EMPRESA INDUSTRIA NEW S.

A
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
ene-21
ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Corriente
Bancos $ 35.000,00 Cuentas por pagar $ 19.000,00
Cuentas por cobrar $ 3.890,00 Impuesto Por Pagar $ 3.600,00
Inv. Materia Prima $ 24.000,00 TOTAL PASIVO $ 22.600,00
Inv. Productos Proceso D1 $ 4.698,00 PATRIMONIO
Inv. Productos Proceso D2 $ 8.950,00 Capital Social $ 217.638,00
TOTAL CORRIENTE $ 76.538,00 TOTAL PATRIMONIO $ 217.638,00
Activo No Corriente
Maquinaria $ 91.000,00
Vehiculo $ 35.000,00
Equipo de cómputo $ 9.700,00
Muebles de oficina $ 28.000,00
TOTAL NO CORRIENTE $ 163.700,00
TOTAL ACTIVO $ 240.238,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 240.238,00

CONTADOR GERENTE
 EMPRESA INDUSTRIA NEW S.A
LIBRO DIARIO
ene-21
EN $
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
ene-01 1
Bancos 35.000,00
Cuentas por cobrar 3.890,00
Inv. Productos en Proceso D1 4.698,00
Inv. Productos en Proceso D2 8.950,00
Maquinaria 91.000,00
Vehiculo 35.000,00
Muebles de oficina 28.000,00
Equipo de Cómputo 9.700,00
Inv. Materia Prima 24.000,00
Cuentas por pagar 19.000,00
Impuesto Por Pagar 3.600,00
Patrimonio 217.638,00
P/R Estado de Situación Inicial
ene-02 2
Inv. Materia Prima 12.000,00
IVA Compras 1.440,00
Bancos 13.230,00
IR Retenido Por Pagar 210,00
IR 1,75% 210,00
P/R Compra Materia Prima
ene-06 3
Inv. Productos en Proceso D1 3.033,20
Inv. Productos en Proceso D2 4.549,80
Inv. Materia Prima 7.583,00
P/R Orden de Requisición N.1
ene-08 4
CIF 600,00
Bancos 600,00
P/R Gasto Administración
ene-10 5
Inv. Productos en Proceso D1 2.128,00
Inv. Productos en Proceso D2 3.192,00
Inv. Materia Prima 5.320,00
P/R Orden de Requisición N.2
ene-18 6
Gasto Servicios Básicos 1.820,00
CIF 780,00
Bancos 2.600,00
P/R Gasto Servicios Básicos
ene-20 7
Gasto Publicidad 470,00
IVA Compras 56,40
Bancos 478,70
IR Retenido Por Pagar 8,23
IR 1,75% 8,23
IVA Retenido Por Pagar 39,48
IVA 70% 39,48
P/R Gasto Publicidad
ene-30 8
Gasto Sueldos y Salarios 4.386,80
Nómina de Fábrica 3.589,20
Bancos 7.976,00
P/R Gasto Sueldos
ene-31 9
CIF 682,50
Dep. Acum. Maquinaria 682,50
P/R Depreciación Maquinaria
ene-31 10
Inv. Productos en Proceso D1 1.435,68
Inv. Productos en Proceso D2 2.153,52
Nómina de Fábrica 3.589,20
P/R Transferencia de MO
ene-31 11
Inv. Productos en Proceso D1 825,00
Inv. Productos en Proceso D2 1.237,50
CIF (Costos Indirectos Fabricación) 2.062,50
Sueldo Supervisor 600,00
Servicios Básicos de la Fábrica 780,00
Dep. Maquinaria 682,50
ene-31 12
Inve. Productos en Proceso D2 10.360,57
Inv. Productos en Proceso D1 10.360,57
P/R Transferencia del D1 al D2
ene-31 13
Inv. Productos Terminados D2 27.734,59
Inv. Productos en Proceso D2 27.734,59
P/R Transferencia de 900 UND. A Bodega
ene-31 14
Caja 9.785,57
Anticipo IR Retenido 155,33
IR 1,75% 155,33
Ventas 8.875,80
IVA Ventas 1.065,10
P/R Venta FACT 001
ene-31 15
Costo de Ventas 5.546,92
Inv. Productos Terminados D2 5.546,92
Venta al costo
ene-31 16
IVA Ventas 1.065,10
Crédito Tributario 431,30
IVA Compras 1.496,40
P/R Liquidación del IVA
ene-31 17
Ventas 8.875,80
Costo de ventas 5.546,92
Perdidas y Ganancias 3.328,88
P/R Cierre de Ingresos
TOTAL 348.572,78 348.572,78
 EMPRESA INDUSTRIA NEW S.A
LIBRO MAYOR
ene-21
EN $

Bancos Cuentas x cobrar Inv. Productos en Proceso D1 Inv. Productos en Proceso D2

