INDUSTRIAS AMÉRICA S.A.

NIT. 860.275.568 - 7
DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018
INDICE DE ANEXOS

ANEXO
NOMBRE NUMERO

DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL 1

CONCILIACION ENTRE EL PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL 1-1
CÁLCULO DE LA RENTA GRAVABLE Y LAS GANANCIAS OCASIONALES 2
CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y FISCAL 2-1
CALCULO DEL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTES, E INVERSIONES TEMPORALES 4
DETERIORO DE CARTERA 5
CARTERA EN MONEDA EXTRANJERA 6
MOVIMIENTO DE INVERSIONES EN SOCIEDADES 7
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 8
DEPRECIACIÒN CONTABLE Y FISCAL 9
VENTAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 11
CÁLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS 12
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR 13
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES 14
DEDUCCIÓN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIÓN 15
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 16
DETALLE DE PAGOS EN EFECTIVO 17
DEDUCCIÓN POR GASTOS EN EL EXTERIOR 18
DEDUCCION POR ATENCIONES Y OBSEQUIOS 19
COMPENSACIONES DE PÉRDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE PRESUNTIVA 20
RENTA PRESUNTIVA 21
CÁLCULO DEL ANTICIPO PARA EL AÑO SIGUIENTE 22
IMPUESTO DIFERIDO 23

TABLA DE REAJUSTES FISCALES

Año gravable 2007 5.15%

Año gravable 2008 7.75%
Año gravable 2009 3.33%
Año gravable 2010 2.35%
Año gravable 2011 3.65%
Año gravable 2012 3.04%
Año gravable 2013 2.40%
Año gravable 2014 2.89%
Año gravable 2015 5.21%
Año gravable 2016 7.08%
Año gravable 2017 4.07%
Año gravable 2018 4.07%
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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 1
DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO FISCAL

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

CONTABLE FISCALES RENTA RENGLON
31-12-18 DEBITO CREDITO 31-12-18 FORMUL.
ACTIVO

Efectivo y equivalentes de efectivo

Caja y Bancos - Moneda nacional 55,063,000 55,063,000
Bancos en el exterior 75,296,708 1,468,547 73,828,161
130,359,708 128,891,161 33
Inversiones e instrumentos financieros derivados

Inversiones temporales 324,975,000 3,725,000 328,700,000 34

Inversiones en instrumentos de patrimonio

Medidos al valor razonable 236,925,000 63,075,000 173,850,000
Medidos al costo - Sociedades nacionales 48,250,000 3,027,014 51,277,014
Inversiones en asociadas - Nacionales 331,548,000 7,733,000 46,548,000 292,733,000
Medidos al costo - Sociedades en el exterior 227,482,500 24,832,500 202,650,000
Deterioro de inversiones 0 0 0
844,205,500 720,510,014 34
Total inversiones 1,169,180,500 1,049,210,014 34

Cuentas por cobrar

Deudores - Clientes Nacionales 317,634,000 317,634,000
Deudores - Clientes en el Exterior 618,427,425 23,313,703 595,113,722
Menos: Deterioro de cartera (30,550,000) 19,649,300 (10,900,700)
Cuentas por cobrar socios y accionistas 77,160,494 12,839,506 90,000,000
Retenciones por cobrar - Renta 74,175,041 74,175,041 0
Autorretenciones por cobrar - Renta 34,507,673 34,507,673 0
Retenciones practicadas en el exterior 17,200,000 17,200,000 0
1,108,554,633 991,847,022 35

Inventarios
Inventario de materias primas 270,820,000 270,820,000
Inventario de productos terminados 417,081,000 417,081,000
Menos: Ajuste v/r neto de realización (deterioro) (39,290,000) 39,290,000 0
648,611,000 687,901,000 36

Propiedad, planta y equipo

Terrenos - Medidos al costo atribuido 504,800,000 72,950,000 431,850,000
Edificaciones - Medidas al costo histórico 688,000,000 252,000,000 940,000,000
Muebles y Enseres - Costo histórico 71,330,120 71,330,120
Maquinaria y Equipo - Costo histórico 183,310,457 2,784,478 11,267,000 174,827,935
Equipo de transporte - Costo histórico 293,730,000 92,200,000 385,930,000
Equipo de cómputo - Costo histórico 48,791,336 48,791,336
Depreciación Acumulada (315,913,842) 413,290,811 (729,204,653)
1,474,048,071 1,323,524,738 39

Impuesto diferido por cobrar 43,503,592 43,503,592 0

43,503,592 0 40

TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO BRUTO 4,574,257,503 433,248,299 826,131,867 4,181,373,935 41

PASIVO

Obligaciones Financieras 1,390,000,000 1,390,000,000

Cuentas por pagar a accionistas 650,000,000 650,000,000
Proveedores nacionales 157,890,000 157,890,000
Prestaciones sociales consolidadas 30,818,000 30,818,000
Impuestos por Pagar - Renta 365,200,000 365,200,000 235,766,000 235,766,000
Retenciones por pagar - Renta 9,330,000 9,330,000
Autorretenciones por pagar - Renta 1,742,199 1,742,199
Retenciones por pagar - ICA 1,036,000 1,036,000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 20,481,000 20,481,000
Costos y gastos por pagar 45,125,630 45,125,630
Impuesto diferido por pagar 136,004,918 136,004,918 0

TOTAL PASIVO 2,807,627,746 501,204,918 235,766,000 2,542,188,829 42

TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO 1,766,629,757 1,639,185,106 43

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 1-1
CONCILIACION ENTRE EL PATRIMONIO CONTABLE Y EL FISCAL

PATRIMONIO CONTABLE AL 31-12-18 1,766,629,757

MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN EL PATRIMONIO

MAYOR VALOR DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN MONEDA EXTRANJERA 3,725,000

EXCESO DE PROVISION DE CARTERA CONTABLE / FISCAL 19,649,300
DETERIORO DE INVENTARIOS NO FISCAL 39,290,000
MAYOR VALOR FISCAL DE CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 12,839,506
REAJUSTES FISCALES ACUMULADOS INVERSIONES EN SOCIEDADES 10,760,014
MAYOR COSTO FISCAL DE EDIFICACIONES 252,000,000
REAJUSTES FISCALES DE MAQUINARIA 2,784,478
MAYOR COSTO FISCAL DE VEHÍCULOS DEPRECIADOS ANTES DEL ESFA 92,200,000
ELIMINACION PASIVO CONTABLE POR IMPUESTO DE RENTA 365,200,000
IMPUESTO DIFERIDO POR PAGAR 136,004,918
SALDO A FAVOR SEGÚN DECLARACIÓN DE RENTA 0 934,453,216

MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN EL PATRIMONIO

MENOR VALOR DE BANCOS EN MONEDA EXTRANJERA - DIF. EN CAMBIO (1,468,547)

DIFERENCIA EN CAMBIO NO FISCAL - DEUDORES DEL EXTERIOR (23,313,703)
AJUSTE AL VALOR RAZONABLE DE INVERSIONES EN SOCIEDADES (63,075,000)
MAYOR VALOR CONTABLE DE INVERSIONES, POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN (46,548,000)
DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES EN SOCIEDADES NO FISCAL (24,832,500)
MAYOR VALOR CONTABLE DE TERRENOS (72,950,000)
MAYOR VALOR CONTABLE DE MARQUINARIA - IVA EN BIENES DE CAPITAL (11,267,000)
MAYOR VALOR FISCAL DE LA DEPRECIACIÓN (413,290,811)
RETENCIONES EN LA FUENTE - ELIMINACIÓN SALDO CONTABLE (108,682,714)
RETENCIONES EN LA FUENTE EN EL EXTERIOR - DESCUENTO TRIBUTARIO (17,200,000)
PASIVO POR IMPUESTO DE RENTA - AJUSTADO (235,766,000)
IMPUESTO DIFERIDO POR COBRAR (43,503,592)
(1,061,897,867)

TOTAL PATRIMONIO FISCAL 1,639,185,106

0
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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 2
CALCULO DE LA RENTA GRAVABLE Y LAS GANANCIAS OCASIONALES

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SALDO

CONTABLE FISCALES PARCIAL RENTA RENGLON
31-12-18 DEBITO CREDITO 31-12-18 FORMUL.

Ingresos brutos de actividades ordinarias

Ventas nacionales 2,476,000,000 2,476,000,000
Exportaciones 1,219,680,000 1,219,680,000
Prestación de servicios 132,029,000 132,029,000
Servicios en el exterior 86,000,000 86,000,000
Subtotal 3,913,709,000 3,913,709,000 3,913,709,000 44

Ingresos Financieros
Intereses 55,728,000 55,728,000
Diferencia en cambio efectivo y equivalentes 9,080,000 1,468,547 3,072,000 10,683,453
Diferencia en cambio sobre cuentas por cobrar 57,068,300 23,313,703 33,754,597
Diferencia en cambio acciones y aportes 18,602,500 18,602,500 0
Intereses presuntivos 4,450,208 4,450,208
Subtotal 140,478,800 104,616,259 104,616,000 45

Dividendos y participaciones 39,050,000 39,050,000 39,050,000 46

Otros Ingresos
Utilidad en venta de inversiones (Precio vta.) 15,650,000 15,650,000 103,500,000 103,500,000
Utilidad en venta de activos 194,850,000 194,850,000 14,292,125 14,292,125
Ingreso por método de participación 29,158,000 29,158,000 0
Recuperación de provisiones 14,770,000 14,770,000 0
Ajuste al valor razonable de inversiones 34,275,000 34,275,000 0
Ingresos diversos 10,696,300 10,696,300
Subtotal 299,399,300 128,488,425 128,488,000 49

TOTAL INGRESOS BRUTOS 4,392,637,100 332,087,750 125,314,333 4,185,863,684 4,185,863,000 50

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 37,140,000 37,140,000 37,140,000 51

Ingresos no Constitutivos de Renta ni G.O.

Dividendos 35,250,000 (35,250,000)
Utilidad en venta de inversiones 28,500,000 (28,500,000)
Subtotal Ingresos no Constitutivos de Renta 63,750,000 (63,750,000) 63,750,000 52

TOTAL INGRESOS NETOS 4,355,497,100 4,084,973,000 54

Costos
Costo de ventas 1,441,315,200 1,441,315,200 ###
Deterioro de inventarios no fiscal 39,290,000 (39,290,000) ###
Pérdidas de inventarios en exceso del 3% 35,406,400 (35,406,400) ###
Pagos a personas naturales sin seguridad social 21,138,000 (21,138,000)
Materias primas pagadas en efectivo 30,960,000 (30,960,000)
###
Total costo de ventas 1,441,315,200 126,794,400 1,314,520,800 1,314,521,000 ###
###
Costo de acciones vendidas 75,000,000 75,000,000 ###
75,000,000 75,000,000 75,000,000

TOTAL COSTOS 1,441,315,200 1,389,521,000 55

Gastos de Administración
Gastos de personal 709,510,000 17,420,000 76,193,000 650,737,000
Aportes parafiscales y seguridad social 89,719,000 0 0 89,719,000
Honorarios 103,581,000 5,120,000 98,461,000
Comisiones 39,507,000 4,000,000 35,507,000
Depreciaciones 88,120,560 0 12,430,807 75,689,753
Impuesto de Industria y comercio y avisos 34,456,000 20,481,000 13,975,000
Impuesto de vehículos 6,119,000 6,119,000 0
Gravamen a los movimientos financieros 21,257,736 10,628,868 10,628,868
IVA en compra de bienes de capital 0 11,267,000 11,267,000
Arrendamientos 50,400,000 50,400,000
Seguros 61,439,000 61,439,000
Mantenimiento y reparaciones 112,798,326 35,091,000 77,707,326
Gastos de viaje 70,218,000 17,029,000 53,189,000
Asistencia técnica 37,950,000 14,780,000 23,170,000
Gastos en el exterior 56,808,000 16,350,000 40,458,000
Otros Diversos 89,120,000 19,292,890 69,827,110
Deterioro de cartera 11,550,000 8,649,300 2,900,700
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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 2
CALCULO DE LA RENTA GRAVABLE Y LAS GANANCIAS OCASIONALES

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SALDO

CONTABLE FISCALES PARCIAL RENTA RENGLON
31-12-18 DEBITO CREDITO 31-12-18 FORMUL.

