EMSER VING-EP

AUDITORIA FINANCIERA
Desde el 01 De enero de 2016 al 31 de diciembre De 2017
EVALUACION DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: Ambiente de control RESPONSABLES:

APLICACIÓN

Nº PREGUNTAS OBSERVACIÓN

SI NO N/A POND CAL

1 X 10 10
¿El directorio de la empresa y el gerente Código de la ética
establecieron los principios y valores aprobado por el directorio
éticos como parte de la cultura
organizacional? (NCI:200-1)

¿Los directorios de EMSERVING-EP

han elaborado y aprobado un sistema Se aprobó en el año
2 X 10 10
de planificación que incluya la 2016, han formado
formulación, ejecución, control, comisiones para la
seguimiento y evaluación de un Plan evaluación y
Plurianual Institucional y sus cumplimiento de esta
respectivos planes Operativos herramienta de gestión.
Anuales? (NCI: 200-02)
¿Se diseñaron e implementaron
3 políticas necesarias para asegurar una X Estatuto orgánico de 10 10
apropiada planificación y Gestión Organizacional
administración de talento humano? de EMSERVING-EP
(NCI:200-03)
¿La estructura organizativa de la Se aprobó la estructura
entidad cumple con la misión y visión considerando los
4 X 10 10
institucional? (NCI: 200-04 ) departamentos
administrativos que
 cumplan con los
objetivos
institucionales
¿La estructura organizativa está acorde Cada unidad
5 al tamaño y la naturaleza de las X administrativa cuenta con 10 10
actividades que desarrolla la entidad? el número de servidores y
(NCI:200-04) los perfiles por cada cargo.
¿Frente a la estructura administrativa Cada servidor es
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aprobada se ha designado o delegado responsable del
funciones o tareas se cumplen con cumplimiento de sus
responsabilidad en los procesos. funciones y tareas
asignadas.
¿Los servidores de la entidad son En algunos casos se
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ubicados en cada puesto de trabajo omitieron los concursos de
0
según su conocimiento y habilidades X mérito y oposición. Para 10

necesarias para asegurar una actuación cubrir vacantes en el GAD

eficiente? (NCI: 200-06) Municipal.
8 ¿Para la selección de los servidores de Los directores de cada
la entidad especificaron los perfiles área son los responsables
profesionales en los requerimientos de de elaborar el perfil que
10 10
personal el nivel de competencia X debe poseer cada servidor
necesario para los distintos puestos y público bajo su
tareas a desarrollarse en las áreas responsabilidad.
correspondientes? (NCI: 200-06)
9 ¿Los servidores participaron Las opiniones son
activamente en la aplicación y el trasladadas ante la
mejoramiento de las medidas ya máxima autoridad. Por
10 10
implantadas, y efectivos controles de X medio de los directores de
cumplimiento y desempeño de sus cada área administrativa
labores ? ( NCI: 200-09) de la empresa.
10 ¿ EMSERVING-EP cuenta con el La empresa si cuenta con
10 10
servicio de la unidad de auditoria X auditoria interna y
interna? (NCI: 200-09) también auditoria externa.

TOTAL 9 1 100 90
Ing. Ing.

Director financiero Contador

Srta. Srta.
Jefe de equipo Operativo

Para la determinación del riesgo se utilizó la siguiente formula. La cual consiste en multiplicar la
calificación total por 100 y esa cantidad dividirla para total de ponderación tal como se demuestra
a comunicación.

CP = (CT* 100 )
PT

CP= 90*100 = 9000 = 90% Riesgo bajo y confianza alta

100 100

Determinación del Nivel de Confianza y el Nivel de Riesgo

RIESGO
15 ALTO MEDIO 51 BAJO 76
X
 BAJO 50 MEDIO 75 ALTO 95
CONFIANZA
Fuente: cuestionario de control interno al Ambiente de Control

Análisis
De la evaluación control interno realizada al componente Ambiente de Control, correspondiente a la Norma de
Control interno 200; se obtuvo un riesgo bajo y una confianza alta, sin embargo se verificó que existen
servidores que ingresaron a laborar a la entidad, en el periodo bajo análisis y que no fueron sujetos a pruebas de
conocimientos y habilidades necesarias para ayudar a asegurar una actuación ordenada, ética, eficaz y eficiente
en las actividades que realizará.

ELABORADO POR: FECHA:

REVISADO POR: FECHA: