PracticaCompleta 6C Grupo1 HerreraAndrea

DATOS INFORMATIVOS:
NOMBRE:
• HERRERA SEGOVIA ANDREA STEFANY
CICLO: SEXTO “C”
FECHA: 27 DE FEBRERO DE 2022
TEMA: RESOLUCIÓN PRÁCTICA GRUPO 1
EL PERIODO CONTABLE COMPRENDE DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022,

SIENDO LA MONEDA DÓLAR VIGENTE EN ECUADOR (DÓLARES AMERICANOS).
Contenido
1. INVENTARIO INICIAL ..................................................................................................................................................................... 2
2. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL .................................................................................................................................................... 5
3. INVENTARIO GENERAL .................................................................................................................................................................. 6
a. Kardex de Inventario disponible para la venta ......................................................................................................................... 6
b. Kardex de Inventario de fertilizantes ........................................................................................................................................ 7
c. Kardex de inventario de fungicidas ........................................................................................................................................... 7
d. Kardex de inventario de Insecticidas ........................................................................................................................................ 7
e. Kardex de inventario del ganado vacuno .................................................................................................................................. 8
f. Kardex de inventario de alimento vacuno ................................................................................................................................ 8
g. Kardex de Inventario de Productos Veterinarios .................................................................................................................... 10
h. Kardex de Inventario de Repuesto y Accesorios ..................................................................................................................... 11
i. Kardex de Inventario de Suministros Agrícolas ....................................................................................................................... 11
j. Kardex de Inventario de Suministros pecuarios...................................................................................................................... 11
k. Kardex de Inventario de suministros de oficina ...................................................................................................................... 12
l. Kardex de inventario de suministros de aseo ......................................................................................................................... 13
m. Kardex de inventarios de Activos Biológicos ....................................................................................................................... 14
n. Kardex de inventario de Combustibles ................................................................................................................................... 15
4. TRANSACCIONES ECONOMICAS PERÍODO ENERO 2022 ............................................................................................................. 15
5. LIBRO DÍARIO .............................................................................................................................................................................. 16
6. LIBRO MAYOR ............................................................................................................................................................................. 21
7. TABLA DE DEPRECIACIONES........................................................................................................................................................ 43
8. BALANCE DE COMPROBACIÓN ................................................................................................................................................... 44
9. ESTADO DE RESULTADOS............................................................................................................................................................ 52
10. BALANCE GENERAL ................................................................................................................................................................. 53
1. INVENTARIO INICIAL
ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS INVENTARIO AL 1 DE ENERO DE 2022
CÓDIGO CANT. DESCRIPCIÓN VALOR