Subtotal gastos de administración 1,582,553,622 28,687,000 246,164,865 1,365,075,757 1,365,076,000 56

Gastos Financieros
Intereses 151,795,123 15,392,241 136,402,882
Gasto financiero - Ajuste al valor presente 12,839,506 12,839,506 0
Diferencia en cambio acciones y aportes 0 0 0
Diferencia en cambio instrumentos financieros 3,725,000 3,725,000 0
Diferencia en cambio por otros conceptos 35,714,000 1,173,000 34,541,000

Subtotal gastos financieros 204,073,629 0 33,129,747 170,943,882 170,944,000 58

Otros Gastos y Deducciones

Gastos de ejercicios anteriores 17,744,000 17,744,000 0
Multas, sanciones y litigios 9,012,000 9,012,000 0
Donaciones 45,200,000 45,200,000 0

Subtotal otros gastos y deducciones 71,956,000 0 71,956,000 0 0 59

Impuesto de Renta
Impuesto de Renta Corriente 365,200,000 365,200,000 0
Impuesto diferido activo (14,058,647) (14,058,647)
Impuesto diferido pasivo (7,773,976) (7,773,976) 0

Subtotal Impuesto de Renta 343,367,376 0 343,367,376 0

Total costos y gastos deducibles 2,201,950,628 1,536,019,639 1,536,020,000 60

Renta pasiva ECE sin residencia fiscal en Colombia 0 63

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO SIN
CASILLA 47 Y 48 712,231,272 1,159,432,000 64

Pérdida líquida del ejercicio sin casilla 47 y 48 0 65

Compensaciones
Pérdidas fiscales 41,375,693 41,375,693
Exceso de renta presuntiva sobre ordinaria 30,260,503 30,260,503
71,636,196 71,636,000 66

Renta líquida sin casilla 47 y 48 1,087,796,000 67

Renta presuntiva 16,792,000 68
Renta exenta 0 69
Rentas gravables 0 70

RENTA LIQUIDA GRAVABLE DISTINTA A

DIVIDENDOS GRAVADOS 5%, 35% Y 33% 1,087,796,000 71

Ingresos por ganancias ocasionales

Precio de venta de inversiones en sociedades 23,287,500
Precio de venta de propiedades, planta y equipo 295,000,000
318,287,500 318,288,000 75

Costos por ganancias ocasionales

Costo de inversiones vendidas 21,547,272
Costo de propiedades, planta y equipo 239,000,000
260,547,272 260,547,000 76

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 0 77

GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES 57,741,000 78

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 2-1
CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD COMERCIAL Y LA RENTA GRAVABLE

UTILIDAD CONTABLE DESPUES DE IMPUESTOS 712,231,272

GASTO POR IMPUESTO DE RENTA 343,367,376
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,055,598,648

MÁS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA UTILIDAD

INGRESO FISCAL DIF. EN CAMBIO REALIZADA EFECTIVO Y EQUIVALENTES 3,072,000

PRECIO DE VENTA DE INVERSIONES 103,500,000
PRECIO DE VENTA ACTIVOS FIJOS - RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES 14,292,125
INTERESES PRESUNTIVOS POR CXC A SOCIOS 4,450,208

GASTOS NO DEDUCIBLES:
DIFERENCIA EN CAMBIO SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 3,725,000
DETERIORO DE CARTERA CONTABLE EN EXCESO DEL FISCAL 8,649,300
DETERIORO DE INVENTARIOS NO FISCAL 39,290,000
MENOR GASTO DEPRECIACION FISCAL / CONTABLE 12,430,807
PÉRDIDAS DE INVENTARIOS EN EXCESO DEL 3% 35,406,400
GASTOS DE PERSONAL SIN APORTES - EXCESO DEL 40% 31,000,000
GASTOS LABORALES SIN RETENCIÓN EN LA FUENTE 9,250,000
GASTOS DE PERSONAL CON MÁS DE 10 SMLMV SIN APORTES 35,943,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO NO SOLICITADO 20,481,000
IMPUESTO DE VEHÍCULOS 6,119,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS (50%) 10,628,868
PAGOS POR SERVICIOS A PERSONAS NATURALES (MENOR COSTO) 21,138,000
PAGO DE COMISIONES A PERSONAS NATURALES (GASTO ADMON) 4,000,000
PAGOS POR SERVICIOS A PERSONAS NATURALES (GASTOS ADMON) 35,091,000
GASTOS PAGADOS EN EFECTIVO 53,109,000
GASTO ASISTENCIA TECNICA SIN RETENCION 14,780,000
REGALÍAS PAGADAS A LA CASA MATRIZ DEL EXTERIOR 16,350,000
ATENCIONES Y OBSEQUIOS EN EXCESO DEL 1% 19,292,890
INTERESES NO DEDUCIBLES - SUBCAPITALIZACIÓN 15,392,241
INTERESES IMPLÍCITOS POR PRÉSTAMOS A SOCIOS 12,839,506
DIFERENCIA EN CAMBIO SOBRE DEUDAS CON EL EXTERIOR 1,173,000
GASTO DE EJERCICIOS ANTERIORES 17,744,000
MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 9,012,000
GASTO CONTABLE POR DONACIONES 45,200,000

603,359,346 603,359,346

MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA UTILIDAD

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INVERSIONES (15,650,000)

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS (194,850,000)
COSTO FISCAL EN VENTA DE INVERSIONES (75,000,000)

INGRESOS CONTABLES QUE NO SON FISCALES:

DIF. EN CAMBIO EFECTIVO Y EQUIVALENTES NO REALIZADA EN EL AÑO (1,468,547)
DIFERENCIA EN CAMBIO SOBRE CARTERA EN DÓLARES (23,313,703)
AJUSTE AL VALOR RAZONABLE DE INVERSIONES EN SOCIEDADES (34,275,000)
INGRESO CONTABLE POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN (29,158,000)
DIFERENCIA EN CAMBIO SOBRE ACCIONES Y APORTES (18,602,500)
RECUPERACION PROVISION DEMANDAS (14,770,000)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI G.O.:

DIVIDENDOS NO GRAVADOS (35,250,000)
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INVERSIONES - NO GRAVADA (28,500,000)

DEDUCCIONES ADICIONALES:
DEDUCCIÓN POR IVA EN COMPRA DE BIENES DE CAPITAL (11,267,000)
DEDUCCIÓN ESPECIAL POR CONTRATAR PERSONAL DISCAPACITADO (17,420,000)

COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE PRESUNTIVA (71,636,000)

(571,160,750) (571,160,750)

TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE 1,087,797,244

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 3
CALCULO DEL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR

SALDO
SALDO RENTA RENGLON
PARCIAL 31-12-18 FORMUL.