1 35.000,00 13.230,00 2 1 3.890,00 II 1 4.698,00 10360,57 12 II 1 8.950,00 27.734,59
600 4 MP 3 3.033,20 MP 3 4.549,80
2.600,00 6 MP 5 2.128,00 MP 5 3.192,00
$ 478,70 7 MO 10 1.435,68 MO 10 2.153,52
7.976,00 8 CIF 11 825,00 CIF 11 1.237,50
35.000,00 24.884,70 3.890,00 0,00 12.119,88 10.360,57 12 10.360,57
10.115,30 3.890,00 1.759,31 30.443,39 27.734,59
2.708,80

Maquinaria Vehículo Muebles de oficina Equipo de computo

1 91.000,00 1 35.000,00 1 28.000,00 1 9.700,00

91.000,00 0,00 35.000,00 0,00 28.000,00 0,00 9.700,00 0,00

91.000,00 35.000,00 28.000,00 9.700,00

Inv. Materia prima Cuentas x pagar Impuesto por pagar Patrimonio

1 24.000,00 7.583,00 3 19.000,00 1 3.600,00 1 217.638,00
2 12.000,00 5.320,00 5

36.000,00 12.903,00 0 19000 0 3600 0 217.638,00

23.097,00 19000 3600 217.638,00

IVA Compras IR Retendo por pagar CIF Gasto servicios básicos

2 1.440,00 1496,4 210 2 4 600 2.062,50 11 6 1.820,00
7 56,4 8,23 7 6 780
682,50

1.496,40 1496,4 0 218,23 2.062,50 2.062,50 1.820,00 0,00

0,00 $ 0,00 218,23 0,00 0,00 1.820,00

Gasto publicidad Crédito Tributario IVA retenido por pagar Gasto sueldos y salarios
7 470,00 16 431,30 39,48 7 8 4.386,80

470,00 0,00 431,30 0,00 0,00 39,48 4.386,80 0,00

470,00 431,30 39,48 4.386,80

Inv. Productos terminados Caja Anticipo IR retenido Ventas

13 27.734,59 5.546,92 15 14 9.785,57 14 155,33 17 8.875,80 8.875,80

27.734,59 5.546,92 9.785,57 0,00 155,33 0,00 8.875,80 8.875,80

22.187,67 9.785,57 155,33 0 0,00

Costo de ventas Nómina de fábrica Gasto Depreciación acumulada Pérdidas y Ganancias

15 5.546,92 5.546,92 8 3.589,20 3.589,20 10 9,00 682,50 3.328,88

5.546,92 5.546,92 3.589,20 3.589,20 682,50 0,00 0,00 3.328,88

0,00 0 0 682,50 3.328,88

IVA Ventas DEP AC MAQUINARIA

16 1.065,10 1.065,10 14 682,50 9

1.065,10 1.065,10 0,00 682,50

0,00 0,00 682,50
1

14

17
 EMPRESA NEW S.A
REPORTE DE PRODUCCIÓN
ene-21
EN $
REPORTE DE CANTIDAD DEP 1 CU DEP 2 CU
INVENTARIO INICIAL 180 210
UNIDAS COMENZADAS 780 810
960 1020
UND. TERMINADAS Y TRANSF 810 900
UND. INVENTARIO FINAL 150 120
960 1020
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTOS DEL INV. INICIAL
DEP. ANTERIOR 700,00
MP 2.480,00 4.250,00
MO 1.275,00 2.800,00
CIF 943,00 1.200,00
TOTAL COSTOS II 4.698,00 8.950,00
COSTOS ACTUALES
DEP. ANTERIOR 10.360,57 10,843696078
MP 5.161,20 7,959583333 7.741,80 12,3372428
MO 1.435,68 2,914709677 2.153,52 5,096213992
CIF 825,00 1,916531165 1.237,50 2,5390625
TOTAL COSTOS ACTUALES 7.421,88 12,790824176 21.493,39 30,816215369
TOTAL INV.INICIAL+COST. ACTUALES 12.119,88 30.443,39
DISTRIBUCIÒN DE LOS COSTOS
COSTOS TERM Y TRANSF 10.360,57 27.734,59
(810*12,7908241760643) (900*30,8162153685548)
COSTOS INV. FINAL 1.301,24
DEP. ANTERIOR (120*10,8436960784314)

MP 1.193,94 888,28
(150*7,95958333333333) (72*12,3372427983539)
MO 349,77 366,93
(120*2,91470967741936) (72*5,09621399176955)
CIF 215,61 152,34
(112,5*1,91653116531165) (60*2,5390625)
COSTOS TOTALES 12.119,88 30.443,39
CÁLCULOS

DEP. MAQUINARIA
DEP= (VA-VR)*10%

DEP=()*10%

DEP. 1
UE=UTT*100%+UIF*%T CU=CP/UE CP=II+CA
MP
UE= (810*100%)+(150*100%) CU=(2480+5161,20)/960
UE=810+150 CU 7,959583333
UE=960