UNIT.
1. ACTIVO $237.703,14
1.1. ACTIVO CORRIENTE $ 31.894,65
1.1.1. Disponible
1.1.1.1. Efectivo y Equivalente al Efectivo $24.349,50
1.1.1.1.01. Caja 4000
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 1.349,50
35 Billetes 20,00
$ 700,00
40 Billetes 10,00
$ 400,00
35 Billetes 5,00 $ 175,00
55 Monedas 1,00
$ 55,00
18 Monedas 0,50 $ 9,00
15 Monedas 0,25
$ 3,75
25 Monedas 0,10
$ 2,50
35 Monedas 0,05 $ 1,75
250 Monedas 0,01
$ 2,50
1.1.1.1.02. Bancos y Coac
1.1.1.1.02.001 Bancos 19.000,00
1.1.1.1.02.001.001. 1 BanEcuador 19.000,00
1.1.3. Realizable $ 7.545,15
1.1.3.1. Inventario Agrícolas $ 3.635,00
1.1.3.1.01. Inventario disponible para la
venta $ 3.233,00
semillas
1.1.3.1.01.001 19 Semilla papa chola 20,00
$ 380,00
1.1.3.1.01.002 24 Semilla papa fruit 38,00 $ 912,00
1.1.3.1.01.003 43 Semilla papa josefina 22,00
$ 946,00
1.1.3.1.01.005 5 Semilla maíz negro 20,00
$ 100,00
1.1.3.1.01.006 25 Semilla cebada 23,00
$ 575,00
1.1.3.1.01.007 4 Semilla chochos 80,00
$ 320,00
1.1.3.1.03. Inventario Fertilizantes $ 250,00
1.1.3.1.03.002 1 Abono Orgánico 250,00
$ 250,00
1.1.3.1.04. Inventario Fungicidas $ 104,00
1.1.3.1.04.011 2 Engeo 12,00
$ 24,00
1.1.3.1.04.023 4 Preemergente 20,00
$ 80,00
1.1.3.1.05. Inventario Insecticidas
$ 48,00
1.1.3.1.05.002 2 Insecticida curacron 12,00 $ 24,00
1.1.3.1.05.005 2 Vitavax 400 12,00 $ 24,00
1.1.3.2. Inventario Pecuario $ 2.088,40
1.1.3.2.01. Ganado Vacuno
$ 1.600,00
1.1.3.2.01.001 1 Toros 800,00
$ 800,00
1.1.3.2.01.004.002 4 Terneros 4,1-12 MESES 200,00 $ 800,00
1.1.3.2.02. Inventario de alimento Vacuno $ 253,40
1.1.3.2.02.001 2 Melaza 30,00
$ 60,00
1.1.3.2.02.002 3 Bloques de sal 5,00
$ 15,00
1.1.3.2.02.006 2 Afrecho 15,00
$ 30,00
1.1.3.2.02.007. Pasto $ 148,40
1.1.3.2.02.007.002 10 Raigrás Anual 4,00 $ 40,00
1.1.3.2.02.007.003 15 Raigrás Perenne 7,00 $ 105,00
1.1.3.2.02.007.005 4 Avena 0,35 $ 1,40
1.1.3.2.02.007.006 4 Vicia 0,50 $ 2,00
1.1.3.2.03. Productos Veterinarios
$ 235,00
1.1.3.2.03.001. Vacunas $ 100,00
1.1.3.2.03.001.001 2 Vacunas aftosa 50,00 $ 100,00
1.1.3.2.03.002. Vitaminas $ 135,00
1.1.3.2.03.002.001 3 Calcio 45,00 $ 135,00
1.1.3.3. Repuestos y Accesorios $ 520,00
1.1.3.3.02. Repuestos y Accesorios Pecuarios

$ 520,00
1.1.3.3.02.001 52 Tubo para el establo 10,00 $ 520,00
1.1.3.4. Suministros $ 1.301,75
1.1.3.4.01. Suministros Agrícolas $ 27,50
1.1.3.4.01.001 2 Piolas 1,25 $
2,50
1.1.3.4.01.002 100 Sacos 0,25 $ 25,00
1.1.3.4.02. Suministros Pecuarios $ 1.202,50
1.1.3.4.02.001 5 Bidones 200,00 $ 1.000,00
1.1.3.4.02.002 50 Marcador de aretes 1,00 $ 50,00
1.1.3.4.02.003 25 Sogas 2,50 $ 62,50
1.1.3.4.02.007 20 Aretes 4,00 $ 80,00
1.1.3.4.02.008 2 Baldes 5,00 $ 10,00
1.1.3.4.03. Inventario Suministros de Oficina
$ 50,00
1.1.3.4.03.001 1 Papelería 50,00 $ 50,00
1.1.3.4.04. Inventario Suministros de Aseo y
Limpieza $ 21,75
1.1.3.4.04.002.001 2 Cloro 1,50 $

3,00
1.1.3.4.04.002.002 1 Desinfectante 1,25 $
1,25
1.1.3.4.04.002.003 2 Deja 1,25 $
2,50
1.1.3.4.04.002.004 2 Lava vajilla 1,50 $
3,00
1.1.3.4.04.002.005 2 Escobas 3,00 $
6,00
1.1.3.4.04.002.006 2 Trapeadores 3,00 $
6,00
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y $205.808,49
EQUIPO
1.2.1. Terrenos $61.553,49
1.2.1.1 1 Terrenos Explotación Agrícola 11.888,35
$ 11.888,35
1.2.1.2 1 Terrenos Explotación Pecuaria 35.665,05
$ 35.665,05
1.2.1.3 1 Ladera 9.000,09 $ 9.000,09
1.2.1.4 1 Bosque Natural 5.000,00 $ 5.000,00
1.2.2. Edificaciones e Infraestructura $27.740,00
1.2.2.1. Edificios $ 19.500,00