Renta líquida gravable distinta a dividendos gravados 5%, 35% y 33% 1,087,796,000 71

Ganancias ocasionales gravables 57,741,000 78

Impuesto sobre la renta líquida gravable (33%) 358,973,000 79

Menos descuentos tributarios:

Por donaciones 11,300,000
Por impuestos pagados en el exterior 15,130,500 26,431,000 80

Impuesto neto de renta 332,542,000 81

Sobretasa (4%) 11,512,000 82
Impuesto de ganancias ocasionales 5,774,000 83
Descuento por impuestos pagados en el exterior por G O 0 84

TOTAL IMPUESTO A CARGO 349,828,000 88

Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 5,379,000 91

Menos: Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior 0 92
Saldo a favor año anterior sin solicitud de devolución o comp. 0 93
Autorretenciones 34,508,000 94
Otras retenciones 74,175,000 95
Total retenciones año gravable a declarar 108,683,000 96
Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 33,833,000 97

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO 269,599,000 98

Más: Sanciones 0 99

TOTAL SALDO A PAGAR 269,599,000 100

TOTAL SALDO A FAVOR 0 101

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 4
EFECTIVO Y EQUIVALENTES, E INVERSIONES TEMPORALES

TRM DIC. 31: 3,249.75

TASA DE VALOR DIF. EN VALOR VALOR
VALOR CAMBIO INICIAL CAMBIO CONTABLE FISCAL
USD INICIAL PESOS CONTABLE 31-12-18 31-12-18

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Caja y Bancos - Moneda nacional 55,063,000 55,063,000 55,063,000

Cuenta bancaria en dólares:

Dic. 5: Consignación 48,100
Dic. 11: Pago a un proveedor (6,300)
Dic. 15: Pago a un proveedor (20,930)
Dic. 17: Consignación 12,800
Dic. 20: Pago a un proveedor (10,500)
Saldo a Dic. 31 23,170

Discriminación del saldo:

Consignación de Dic. 5 10,370 3,174.11 32,915,521 784,387 33,699,908 32,915,521
Consignación de Dic. 17 12,800 3,196.30 40,912,640 684,160 41,596,800 40,912,640
Saldo a Dic. 31 23,170 73,828,161 1,468,547 75,296,708 73,828,161

TOTAL DIF. EN CAMBIO 1,468,547

SALDOS A DIC. 31 - 130,359,708 128,891,161

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

CDT en dólares 100,000 3,287.00 328,700,000 (3,725,000) 324,975,000 328,700,000

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 5
DETERIORO DE CARTERA DE DUDOSO RECAUDO

A. CALCULO DE LA PROVISION FISCAL DE CARTERA

VALOR PROVISION PROVISION

CARTERA % GENERAL % INDIVIDUAL
ANTIGÜEDAD DE CARTERA

SIN VENCER 153,552,000

ENTRE 0 Y 90 DIAS 46,000,000
ENTRE 91 Y 180 DIAS 38,293,000 5% 1,914,650
ENTRE 181 Y 360 DIAS 59,646,000 10% 5,964,600
ENTRE 361 Y 720 DIAS 13,429,000 15% 2,014,350 33% 4,431,570
ENTRE 721 Y 1.080 DIAS 6,714,000 15% 1,007,100 66% 4,431,240

TOTAL 317,634,000 10,900,700 8,862,810

B. DETERMINACION DEL DETERIORO DE CARTERA (PROVISION FISCAL)

CONTABLE FISCAL DIFERENCIA

SALDO A 31-12-17 19,000,000 8,000,000 11,000,000

(-) CASTIGOS SOPORTADOS 0 0 0
SALDO ANTES DE AJUSTE 19,000,000 8,000,000 11,000,000
GASTO DEL AÑO 11,550,000 2,900,700 8,649,300

SALDO A 31-12-18 30,550,000 10,900,700 19,649,300

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 6
CARTERA EN MONEDA EXTRANJERA
TRM DIC. 31: 3,249.75
TRM VALOR DIF. EN VALOR VALOR
No. FECHA VALOR DEL DIA INICIAL CAMBIO CONTABLE FISCAL
FACTURA FACTURA USD INICIAL PESOS CONTABLE 31-12-18 31-12-18

8711 18-Sep-18 13,200 3,013.38 39,776,616 3,120,084 42,896,700 39,776,616

8763 29-Sep-18 32,900 2,972.18 97,784,722 9,132,053 106,916,775 97,784,722
8827 14-Oct-18 20,400 3,088.78 63,011,112 3,283,788 66,294,900 63,011,112
8892 24-Oct-18 30,000 3,110.20 93,306,000 4,186,500 97,492,500 93,306,000
8944 8-Nov-18 9,100 3,140.25 28,576,275 996,450 29,572,725 28,576,275
8975 29-Nov-18 17,800 3,274.47 58,285,566 (440,016) 57,845,550 58,285,566
8986 7-Dec-18 20,600 3,187.86 65,669,916 1,274,934 66,944,850 65,669,916
9002 15-Dec-18 11,000 3,196.30 35,159,300 587,950 35,747,250 35,159,300
9010 20-Dec-18 35,300 3,216.55 113,544,215 1,171,960 114,716,175 113,544,215

TOTAL CARTERA DEL EXTERIOR 595,113,722 23,313,703 618,427,425 595,113,722

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 7
INVERSIONES EN SOCIEDADES

DETALLE CONTABLE DETALLE FISCAL

NOMBRE DE LA INVERSION CANT. SALDO AL MOVIMIENTOS SALDO AL COSTO FISCAL REAJUSTES MOVIMIENTOS COSTO FISCAL
31-12-17 Y AJUSTES 31-12-18 31-12-17 4.07% Y AJUSTES 31-12-18

BANCO DAVIVIENDA
Vendidas en Enero 3,000 75,000,000 (75,000,000) 0 75,000,000 (75,000,000) 0
Poseídas todo el año 6,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000
Dividendos en acciones - Marzo 750 23,850,000 23,850,000 23,850,000 23,850,000
Ajuste al vr razonable - Vendidas -3,000 14,400,000 (14,400,000) 0 0
Ajuste al vr razonable - No vendidas 6,750 28,800,000 34,275,000 63,075,000 0
6,750 268,200,000 (31,275,000) 236,925,000 225,000,000 0 (51,150,000) 173,850,000

LABORATORIO CENTRAL LTDA.

