por concepto del auxilio de cesantías, como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las d
s sobre las cesantías de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
cuentre pendiente de pago y a favor de los trabajadores como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigente
s que el ente económico adeuda a sus trabajadores producto de la relación laboral existente, sean éstas legales o extralegales.
entan el valor residual de comparar el activo total menos el pasivo externo, producto de los recursos netos del ente económico que han sido suministrad
ficios operativos y financieros que percibe el ente económico en el desarrollo del giro normal de su actividad comercial en un ejercicio determinado.
os como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social mediante la entrega de bienes o servicios, así como los dividend
or el ente económico en las actividades de compra, venta y reparación y/o mantenimiento de bienes o productos a los cuales no se les realiza procesos d
as en ventas realizadas por el ente económico.

os operativos y financieros en que incurre el ente económico en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio económico determinado.
son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se
o de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo
sarrollo principal del objeto social del ente económico y se registran, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercic
o de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo
las cuentas de costo de ventas se cancelarán con cargo a la cuenta 5905 -ganancias y pérdidas-.
onómico a los artículos y productos vendidos y a los servicios prestados durante el ejercicio contable.
el ente económico en la adquisición, manejo y enajenación de bienes o productos que no sufren transformación, tales como: automotores, materias prim
entan las erogaciones y cargos asociados clara y directamente con la elaboración o la producción de los bienes o la prestación de servicios, de los cual
taciones sociales incurridos directamente en el proceso de elaboración o producción de bienes o la prestación de servicios.
sonas naturales
ionales, ARP
ulos automotores
ulos automotores
E SERVICIOS
ulos automotores
ulos automotores
roductos terminados, servicios y contratos realizados en desarrollo del objeto social, así como la financiación de los mismos.
de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras.
n dinero, bienes o en servicios.

de los productos para la venta, en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social, tales como, materias prim
o materiales, materias primas, equipos, suministro de servicios y contratación de obras.
o cuentas corrientes comerciales, a casa matriz, a compañías vinculadas, a contratistas, órdenes de compra por utilizar, costos y gastos por pagar, insta
ción de impuestos nacionales, en virtud al carácter de recaudador que las disposiciones legales vigentes le han impuesto a los entes económicos, como
dad con la regulación laboral. Igualmente registra otras acreencias de carácter legal y descuentos especiales debidamente autorizados, a excepción de
ción, comisionistas de bolsas, sociedades administradoras de fondos de inversión, reintegros y fondos de perseverancia.
en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases impositivas generadas en el período fiscal.
omo de los servicios prestados y/o recibidos, gravados de acuerdo con las normas fiscales vigentes, los cuales pueden generar un saldo a favor o a car
viáticos, incapacidades y subsidio de transporte.

adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.
on las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes con el ente económico.
conómico que han sido suministrados por el propietario de los mismos, ya sea directamente o como consecuencia del giro ordinario de sus negocios. Co
al en un ejercicio determinado.
s o servicios, así como los dividendos, participaciones y demás ingresos por concepto de intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con
cuales no se les realiza procesos de transformación, tales como: automotores, combustibles, materias primas agropecuarias, animales vivos, alimentos
rcicio económico determinado.
ión, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión administrativa encaminada a la dirección, plane
e económico, pacto laboral o laudo.
en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión de ventas encaminada a la dirección, planeación, organización de las po
e económico, pacto laboral o laudo.
como: automotores, materias primas agropecuarias, animales vivos, alimentos, bebidas, productos textiles, prendas de vestir, calzado y otros enseres d
prestación de servicios, de los cuales un ente económico obtiene sus ingresos. Comprende los siguientes grupos: materia prima, mano de obra directa,
ones futuras.
eto social, tales como, materias primas, materiales, combustibles, suministros, contratos de obra y compra de energía.
zar, costos y gastos por pagar, instalamentos por pagar, acreedores oficiales, regalías por pagar, deudas con accionistas o socios, dividendos o participa
esto a los entes económicos, como consecuencia del desenvolvimiento del giro normal del negocio, cuyas actividades y operaciones son objeto de grav
mente autorizados, a excepción de lo correspondiente a préstamos y retención en la fuente.
en generar un saldo a favor o a cargo del ente económico, producto de las diferentes transacciones ya que se trata de una cuenta corriente.
l giro ordinario de sus negocios. Comprende los aportes de los accionistas, socios o propietarios, el superávit de capital, reservas, la revalorización de p
empre y cuando se identifique con el objeto social principal del ente económico.
ecuarias, animales vivos, alimentos, bebidas, productos textiles, prendas de vestir, calzado y enseres domésticos, durante el ejercicio.
va encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa del ente económico inclu
planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad de ventas del ente económico incluyendo básicamente las incur
de vestir, calzado y otros enseres domésticos.
teria prima, mano de obra directa, costos indirectos y contratos de servicios.