1.2.2.1.01 1 Casas de la Asociación 14.500,00 $ 14.500,00
1.2.2.1.02 1 Casa de Vaquero 5.000,00 $ 5.000,00
1.2.2.2. Infraestructura Agrícola
$ 5.240,00
1.2.2.2.01 1 Galpón de semilla 5.000,00 $ 5.000,00
1.2.2.2.02 3 Silos 80,00 $ 240,00
1.2.2.3. Infraestructura Pecuaria
$ 3.000,00
1.2.2.3.01 1 Establo 3.000,00 $ 3.000,00
1.2.3. Maquinaria y Equipo $87.790,00
1.2.3.1. Maquinaria Agrícola $ 51.000,00
1.2.3.1.01 1 Tractor Rojo 23.000,00 $ 23.000,00
1.2.3.1.02 1 Tractor Azul 25.000,00 $ 25.000,00
1.2.3.1.03 6 Motocultores 500,00 $ 3.000,00
1.2.3.2. Maquinaria Pecuaria $ 2.000,00
1.2.3.2.01 1 Podadora 250,00 $ 250,00
1.2.3.2.02 1 Ordeñadora 1.750,00 $ 1.750,00
1.2.3.3. Equipo Agrícola $ 20.590,00
1.2.3.3.01 1 Bomba de Fumigación a mochila 90,00
$ 90,00
1.2.3.3.02 2 Aradora 4.250,00 $ 8.500,00
1.2.3.3.03 2 Rastra 5.000,00 $ 10.000,00
1.2.3.3.04 1 Guachadora 2.000,00 $ 2.000,00
1.2.3.4. Equipo Pecuario $ 13.950,00
1.2.3.4.01 1 Cerca Eléctrica 6.500,00 $ 6.500,00
1.2.3.4.02 1 Tanque de Inseminación 1.200,00 $ 1.200,00
1.2.3.4.03 1 Sistema de Riego 4.000,00 $ 4.000,00
1.2.3.4.04 1 Bomba de Agua 1.000,00 $ 1.000,00
1.2.3.4.05 7 Manguera de Agua 150,00 $ 1.050,00
1.2.3.4.06 4 Tanqueros de leche 50,00 $ 200,00
1.2.3.5. Herramientas Agrícolas
$ 250,00
1.2.3.5.01 10 Azadones 25,00 $ 250,00
1.2.4. Muebles y Enseres $ 325,00
1.2.4.1 1 Mesa 50,00 $ 50,00
1.2.4.2 32 Sillas 5,00 $ 160,00
1.2.4.3 1 Escritorio 75,00 $ 75,00
1.2.4.4 1 Archivador 40,00 $ 40,00
1.2.5. Equipo de Cómputo $ 800,00
1.2.5.1 1 Computadora 800,00 $ 800,00
1.2.6. Activos Biológicos $27.600,00
1.2.6.1 10 Vacas en producción 1.000,00 $ 10.000,00
1.2.6.2 12 Vacas Preñadas 900,00 $ 10.800,00
1.2.6.3 8 Vaconas 12,1 24 Meses 600,00 $ 4.800,00
1.2.6.4.002 4 Terneras 4,1-12 MESES 200,00 $ 800,00
1.2.6.5 1 Reproductor 1.200,00 $ 1.200,00
2, PASIVOS 44.686,41
2.1. PASIVO CORRIENTE 10.000,00
2.1.3.1. Créditos Hipotecarios Corto 10.000,00
Plazo
2.1.3.1.01. Bancos
2.1.3.1.01.001. BanEcuador 10.000,00
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES 34.686,41
2.2.1. Créditos Hipotecarios Largo 34.686,41