Poseídas todo el año 405,000 18,950,000 18,950,000 21,117,531 859,483 21,977,014
Vendidas en Junio 405,000 18,950,000 (18,950,000) 0 21,117,531 429,742 (21,547,272) 0
Adquiridas en Diciembre 530,000 29,300,000 29,300,000 29,300,000 29,300,000
37,900,000 10,350,000 48,250,000 42,235,061 1,289,225 7,752,728 51,277,014

DISTRIBUCIONES ANDINAS S.A.S.

Adquiridas en Abril 100,000 285,000,000 285,000,000 7,733,000 285,000,000 292,733,000
Ingreso por método de participación 29,158,000 29,158,000 0 0
Superávit método de participación 17,390,000 17,390,000 0 0
100,000 0 331,548,000 331,548,000 0 7,733,000 285,000,000 292,733,000

SOCIEDAD ABC Ltd.

Costo de compra Sept. 10 de 2016 70,000 202,650,000 202,650,000 202,650,000 202,650,000
Diferencia en cambio 2016 y 2017 6,230,000 6,230,000 0 0
Diferencia en cambio 2018 18,602,500 18,602,500 0
Costo a Dic. 31 70,000 208,880,000 18,602,500 227,482,500 202,650,000 202,650,000

TOTALES 514,980,000 329,225,500 844,205,500 469,885,061 9,022,225 241,602,728 720,510,014

- -

VENTA DE ACCIONES - LABORATORIO CENTRAL LTDA. VENTA DE ACCIONES - BANCO DAVIVIENDA

VALOR VALOR VALOR VALOR

CONTABLE FISCAL CONTABLE FISCAL

PRECIO DE VENTA 20,500,000 23,287,500 (*) PRECIO DE VENTA 103,500,000 103,500,000

COSTO DE VENTA (18,950,000) (21,547,272) COSTO DE VENTA (89,400,000) (75,000,000)

UTILIDAD / (PERDIDA) 1,550,000 1,740,228 (*) UTILIDAD / (PERDIDA) 14,100,000 28,500,000 (**)

(*) Valor mínimo de venta: El valor intrínseco de $50 más un 15% = $57,50. (E.T. Art. 90). (**) Las acciones vendidas no superan el 10% de las acciones en
Esta venta se clasifica como ganancia ocasional, porque la inversión se tuvo más circulación de la compañía: Utilidad no gravada (E.T. Art. 36-1)
de dos años (E.T. Art. 300). Acciones poseidas por menos de dos años: La utilidad se
clasifica como renta ordinaria (E.T. Art. 300).
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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 8
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

ACTIVOS - CONTABLE ACTIVOS - FISCAL

TIPO DE ACTIVO COSTO VALOR A ADICIONES VALOR A VALOR A REAJUSTES ADICIONES VALOR A
HISTÓRICO 31-12-17 (RETIROS) 31-12-18 31-12-17 4.07% (RETIROS) 31-12-18

TERRENOS
Vendido en Noviembre 61,700,000 108,000,000 (108,000,000) 0 239,000,000 (239,000,000) 0
Poseído todo el año 311,990,000 504,800,000 504,800,000 431,850,000 431,850,000
TOTAL TERRENOS 373,690,000 612,800,000 (108,000,000) 504,800,000 670,850,000 0 (239,000,000) 431,850,000

EDIFICACIONES
Poseído todo el año 318,000,000 318,000,000 318,000,000 344,236,810 225,763,190 570,000,000
Adquirido en Agosto 2017 370,000,000 370,000,000 370,000,000 370,000,000 370,000,000
TOTAL EDIFICACIONES 688,000,000 688,000,000 0 688,000,000 714,236,810 225,763,190 0 940,000,000

MUEBLES Y ENSERES 71,330,120 71,330,120 71,330,120 71,330,120 71,330,120

MAQUINARIA Y EQUIPO
Poseídos todo el año 112,743,457 112,743,457 112,743,457 112,743,457 1,376,598 114,120,055
Vendida en Octubre 30,000,000 30,000,000 (30,000,000) 0 30,000,000 457,875 (30,457,875) 0
Adquirida en Mayo 70,567,000 70,567,000 1,407,881 59,300,000 60,707,881
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 142,743,457 142,743,457 40,567,000 183,310,457 142,743,457 3,242,353 28,842,125 174,827,935

VEHICULOS
Poseídos todo el año 127,930,000 127,930,000 127,930,000 127,930,000 127,930,000
ESFA totalmente depreciados 165,800,000 165,800,000 258,000,000 258,000,000
TOTAL VEHÍCULOS 127,930,000 293,730,000 0 293,730,000 385,930,000 0 0 385,930,000

EQUIPO DE COMPUTO
Poseídos todo el año 48,791,336 48,791,336 48,791,336 48,791,336 48,791,336
Obsoletos en Enero 50,568,489 50,568,489 (50,568,489) 0 50,568,489 (50,568,489) 0
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 99,359,825 99,359,825 (50,568,489) 48,791,336 99,359,825 0 (50,568,489) 48,791,336

