MODULO DE FORMACION : PREPARACION Y PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Objetivo: adquirir habilidades en el desempeño en la preparacion del estado de flujo de efectivo

Instructor: Mauricio Bonett B

Monomeros s.a a 31 de dic 2016 posee la siguiente informacion:

1 Saldo inicial de caja y bancos $ 38,000,000

las ventas del periodo fueron el costo de venta mas el 80%
2 de este; de las cuales el 65% fueron de contado y el 35% $ 516,000,000 $ 1,161,000,000 $ 754,650,000 $ 406,350,000
acredito

80% de ventas Ventas Ventas contado Ventas credito

3 el gasto de nomina fue de $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 105,000,000
Pagado
4 28,000,000; las compras de materia prima fueron de $ $ 645,000,000 $ 628,000,000 $ 471,000,000 $ 157,000,000
628,000,000 de las cuales a 31 dic de 2016 se habian
Salida inventario M.P M.P Contado M.P Credito
5 Se compraron 10,000 acciones de ISAGEN por valor de $ 125,000,000

6 el gasto de servicios publicos fue de $ 9,500,000 $ 8,000,000

sido pagados asi: abril 2016 $ 150,000,000 agosto 2016 $ Pagado
7 75,000,000 y feb 2017 $ 75,000,000 $ 3,000,000,000 $ 150,000,000 $ 75,000,000 $ 75,000,000
Se recibe prestamo de fiduagraria por valor de $ Valor total Pago abril Pago agosto Pago feb
450,000,000, los cuales seran desembolsados asi: abril
2016 $ 250,000,000, junio 2016 $ 100,000,000, octubre
8 2016 $ 100,000,000 $ 450,000,000.00 $ 250,000,000.00 $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00
Credito total Desembolso abril Desembolso jun Desembolso oct
9 Compra equipos de
emite 1,000,000 de acciones
oficina por
porvalor dede
valor $ 23,000,000 a credito
$ 600,000,000de $ 23,000,000
10 las cuales el 65% fueron vendidas de contado $ 390,000,000
Venta acciones 65%
11 paga en el 2016 el 95% del saldo total de proveedores $ 149,150,000
12 Por concepto de mantenimiento y reparacion cancela $ 18,000,000
13 Recauda el 60% de la cartera total $ 410,610,000
14 vende 7000 acciones de isagen por valor de $ 130,000,000
 paga $ 140,000,000 como cuota inicial de maquinaria cuyo
15 valor es de $ 750,000,000 $ 750,000,000 $ 140,000,000
Valor total Pagado
realice el estado de flujo de efectivo 31 dic de 2006, tenga en cuenta los siguientes saldos:
Costos y gasto por pagar(servicios publicos) a 31/12/16 $ 1,500,000 $ 1,500,000
Deudores clientes a 31/12/15 $ 278,000,000 $ 278,000,000
Salarios por pagar a 31/12/16 $ 15,000,000 $ 15,000,000
S FINANCIEROS
 Colmercantiles S.A.S
Estado de flujos de efectivo
Para los ejercicios terminado el 31 diciembre presente año 2020

Conceptos 2020
a Flujos derivados de actividades de operación

+ Cobros de clientes $ 1,165,260,000.00

Recaudo cartera $ 410,610,000.00
ventas de contado $ 754,650,000.00
- Pagos a proveedores y empleados $ 725,150,000.00
Materia prima de contado $ 471,000,000.00
Pago empleados $ 105,000,000.00
Pago proveedores $ 149,150,000.00
= Efectivo generado de actividades de operación $ 440,110,000.00
+ Intereses Pagados
- Impuesto de renta pagado
- Otros cobros pagados $ 26,000,000.00
Fletes pagados
Pago por mantenimiento $ 18,000,000.00
Servicios publicos pagados $ 8,000,000.00
= Flujos netos de actividades de operación $ 414,110,000.00

b Flujos de actividades de inversion

- Pago por adquision de la sociedad dependiente $ 125,000,000.00

Compra acciones $ 125,000,000.00
- Pagos por compras de propiedad planta y equipo $ 365,000,000.00
pago edificio de cuota abril $ 150,000,000.00
pago edificio de cuota agosto $ 75,000,000.00
Cuota inicial mq y eq $ 140,000,000.00
+ Ingresos por ventas de acciones $ 520,000,000.00
Acciones $ 390,000,000.00
Acciones isabel $ 130,000,000.00
- Pagos por adquision de patentes
+ Ingresos por intereses de prestamos a la soc dependiente
+ Ingresos por dividendos de la sociedad dependiente
= Flujos netos de actividades de inversion $ 30,000,000.00

c Flujos derivados de actividades de financiacion

+ Desembolsos de aumentos de capital

+ Prestamos tomados a corto plazo $ 450,000,000.00
+ Cobro por devolucion de un credito concedido
- Pagos de cuentas de leasing financiero
- Dividendos pagados en el ejercicio
= Flujos netos de actividades de financiacion $ 450,000,000.00
= Incremento neto en flujo de efectivo y equivalentes $ 894,110,000.00
+ flujo de efectivo y equivalentes al comienzo del ejercicio $ 38,000,000.00
= Flujo de efectivo y equivalentes al final del ejercicio $ 932,110,000.00