UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIHUAHUA

Facultad de Contabilidad y Administración

Carrera: Contador público.

Semestre: 6º.

Materia: Control Interno.

Nombre y número de la tarea: Tarea elaboración de un catálogo de cuentas.

Nombre completo del alumno: Alan Eduardo Polvon Rodríguez.

Matricula: a340002.

Nombre del docente: Flor María Ortega Licon.

Fecha:18/03/2022.
Catálogo de cuentas
Forrajes Loya S.A. de C.V.
Núm. Cuenta
Cuenta
1000 Activos
1100 Circulante
1101 Caja
1102 Bancos
1102.01 Banco 1
1102.02 Banco 2
1103 Clientes
1103.01 Cliente 1
1103.02 Cliente 2
1103.03 Cliente 3
1104 Estimación de cuentas incobrables
1105 Deudores diversos
1106 Anticipo a proveedores
1106.01 Proveedor 1
1106.02 Proveedor 2
1106.03 Proveedor 3
1107 Almacén
1107.01 Pacas grandes
1107.02 Pacas chicas
1108 IVA acreditable
1109 Impuestos a favor
1109.01 IVA a favor
1109.02 ISR a favor
1200 Fijo
1201 Terrenos
1202 Edificios
1203 Depreciación acumulada de edificios
1204 Maquinaria y equipo
1205 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
1206 Equipo de transporte o reparto
1207 Depreciación acumulada de equipo de transporte o
reparto
1208 Mobiliario y equipo de oficina
1209 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de
oficina
1210 Equipo de computo
1211 Depreciación acumulada de equipo de computo
1300 Diferidos
1301 Seguros pagados por anticipados
1302 Amortizaciones
1303 Papelería y útiles
2000 Pasivos
2100 Circulante
2101 Proveedores
2101.01 Proveedor 1
2101.02 Proveedor 2
2101.03 Proveedor 3
2102 Acreedores diversos
2103 Préstamos bancarios
2103.01 Préstamos bancarios a corto plazo
2103.02 Préstamos bancarios a largo plazo
2104 Impuestos por pagar
2104.01 ISR retenido
2104.02 IMSS patronal
2104.03 INFONAVIT patronal
2104.04 Impuestos sobre nomina
2104.05 ISR por pagar
2104.06 PTU por pagar
3000 Capital
3101 Contribuido
3001 Capital social pagado
3002 Aportaciones para futuros aumentos de capital
3200 Ganado
3201 Reserva legal
3202 Resultados de ejercicios anteriores
3203 Resultado del ejercicio
4000 Ingresos
4100 Operativos
4101 Ventas
4102 Descuentos sobre ventas
4103 Devoluciones sobre ventas
4200 Financieros
4201 Ingresos por intereses
4202 Productos financieros
4300 Otros ingresos
4301 Ganancias en ventas de activos
4302 Otras ganancias
5000 Egresos
5100 Costo de ventas
5101 Costo de ventas
5102 Fletes sobre ventas
 5200 Gastos generales
5201 Gastos de administración
5202 Gastos por depreciación de activos fijos
5203 Gastos por amortización de activos
5204 Fletes y acarreos
5205 Combustibles y lubricantes
5206 Gastos de mantenimiento
5207 Gastos de viaje
5208 Seguros
5209 Gastos no deducibles
5300 Gastos financieros
5301 Gastos por intereses
5302 Comisiones
5303 Perdida financiera
5400 Otros gastos
5401 Impuestos a la utilidad