TOTALES P P y Eq. 1,907,963,402 (118,001,489) 1,789,961,913 2,084,450,212 229,005,543 (260,726,364) 2,052,729,391

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 9
DEPRECIACIÒN

DEPRECIACION - CONTABLE DEPRECIACION - FISCAL

TIPO DE ACTIVO BASE DE VALOR A GASTO DEL VALOR A BASE DE VALOR A DEDUCCIÓN VALOR A
DEPREC. 31-12-17 AÑO RETIROS 31-12-18 DEPREC. 31-12-17 AÑO RETIROS 31-12-18

TERRENOS
Vendido en Noviembre
Poseído todo el año
TOTAL TERRENOS

EDIFICACIONES (70 años)

Poseído todo el año 222,600,000 34,980,000 3,180,000 38,160,000 318,000,000 174,900,000 15,900,000 190,800,000
Adquirido en Agosto 2017 259,000,000 1,233,333 3,700,000 4,933,333 259,000,000 1,233,333 3,700,000 4,933,333
TOTAL EDIFICACIONES 36,213,333 6,880,000 0 43,093,333 176,133,333 19,600,000 0 195,733,333

MUEBLES Y ENSERES (10 años) 71,330,120 21,758,800 7,133,012 28,891,812 71,330,120 21,758,800 7,133,012 28,891,812

MAQUINARIA Y EQ. (15 años)

Poseídos todo el año 101,469,111 47,352,252 6,764,607 54,116,859 112,743,457 78,920,420 11,274,346 90,194,766
Vendida en Octubre 27,000,000 9,000,000 1,350,000 (10,350,000) 0 30,000,000 15,000,000 2,250,000 (17,250,000) 0
Adquirida en Mayo 63,510,300 2,469,845 2,469,845 53,370,000 2,075,500 2,075,500
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 56,352,252 10,584,452 (10,350,000) 56,586,704 93,920,420 15,599,846 (17,250,000) 92,270,266

VEHICULOS (10 años)

Poseídos todo el año 115,137,000 74,839,050 11,513,700 86,352,750 127,930,000 127,930,000 0 127,930,000
ESFA totalmente depreciados 149,220,000 55,957,500 18,652,500 74,610,000 258,000,000 258,000,000 0 258,000,000
TOTAL VEHÍCULOS 130,796,550 30,166,200 0 160,962,750 385,930,000 0 0 385,930,000

EQUIPO DE COMPUTO (5 años)

Poseídos todo el año 48,791,336 16,620,975 9,758,267 26,379,242 48,791,336 16,620,975 9,758,267 26,379,242
Obsoletos en Enero 50,568,489 26,969,861 23,598,628 (50,568,489) 0 50,568,489 26,969,861 23,598,628 (50,568,489) 0
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 43,590,836 33,356,895 (50,568,489) 26,379,242 43,590,836 33,356,895 (50,568,489) 26,379,242

TOTALES P P y Eq. 288,711,771 88,120,560 (60,918,489) 315,913,842 721,333,389 75,689,753 (67,818,489) 729,204,653
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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 10
VENTAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

RENTA GANANCIA OCASIONAL

UTILIDAD RECUPERA- GANANCIA
DESCRIPCION FECHA DE FECHA DE VALOR (PÉRIDA) PRECIO COSTO CIÓN DE PRECIO COSTO (PERDIDA) NOTA
VENTA COMPRA EN LIBROS CONTABLE DE VENTA FISCAL DEDUCCIONES DE VENTA FISCAL OCASIONAL

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

TERRENO Noviembre Marzo 2013 108,000,000 187,000,000 295,000,000 239,000,000 56,000,000 (1)

MAQUINA Octubre Dicbre 2012 19,650,000 7,850,000 27,500,000 13,207,875 14,292,125 0 (2)

TOTAL 127,650,000 194,850,000 27,500,000 13,207,875 14,292,125 295,000,000 239,000,000 56,000,000

(1) En la enajenación de bienes raíces no se acepta un precio inferior al costo, al avalúo catastral ni al
autoavalúo. Por lo tanto, no es deducible la pérdida en venta de estos bienes. Artículo 90 del E.T.

(2) Precio de venta 27,500,000

Menos: Costo fiscal al momento de la venta: Costo de adquisición 30,457,875 13,207,875
Depreciación acumulada (17,250,000)
Utilidad (pérdida) en la venta 14,292,125
Menos: Recuperación de deducciones (E.T. Arts. 194 y 195) (14,292,125)
Ganancia ocasional neta 0
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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 11
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

TOTAL NO
COMPAÑÍA DIVIDENDOS GRAVADOS GRAVADOS

BANCO DAVIVIENDA

Distribución de utilidades en acciones 23,850,000 23,850,000

LABORATORIO CENTRAL LTDA.

Distribución de utilidades en efectivo 15,200,000 3,800,000 11,400,000

TOTAL DIVIDENDOS 39,050,000 3,800,000 35,250,000

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 12
CÁLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS

NOMBRE ACCIONISTA FECHA SALDO AUMENTOS TASA (%) INTERÉS

(ABONOS) PRESUNTO

JAVIER MARTINEZ Saldo anterior 55,000,000 5.21% 2,865,500

Apr-01 40,000,000 3.91% 1,563,000
Jul-31 10,000,000 2.17% 217,083
Sep-23 (15,000,000) 1.30% (195,375)

TOTAL PRÉSTAMOS 90,000,000 4,450,208

Cálculo del valor presente

Tasa de interés anual 8.00%

Plazo 2 años

Valor presente 77,160,494

Gasto - Interés implícito 12,839,506

El artículo 35 del E.T. determina que los préstamos en dinero otorgados por las sociedades a los
socios, generan un interés presuntivo. De acuerdo con el Decreto 569 de 2018, artículo 4,
para el año 2018 el rendimiento presuntivo es del 5.21%

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 13
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR

VALOR RETENCIÓN

Ingresos de fuente extranjera 86,000,000 17,200,000

Menos: Costos y deducciones (40,150,000)

Renta obtenida en el exterior 45,850,000

Impuesto en Colombia sobre estas rentas 33% 15,130,500

Descuento tributario procedente 15,130,500

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 14
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES

GASTOS
DE PERSONAL APORTES

VALOR GASTO CONTABLE 709,510,000 89,719,000

MENOS: GASTOS NO DEDUCIBLES:

Pagos sin aportes parafiscales, en exceso del 40% (31,000,000) (1)

Auxilios extralegales sin retención en la fuente (9,250,000) (2)
Pagos a trabajadores con ingresos de más de 10
salarios mínimos, sin los aportes respectivos (35,943,000) (1)
Aportes parafiscales no pagados en el año (3) 0
(76,193,000) 0

MÁS: DEDUCCIONES ADICIONALES

Deducción adicional por contratación de discapacitados 17,420,000 (4)

Aportes parafiscales causados el año anterior (3) 0

VALOR DEDUCCIÓN FISCAL 650,737,000 89,719,000

(1) E.T. Artículo 108

(2) E.T. Artículo 87-1

(3) E.T. Artículo 115-1

(4) Ley 361 de 1997 Art. 31: Deducción del 200% del valor de los salarios y prestaciones
sociales sociales pagados a trabajadores con limitación no inferior al 25%.

