Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas

Departamento de Ciencias Contables

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U stedes com o expe rtos en t emas rel aci on a dos con Go bi erno C orpo rati vo,
fueron con trat ados por un g rupo de i nve rsi oni stas com o c onsul to res exter nos
con el obj eti v o de reci bi r as esorí a de si l a c ompañí a A V IA N C A cumpl e con
prácti cas a decua das en este asp ecto, l o que e n úl ti mas da ría u n suste nto a l a
i nyecci ón de c api tal q ue pl a ntea n hace r.

P ara el l o ustedes d eber ían hac er l as si gui ent es tareas con el o bj eti vo de a poya r
a l os i nversi o ni stas e n su ej e rci ci o:

1. B úsqueda en G oogl e d e noti ci as r el aci ona das con A V IA N C A que

pudi esen ayuda r a l os i nve rsi oni stas a toma r su deci si ón. L a secci ón
dentro de su i nfo r me s e d enomi narí a co mo: A V IA N C A E N LOS ME D IOS .
2. R evi si ón de bas es d e da tos públ i cas de A V IA N C A y s us perso nas cl aves
rel aci ona das c on el obj e ti vo d e h acer p rocedi mi e ntos de D U E
D ILIGE N C E con l os agent es cl ave de G obi er n o C orpor ati vo tal es c omo
Gerenci a y J unta D i recti va. E ste s ería el mi smo nom bre que t endr ía
dentro de su i nfor me
3. E n su i nforme deb ería q ueda r una sesi ón d eno mi nada com o P R Á C T IC A S
D E GOB IE R N O C ORP OR A T IV O l a cual obedecería a una r evi si ó n de l a
pági na w eb de l a enti d ad pa ra det ermi n ar l os a spec tos que s e enu mera n
a conti nu aci ón:

3.1. Infor m ació n r elac ion ada co n S oci os o A ccio nista s tal com o :

A . E statutos o regl as de fu nci onami ento del Máxi mo Órg ano S oci al

B . C onvocato ri as con l a ant el aci ón a l as A sambl e as de A cci oni stas

C . S e i ndi ca en el ord en del día d e l as C onv ocato ri as, de mane ra

desagr egad a, l os te mas a trata r en l a re uni ón.

D . E vi denci a docu menta da d e l as re uni on es de A s ambl eas de S oci os o

A cci oni stas, tal es co mo g rabaci ones o actas.

E . Inform aci ón fi n anci er a y no fi nanci e ra di sp oni b l e para S oci os o

A cci oni stas

F. Inform aci ón r el aci ona da co n der echos y obl i ga ci ones de l os S oci os o

A cci oni stas.

G. Otra i nfo rmaci ó n úti l p ara S oci os y A cci o ni stas .

H . C anal es de atenci ó n pa ra S oci os o A cci oni stas .

3.2. Infor m ació n r elac ion ada co n A dm inis tr ador e s y E jecu tiv os
C laves:

A . N ombre s de R ep resen tantes l egal es

B . R esponsabi l i d ades d e l os R ep resen tantes Leg al es

C . P erfi l de l os R ep rese ntant es l egal es de l a enti dad

N atalia Andre a B arac a ldo L oz ano

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D . P ol íti cas rel aci on adas co n R ep resent antes Leg al es (S el ecci ón,
R emune raci ón

3.3. Infor m ació n r elac ion ada co n Ju nta D ir e ctiva :

A . Inform aci ón r el aci ona da co n l a Junt a D i recti va

B . C onform aci ón d e l a Jun ta D i recti v a (Mi e mbr os D ependi en tes, Mi embr os
Indepe ndi ent es, nú m ero de mi embr os)
C . P erfi l de l os mi embr os de J untas D i r ecti vas ( P ersonas c on ex peri enci a,
cal i fi caci ón y pr esti gi o p rofesi o nal ).
D . D ecl araci ones de C o nfl i ctos de i nter eses po r p arte d e l os mi e mbros de
Junta D i recti v a
E . P ol íti ca de R em uner aci ón d e l os Mi e mbr os de Junta D i recti v a
F. R egl ament o de funci on ami ent o de l a Junt a D i r ecti va
G. Inform es emi ti d os po r l a Jun ta D i recti v a
H . P rocesos de n om brami ento y rem oci ón de mi e mbros d e Junt a D i recti va
por pri mer a vez)
I. Inform aci ón r el aci ona da co n l as res ponsa bi l i da des, obl i gaci ones y
atri buci on es qu e se d eri van del car go .
J. E xi ste un proc edi mi e nto d ocume ntado por medi o del cual s us mi em bros
reci ben l a i nfor maci ón necesa ri a pa ra l a toma de l as deci si o nes, co n po r
l o menos dos ( 2) dí as de anti ci paci ó n, y de ac uerdo c on el orde n del d ía
K . S e cuenta co n mec ani smos que permi t an q ue l os mi emb ros su pl entes s e
manten gan adecu adam ente i n form ados, de l os temas so meti dos a
consi deraci ón de l a Junt a D i recti va, de m ane ra que cua ndo reem pl acen a
l os mi emb ros p ri nci pal es t enga n el con oci mi en to nece sa ri o p ara
desemp eñar esa l ab or.
L. E vi denci a de l a eval uaci ó n a l a gesti ón de l a J unta D i recti v a
M. La Junta D i recti va c uenta c on l os si g ui entes co mi tés:
• C omi té de A u di tori a
• C omi té d e N ombr ami ent os y R em uner aci ones
• C omi té de G obi er no C o rpor ati vo
• Otros

3.4. T r anspar encia de l a in for m ació n

3.4.1. Infor m ació n n o fi na ncier a

A . Inform es de gesti ón de l os A d mi ni strad ores

B . E n l a pági na w eb se encue ntra n publ i ca dos:

• V i si ón y mi si ón de l a com pañía
• Los E statutos de l a c ompa ñía
• Inform e anu al de G obi er no C or pora ti vo

C . E ste es un o de l os p untos más rel eva ntes de l D i agnósti co de G obi er no

C orpor ati vo ya qu e es neces ari o v al i dar si l a c ompañí a cu enta con C ódi go
de Gob i er no C orp orati vo , este está d e acue rd o con l as recom endaci ones
que da l a C A F en su doc ume nto Li ne ami entos d e un C ódi go
Lati noa meri can o de Gobi e rno C o rpor ati vo.

D . La C omp añía c uenta c on C ódi go de É ti ca y C o nducta

E . E n este C ódi g o se hac en ex pl íci tos l os val ores organi z aci onal es

F. E l C ódi go cuent a con un r égi men sanci on atori o y di sci pl i nari o adecu ado?

N atalia Andre a B arac a ldo L oz ano

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3.4.2. Infor m ació n F ina ncier a :

A . S e encuentr an en l a pági na W e b de l a en ti dad, l os E stados Fi na nci eros d e

l a soci edad debi d amen te C erti fi c ados.

B . S e encuentr an en l a pági na W e b de l a en ti dad, l os E stados Fi na nci eros d e

l a soci edad debi d amen te D i ctami n ados.

C . ¿E xi ste i nfor maci ón rel aci onada con l os i n formes de l os A udi tor es
Intern os?

D . ¿C ómo es l a di vul g aci ón d e l a i nfo rmaci ó n fi na nci era?

E . E xi ste evi de nci a d e l a i nfo rmaci ó n rep orta da a l a S E C ? S i dentro d e l a

pági na w eb de l a en ti dad no exi st e evi denci a p uede val i da rl o di recta ment e
en l a base de datos de l a U .S . S ecuri ti es and E xchang e C ommi ssi on
denomi n ada como E D GA R C o mpany Fi l i ngs en:
http://w w w .sec.g ov/ed gar/se arch edga r/com pan ysearch.h tml

F. E n caso d e enc ontra r i nf ormaci ón r epo rtada a l a S E C sol o d e al g unos

peri odos , por qué oc urri ó es to? E sto ayuda ría a l os i nversi oni stas a tom ar
su deci si ón.

G. ¿Qué i n di cador es fi na nci eros t end ría en c uenta p ara ayuda r a l os

i nversor es a to mar s u deci si ón ? C on b ase a i n f ormaci ó n fi nanci e ra al c orte
del 31 d e di ci em bre d e 20 21.

3.5. R espo nsa bilid ad S o cial E m pr esar ial:

A . D entro de l a p ági na w e b de l a enti d ad es posi bl e evi denci a r l as

estrate gi as, pl a nes y r epo rtes co n res pect o a l a mi ni mi zaci ón de
i mpactos e n l as co muni da des , medi o a mbi en te, derech os hu manos .

B . A di ci onal a l o anteri or, es p osi bl e evi denci a r l a cal i dad de l a gesti ón en

materi a de R espo nsabi l i da d S oci al E mpres ari al ?, est o es posi bl e
compar arl o tam bi én con noti ci as y búsq ueda s real i zadas a través de
googl e.

3.6. P r oduct os , cli ent es y pr ove edor e s :

A . E n l a pá gi na w e b es posi bl e evi de nci ar i n formaci ó n en cu anto a

i nvesti gaci ón e i nnov aci ón d e pr oductos .

B . E n cu anto a l os prod uctos exi st e i nfo rmaci ó n s ufi ci ente e n l a pági na w eb

para c onoce r ace rca de l os pro ductos y l os c an al es de di stri buci ón d e l a
enti dad.

C . D e acuer do co n l a p ági na w eb d e l a enti da d es posi bl e sab er si l a

organi zaci ón ti en e certi fi c aci ones de cal i da d e n sus pr oductos.

D . La enti dad a tr avés d e su pági na w eb c uent a con can al es pa ra atend er

oportu name nte l as i nqui et u des y recl am os de l os cl i entes , prove edor es
y contrati st as.

N atalia Andre a B arac a ldo L oz ano

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3.7. P r ácticas a ntifr a ude y a ntic or r upció n :

A . R especto a l as pr ácti cas anti f rau de y a nti corr u pci ón, l a soci e dad a trav és
de l a pá gi na w eb cuent a con c anal es de de nun ci as, ¿cóm o es el
tratami e nto d e estas ?

B . R especto a l a pr evenci ón de P rácti c as R estri ct i vas de l a C o mpete nci a o

de l a C om petenci a D esl eal , l a soci eda d

C . La comp añía c uenta con u n pr ogra ma fo rmal d e E val uaci ón d e R i esgo de

Fraud e.

D . D entro d el C ódi go de C o nducta está es ti pul ad a l a pol íti ca a nti fra ude y
anti corr upci ón de l a o rga ni zaci ón.

C on base a l os pu nt os m en cio nad os ant er ior m ente, m ás otr o s que us ted es

consi der en de ban ser incl uid os, ayu den a tom ar la d ecisi ón a lo s
inver sio nis tas. D ebe n pr esen tar un inf or m e det allad o en W or d y u n
infor m e eje cut ivo en no m ás de 5 dia po siti vas. T iene n 1 5 m inu tos par a
m ostr ar los r esu lta dos de s u di ag nós tico pa r a A V IA N C A .

• E l trabaj o se pres entar á en españ ol

• La pres entaci ó n se h ará en i ngl és

N atalia Andre a B arac a ldo L oz ano