Descripción de cuentas
 Bancos:
Registra los aumentos o disminuciones que experimenta el efectivo propiedad de
la empresa, depositados en cuentas bancarias de las instituciones del sistema
financiero.
Tipo: Balance Grupo: Activos
Clasificación: Circulantes Naturaleza: Deudora
Se carga: Se abona:
 Aumenta por aportaciones de  Disminuye por el pago de
Socios o Accionistas mediante Proveedores
Depósito bancario.  realizados mediante cheque o
 Aumenta por los Pago de transferencia.
Clientes realizados con cheques  Disminuye por el pago de los
o transferencias. gastos
 Aumenta por Préstamos  realizados mediante cheque o
Bancarios. transferencia.
 Aumenta por Anticipos de  Disminuye por el cobro de
Clientes realizados mediante Comisiones Bancarias.
Cheque o Transferencia.
 Pago de Intereses Bancarios.
Su saldo: Es deudor, representa los recursos totales disponibles en las
diferentes cuentas bancarias de la entidad en moneda nacional.

 Deudores diversos:
Registra los aumentos y disminuciones de adeudos a favor de la empresa,
derivados de las ventas a crédito de conceptos distintos al giro de la empresa, de
personas que no son clientes ni empleados de la empresa.
Tipo: Balance Grupo: Activos
Clasificación: Circulante Naturaleza: Deudora
Se carga: Se abona:
 Importe originalmente pactado  Por el importe de los pagos
con el deudor por concepto de parciales o totales de la cuenta
la venta a crédito. por pagos efectivamente
 Por el importe de intereses realizados por los deudores.
moratorios.
Su saldo: Es deudor, representa el valor de las cantidades que, por conceptos
distintos de la venta de mercancías, nos deben terceras personas.

 Proveedores: registra los aumentos y las disminuciones derivados de las

compras de mercancías únicamente a crédito, ya sea documentada o no.
Tipo: Balance Grupo: Pasivo
Clasificación: Corto plazo Naturaleza: Acreedora
Se carga: Se abona:
 Por el importe de los pagos  Por el importe originalmente
parciales o totales de la cuenta pactado con el proveedor por
por pagos efectivamente concepto de compras de
realizados a los proveedores. mercancías.
 Por el importe de las  Por el importe de intereses
devoluciones de mercancías. moratorios, cuando aplique.
 Por el importe de bonificaciones
y rebajas sobre compras.
 Por el importe de los
descuentos sobre compras.
Su saldo: Es acreedor y representa la obligación que tiene la entidad de pagar a
sus proveedores los adeudos provenientes de la compra de mercancías a
crédito.

 Acreedores diversos
Registra los aumentos y disminuciones de adeudos a cargo de la empresa,
derivados de compras a crédito de conceptos distintos al giro de la empresa.:
Tipo: Balance Grupo: Pasivo
Clasificación: Corto plazo Naturaleza: Acreedora
Se carga: Se abona:
 Por el importe de los pagos  Importe originalmente pactado
parciales o totales de la cuenta con el acreedor por conceptos
por pagos efectivamente distintos a la compra de
realizados. mercancías.
  Por el importe de intereses
moratorios.
Su saldo: es acreedor y representa el valor de las cantidades que, por
conceptos distintos de la compra de mercancías, se deben a terceras personas.

 Productos financieros:
Registra las ganancias realizadas por la venta de valores financieros.
Tipo: Resultados Grupo: Ingresos
Clasificación: Ingresos financieros Naturaleza: Acreedora
Se carga: Se abona:
 Por el traspaso a resultados del  Importe del resultado favorable
ejercicio. de la venta de valores
financieros.
Su saldo: Es acreedor y representa el valor total de las ganancias por venta de
valores financieros.

 Gastos de viaje
Registra las erogaciones efectuadas por la empresa a los empleados para el
desplazamiento o viaje de éstos fuera del lugar donde se encuentra su centro de
trabajo.:
Tipo: Resultados Grupo: Egresos
Clasificación: Gastos generales Naturaleza: Deudora
Se carga: Se abona:
 Por el importe de la erogación  Importe causado por el ajuste
realizada para la transportación. de cierre.
Su saldo: Es deudor y representa el valor de los gastos pagados por conceptos
de gastos de viaje que tengan relación directa con la operación de vender de la
empresa.