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 15
DEDUCCIÓN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIÓN

DÍAS DE
FECHA FECHA V/R CRÉDITO VALOR DEUDA
ACREEDOR % PERMA-
INICIAL FINAL (BASE) INTERESES PONDERADA
NENCIA

Entidades financieras:
Banco de Occidente 1-Jan 15-Apr 570,000,000 14.0% 22,956,164 105 59,850,000,000
16-Apr 30-Sep 1,024,000,000 13.5% 63,628,274 168 172,032,000,000
1-Oct 31-Dec 1,390,000,000 12.5% 43,794,521 92 127,880,000,000

Préstamos de accionistas:
Inversiones El Rubí 9-Aug 20-Dec 780,000,000 7.0% 20,044,932 134 104,520,000,000
21-Dec 31-Dec 650,000,000 7.0% 1,371,233 11 7,150,000,000

TOTAL 151,795,123 471,432,000,000

Monto total promedio de las deudas 1,291,594,521

CONCEPTO VALOR

Monto total promedio de las deudas (A) 1,291,594,521

Patrimonio líquido año anterior 386,875,000

Monto máximo de endeudamiento aceptado (B) 1,160,625,000

Exceso de endeudamiento (A) - (B) 130,969,521

Proporción de intereses deducibles 89.86%

Proporción de intereses no deducibles 10.14%

INTERESES NO DEDUCIBLES (E.T. ART. 118-1) 15,392,241

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 16
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

FECHA GASTO DEDUCCION NO DESCUENTO

CONCEPTO VALOR DE PAGO DEL AÑO DEL AÑO DEDUCIBLE TRIB. 2019

BOGOTÁ

6o BIMESTRE DE 2017 3,841,000 Enero 13 2018 3,841,000 (1)

1o AL 5o BIMESTRE DE 2018 13,975,000 Año 2018 13,975,000 13,975,000
6o BIMESTRE DE 2018 4,132,000 Enero 15 2019 4,132,000 4,132,000 4,132,000 (2)

OTRAS CIUDADES (ANUAL)

IMPUESTO AÑO 2017 14,028,000 Marzo de 2018 14,028,000 (1)

IMPUESTO AÑO 2018 16,349,000 Marzo de 2019 16,349,000 16,349,000 16,349,000 (2)

TOTAL 34,456,000 13,975,000 20,481,000

(1) Fue deducible en 2017, año en que se devengó contablemente. Se pagó antes de presentar la declaración de renta de ese año.

(2) Puede tomarse como deducible en 2018, año en que se devengó contablemente, siempre que se pague antes de presentar
la declaración de renta de ese año. También se puede tomar el 50% como descuento tributario en el año gravable 2019,
cuando se paga efectivamente (Ley 1943 de 2018 - Artículo 115 del E.T.)

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 17
DETALLE DE PAGOS EN EFECTIVO

MÁS DE MENOS DE NO
CONCEPTO 100 UVT 100 UVT DEDUCIBLE DEDUCIBLE

Compras de materias primas 30,960,000 26,140,000 30,960,000

Honorarios 5,120,000 0 5,120,000
Mantenimiento y reparaciones 0 9,327,000 0
Gastos de viaje 17,029,000 15,488,000 17,029,000
Otros diversos 0 23,180,000 0

Total gastos pagados en efectivo 53,109,000 74,135,000 74,135,000

1) Total de pagos en el año 3,133,208,612

85% 2,663,227,320

2) Total de costos y gastos 3,299,898,452

50% 1,649,949,226

3) 100.000 UVT 3,315,600,000

Totales 53,109,000 74,135,000

(*) E.T. Artículo 771-5. Concepto DIAN No. 19439 de Julio 27 de 2018.
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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 18
DEDUCCION POR GASTOS EN EL EXTERIOR

VALOR NO DEDUCCION DEDUCCION DIFERENCIA

CONCEPTO GASTO DEDUCIBLE LIMITADA NO LIMITADA EN CAMBIO

ASISTENCIA TÉCNICA:

SOMETIDA A RETENCIÓN EN LA FUENTE 23,170,000 23,170,000

NO SOMETIDA A RETENCIÓN EN LA FUENTE 14,780,000 14,780,000

TOTAL ASISTENCIA TÉCNICA 37,950,000 14,780,000 0 23,170,000 0

OTROS GASTOS DEL EXTERIOR:

COMISIONES 2% POR VENTAS AL EXTERIOR 10,370,000 (1) 10,370,000

SEMINARIOS, RESTAURANTE, HOTEL, TRANS. 30,088,000 (2) 30,088,000
REGALIAS A CASA MATRIZ 16,350,000 (3) 16,350,000 1,173,000

TOTAL OTROS GASTOS DEL EXTERIOR 56,808,000 16,350,000 40,458,000 0 1,173,000

(1) Están limitadas al 15% de la renta líquida antes de estos gastos. E. T. Arts. 121 y 122, y no están sujetas
a retención. (Res. 2996 de 1976 del Ministerio de Hacienda).

(2) No se debe efectuar retención en la fuente, y están limitados al 15% de la renta líquida antes de la deducción.

(3) No son deducibles lsa regalías sobre compra de productos terminados, ni las regalías sobre intangibles formados
en Colombia. Los gastos financieros, incluida la diferencia en cambio, no son deducibles (E.T. Art. 124-1).