tas o socios, dividendos o participaciones por pagar, retención en la fuente, retenciones y aportes de nómina, cuotas por devolver y acreedores varios.
s y operaciones son objeto de gravamen.
e una cuenta corriente.
tal, reservas, la revalorización de patrimonio, los dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes de interés social, los resultados d
ante el ejercicio.
operativa del ente económico incluyendo básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, financiera, comercial, legal y administrativa.
o incluyendo básicamente las incurridas en las áreas ejecutiva, de distribución, mercadeo, comercialización, promoción, publicidad y ventas.
por devolver y acreedores varios.
s de interés social, los resultados del ejercicio, resultados de ejercicios anteriores y el superávit por valorizaciones.
al y administrativa.
ón, publicidad y ventas.

CONCLUSIONES
El desarrollo de los ejercicios planteados en el taller correspondiente,

nos permitió adquirir nuevas habilidades matemáticas y desarrollar
destrezas para la buena comprensión de la competencia.
.
En el presente escrito logramos conocer un poco de este tema, las
características, uso, componentes y estructura.
.
Con los anteriores conocimientos comprendidos podremos llevarlos a
la vida práctica laboralmente y de esta manera proporcionar nuestras
propias opiniones e información referente a los conocimientos
adquiridos.
BIBLIOGRAFIA
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TÉCNICAS Y

CERTIFICACIÓN. Norma Técnica Colombiana 1486 Documentación.
Presentación de tesis, trabajos de grado y otros trabajos de
investigación. 2008.
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TÉCNICAS Y

CERTIFICACIÓN. Guía Técnica Colombiana 185 Documentación
organizacional. 2008
https://puc.com.co/cuentas/

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INTRODUCCIÓN

El siguiente trabajo se realizarán avances sobre las mipymes, y además

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

1 Familiarizar aprendizaje adquirido para el desarrollo de la

2 Comprender todo lo investigado y tenerlo en cuenta para el tema

Responsable de IVA Gran contribuyente

Responsable de IVA Gran contribuyente

Responsable de IVA Gran contribuyente

Responsable de IVA Gran contribuyente

Responsable de IVA No responsable de IVA

Responsable de IVA No responsable de IVA

Responsable de IVA No responsable de IVA

Responsable de IVA No responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

Gran contribuyente No responsable de IVA

Gran contribuyente No responsable de IVA

Gran contribuyente No responsable de IVA

No responsable de IVA Responsable de IVA

No responsable de IVA Responsable de IVA

No responsable de IVA Responsable de IVA

Gran contribuyente No Responsable de IVA

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Responsable de IVA No responsable de IVA

Responsable de IVA No responsable de IVA

Responsable de IVA No responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

Gran contribuyente Responsable de IVA

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CONCEPTO TARIFA VALOR CLASE GRUPO CUENTA SUBCUENTA

BASE: 7 grabadoras. $ 2,800,000

IVA 19% $ 532,000

RETEFUENTE 2.50% $ 70,000

TOTAL A PAGAR: $ 3,262,000

BASE: Articulos de aseo. $ 1,200,000

RETEFUENTE 2.50% $ 30,000

RETEICA 11.04% $ 13,248

TOTAL A PAGAR: $ 1,216,752

IVA 19% $ 186,200

RETEIVA 15% $ 27,930

RETEICA 9.66% $ 9,467

TOTAL A PAGAR: $ 1,089,603

BASE: Demanda laboral $ 4,500,000

IVA 19% $ 855,000

RETEFUENTE 11% $ 495,000

RETEIVA 15% $ 128,250

RETEICA 9.66% $ 31,050

TOTAL A PAGAR: $ 4,700,700

BASE: Realizar Demanda $ 3,500,000

RETEFUENTE 10% $ 350,000

RETEICA 9.66 ‰ $ 33,810

TOTAL A PAGAR: $ 3,816,190

BASE: Compra de memorias

RETEFUENTE 2.50% $ 10,000

RETEICA 11.04 ‰ $ 4,416

TOTAL A PAGAR: $ 414,416

BASE: Muebles para la sala. $ 750,000

DENOMINACIÓN CUENTA DEBITO CRÉDITO

FECHA No DOCUMENTO No DOCUMENTO RÉGIMEN COMPRADOR RÉGIMEN VENDEDOR

Responsable de IVA Gran contribuyente