MO
UE=(810*100%)+(150*80%) CU=(1275+1435,68)/930
UE= 810+120 CU 2,914709677
UE= 930

CIF
UE= (810*100%)+(150*75%) CU=(943+825)/922,5
UE=810+112,5 CU 1,916531165
UE=922,5

DEP.2
DEP. ANTERIOR
UE=(900*100%)+(120*100%) CU=(700+10360,57)/1020
UE=900+120 CU 10,843696078
UE=1020

MP
UE= (900*100%)+(120*60%) CU=(4250+7741,8)/972
UE= 900+72 CU 12,3372428
UE=972

MO
UE=(900*100%)+(120*60%) CU=(2800+2153,52)/972
UE= 900+72 CU 5,096213992
UE=972

CIF
UE=(900*100%)+(120*50) CU=(1200+1237,50)/960
UE=900+60 CU= 2,5390625
UE=960
 EMPRESA NEW S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
ene-21
N° DETALLE SUMAN SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 BANCOS 35.000,00 24.884,70 10.115,30
2 CUENTAS POR COBRAR 3.890,00 3.890,00
3 INV. PRODUCTOS EN PROCESO D1 12.119,88 10.360,57 1.759,31
4 INV. PRODUCTOS EN PROCESO D2 30.443,39 27.734,59 2.708,80
5 MAQUINARIA 91.000,00 91.000,00
6 VEHICULO 35.000,00 35.000,00
7 MUEBLES DE OFICINA 28.000,00 28.000,00
8 EQUIPO DE CÓMPUTO 9.700,00 9.700,00
9 INV. MATERIA PRIMA 36.000,00 12.903,00 23.097,00
10 CUENTAS POR PAGAR 19.000,00 19.000,00
11 IMPUESTO POR PAGAR 3.600,00 3.600,00
12 PATRIMONIO 217.638,00 217.638,00
13 IVA COMPRAS 1.496,40 1.496,40
14 IR RETENIDO POR PAGAR 218,23 218,23
15 CIF 2.062,50 2.062,50
16 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 1.820,00 1.820,00
17 GASTO PUBLICIDAD 470,00 470,00
18 IVA RETENIDO POR PAGAR 39,48 39,48
19 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 4.386,80 4.386,80
20 NÓMINA DE FÁBRICA 3.589,20 3.589,20
21 DEP. ACUM. MAQUINARIA 682,50 682,50
22 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 27.734,59 5.546,92 22.187,67
23 ANTICIPO IR RETENIDO 155,33 155,33
24 IVA VENTAS 1.065,10 1.065,10
25 COSTO DE VENTAS 5.546,92 5.546,92
26 VENTAS 8.875,80 8.875,80
27 CAJA 9.785,57 9.785,57
SUMA 338.200,58 338.200,59 251.119,10 251.119,10
 INDUSTRIA NEW S.A
ene-21
EN $
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
# DETALLE SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 BANCOS 35.000,00 24.884,69 10.115,31
2 CUENTAS POR COBRAR 3.890,00 3.890,00
3 INV. PRODUCTOS EN PROCESO D1 12.119,88 10.360,57 1.759,31
4 INV. PRODUCTOS EN PROCESO D2 30.443,39 27.734,59 2.708,79
5 INV. MATERIA PRIMA 36.000,00 12.903,00 23.097,00
6 MAQUINARIA Y EQUIPO 91.000,00 91.000,00
7 VEHÍCULOS 35.000,00 35.000,00
8 MUEBLES DE OFICINA 28.000,00 28.000,00
9 EQUIPO DE CÓMPUTO 9.700,00 9.700,00
10 CUENTAS POR PAGAR 19.000,00 19.000,00
11 IMPUESTOS POR PAGAR 3.857,71 3.857,71
12 CAPITAL SOCIAL 217.638,00 217.638,00
13 GASTO SERVICIOS BASICOS 1.820,00 1.820,00
14 GASTO PUBLICIDAD 470,00 470,00
15 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 4.386,80 4.386,80
16 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA 682,50 682,50
17 INV. PRODUCTOS TERMINADOS 27.734,59 5.546,92 22.187,68
18 CAJA 9.785,57 9.785,57
19 ANTICIPO IR RETENIDO 155,33 155,33
20 VENTAS 8.875,80 8.875,80
21 COSTO DE VENTAS 5.546,92 5.546,92
22 GASTO DEP. ACTIVOS FIJOS 975,08 975,08
23 CRÉDITO TRIBUTARIO 431,30 431,30
24 DEP. ACUMULADA VEHÍCULO 525,00 525,00
25 DEP.ACUMULADA MUEBLES DE 210,00 210,00
OFICINA
26 DEP.ACUMULADA EQUIPO DE 240,08 240,08
CÓMPUTO
SUMAN 332.458,86 332.458,86 251.029,09 251.029,09