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 19
DEDUCCION POR ATENCIONES Y OBSEQUIOS

NO
CONCEPTO CUENTA VALOR DEDUCIBLE DEDUCIBLE

Ingresos netos - Renta 4,148,723,000

Ingresos por ganancias ocasionales 318,288,000
4,467,011,000
Límite: 1% de los "ingresos fiscales netos" (*) 44,670,110

Detalle de los gastos a analizar:

Regalos navideños para empleados Gastos de personal 9,486,000 9,486,000 0

Premios por cumplimiento de metas Gastos de viaje 20,153,000 20,153,000 0
Invitaciones a almorzar a clientes Gastos diversos - Representación 11,204,000 11,204,000 0
Fiesta de fin de año para empleados Gastos diversos 23,120,000 3,827,110 19,292,890

Total gastos 63,963,000 44,670,110 19,292,890

(*) E.T. Artículo 107-1

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 20
PERDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA

Tarifas en el año 2016 (sin sobretasa): Renta: 25% 73.53%

CREE: 9% 26.47%

Tarifa de Renta en 2017, sin sobretasa: 34% 100.00%

DESCRIPCION VALOR REAJUSTE VALOR SALDO AÑO VALOR SALDO POR %

HISTORICO FISCAL AJUSTE AJUSTADO COMPENSADO COMPENSAR

PÉRDIDAS FISCALES

AÑO 2015 - RENTA 53,489,000 7.08% 3,787,021 57,276,021 2017 (20,000,000) 37,276,021
Saldo por compensar a Dic. 2017 37,276,021
Compensación procedente 27,408,839 73.53%
0 27,408,839 2018 (27,408,839) 0

AÑO 2015 - CREE 49,275,000 7.08% 3,488,670 52,763,670 52,763,670

Saldo por compensar a Dic. 2017 52,763,670
Compensación procedente 13,966,854 26.47%
13,966,854 2018 (13,966,854) 0

TOTAL COMPENSACIÓN AÑO (41,375,693) 0

EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA SOBRE ORDINARIA

AÑO 2014 - RENTA 36,530,000 5.21% 1,903,213 38,433,213 38,433,213

7.08% 2,721,071 41,154,284 41,154,284
Saldo por compensar a Dic. 2017 41,154,284
Compensación procedente 30,260,503 73.53%
0 30,260,503 2018 (30,260,503) 0

TOTAL COMPENSACIÓN AÑO (30,260,503) 0

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 21
RENTA PRESUNTIVA

VALOR

VALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO ANTERIOR 386,875,000

Menos:
V/R PATRIMONIAL NETO DE ACCIONES Y APORTES
EN SOCIEDADES NACIONALES 267,235,061

PATRIMONIO LIQUIDO 386,875,000 24.47% 65,393,146 (65,393,146)

=
PATRIMONIO BRUTO 1,581,000,000

BASE PARA RENTA PRESUNTIVA 321,481,854

PORCENTAJE DE RENTA PRESUNTIVA 3.5%

RENTA PRESUNTIVA INICIAL 11,251,865

Más: DIVIDENDOS CONSTITUTIVOS DE RENTA 3,800,000

UTILIDAD GRAVADA EN VENTA DE ACCIONES Y CUOTAS 1,740,228

RENTA PRESUNTIVA 16,792,093

IMPUESTO SOBRE RENTA PRESUNTIVA 5,541,391

IMPUESTO MÍNIMO DESPUÉS DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS (75%) 4,156,000

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 22
CALCULO DEL ANTICIPO PARA EL AÑO SIGUIENTE

AÑO
ACTUAL PROMEDIO

IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO ACTUAL 332,542,000 332,542,000

IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO ANTERIOR 47,500,000
PROMEDIO 332,542,000 190,021,000

ANTICIPO 75% 249,406,500 142,515,750

MENOS: RETENCIONES A FAVOR (108,683,000) (108,683,000)

OPCIONES DE ANTICIPOS 140,723,500 33,832,750

ANTICIPO PARA EL AÑO GRAVABLE SIGUIENTE 33,833,000

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DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2018 ANEXO 23
IMPUESTO DIFERIDO

BASE BASE DIFERENCIA IMPTO DIFERIDO

CONCEPTO CONTABLE FISCAL DEDUCIBLE GRAVABLE TARIFA ACTIVO PASIVO
ACTIVOS

Efectivo y equivalentes de efectivo 130,359,708 128,891,161 1,468,547 33% 0 484,620

Instrumentos financieros 324,975,000 328,700,000 3,725,000 33% 1,229,250
Cuentas por cobrar - Cartera 905,511,425 901,847,022 3,664,403 33% 1,209,253
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 77,160,494 90,000,000 12,839,506 32% 4,108,642
Inventarios 648,611,000 687,901,000 39,290,000 33% 12,965,700

Inversiones en sociedades
Acciones al valor razonable (en bolsa) 236,925,000 173,850,000 63,075,000 0% (1) ###
Medidos al costo 275,732,500 253,927,014 21,805,486 10% 2,180,549
Inversiones en asociadas (M.P.) 331,548,000 292,733,000 38,815,000 0% (2)

Propiedad, planta y equipo

Terrenos - Costo atribuido 504,800,000 431,850,000 72,950,000 10% (3) 7,295,000
Inmuebles - Costo histórico 688,000,000 940,000,000 252,000,000 10% (3) 25,200,000 ###
Maquinaria - Costo histórico 183,310,457 174,827,935 8,482,522 10% (3) 848,252

Depreciación acumulada (315,913,842) (729,204,653) 413,290,811 30% 123,987,243

CRÉDITOS FISCALES
Pérdidas fiscales 0 ###
Exceso de renta presuntiva 0 ###

TOTALES 43,503,592 136,004,918

MOVIMIENTO DEL AÑO:

Saldo impuesto diferido año actual 43,503,592 136,004,918

Saldo impuesto diferido año anterior 29,444,945 143,778,894
Aumento (reducción) del año 14,058,647 (7,773,976)

(1) La utilidad en venta de las acciones es un ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional.
(2) Se tiene la expectativa de recibir los dividendos como ingresos no constitutivos de renta.
(3) Los reajustes fiscales no se deprecian.