plazo
2.2.1.1. Bancos
2.2.1.1.01. 1 BanEcuador 34.686,41
3. PATRIMONIO 193.016,73
3.1. Capital Social 193.016,73
2. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS
ES TADO DE S ITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2022
EXPRES ADO EN DÓLARES AMERICANOS
1. ACTIVO $ 237.703,14
1.1. ACTIVO CORRIENTE $ 31.894,65
1.1.1. Disponible $ 24.349,50
1.1.1.1. Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 24.349,50
1.1.3. Realizable $ 7.545,15
1.1.3.1. Inventario Agrícolas $ 3.635,00
1.1.3.1.01. Inventario disp onible p ara la venta semillas $ 3.233,00
1.1.3.1.02. Productos Cosechados 0
1.1.3.1.03. Inventario Fertilizantes $ 250,00
1.1.3.1.04. Inventario Fungicidas $ 104,00
1.1.3.1.05. Inventario Insecticidas $ 48,00
1.1.3.2. Inventario Pecuario $ 2.088,40
1.1.3.2.01. Ganado Vacuno $ 1.600,00
1.1.3.2.02. Inventario de alimento Vacuno $ 253,40
1.1.3.2.03. Productos Veterinarios $ 235,00
1.1.3.3. Repuestos y Accesorios $ 520,00
1.1.3.3.01. Rep uestos y Accesorios Agrícolas 0
1.1.3.3.02. Rep uestos y Accesorios Pecuarios $ 520,00
1.1.3.4. S uministros $ 1.301,75
1.1.3.4.01. Suministros Agrícolas $ 27,50
1.1.3.4.02. Suministros Pecuarios $ 1.202,50
1.1.3.4.03. Inventario Suministros de Oficina $ 50,00
1.1.3.4.04. Inventario Suministros de Aseo y Limp ieza $ 21,75
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 205.808,49 $ 205.808,49
1.2.1. Terrenos $ 61.553,49
1.2.2. Edificaciones e Infraestructura $ 27.740,00
1.2.3. Maquinaria y Equipo $ 87.790,00
1.2.3.1. M aquinaria Agrícola $ 51.000,00
1.2.3.2. M aquinaria Pecuaria $ 2.000,00
1.2.3.3. Equip o Agrícola $ 20.590,00
1.2.3.4. Equip o Pecuario $ 13.950,00
1.2.3.5. Herramientas Agrícolas $ 250,00
1.2.4. M uebles y Enseres $ 325,00
1.2.5. Equip o de Comp uto $ 800,00
1.2.6. Activos Biológicos $ 27.600,00
TOTAL ACTIVO $ 237.703,14
2. PAS IVOS 44.686,41
2.1. PAS IVO CORRIENTE 10.000,00
2.1.3.1. Créditos Hip otecarios Corto Plazo 10.000,00
2.2. PAS IVOS NO CORRIENTES 34.686,41
2.2.1. Créditos Hip otecarios 34.686,41
TOTAL PAS IVO 44.686,41
3. PATRIMONIO 193.016,73
3.1.1. Cap ital Social 193.016,73
TOTAL PAS IVO Y PATRIMONIO 237.703,14
GERENTE CONTADOR
3. INVENTARIO GENERAL
a. Kardex de Inventario disponible para la venta
KÁRDEX
ARTIC ULO : Semilla papa chola C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.01.001
UNIDAD DE MEDIDA: QUINT AL EXIS TENC IA MIN: EXIS TENC IA MAX:
PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S
En tradas S al i das Exi ste n ci as
Fe ch a De tal l e C an t. Val or Val or Total C an t. Val or Val or Total C an t Val or Val or Total
Un i tari o Un i tari o Un i tari o
1/1/2022 Inventario inicial 19 $ 20,00 $ 380,00 19 $ 20,00 $ 380,00
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KÁRDEX
ARTIC ULO : Semilla papa fruit C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.01.002


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KÁRDEX
ARTIC ULO : Semilla papa josefina C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.05.002

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KÁRDEX
ARTIC ULO : Semilla maíz negro C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.01.005

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KÁRDEX
ARTIC ULO : Semilla cebada C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.01.006

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KÁRDEX
ARTIC ULO : Semilla chochos C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.01.007

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KÁRDEX
ARTIC ULO : Semilla Maiz Blanco C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.01.004

6/1/2022 Compra 1 $ 25,00 $ 25,00 1 $ 25,00 $ 25,00
8/1/2022 Consumo $ - 1 25,00 $ 25,00 - $ - $ -
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b. Kardex de Inventario de fertilizantes
ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS
KÁRDEX
ARTICULO : Abono Orgánico CO D REFERENCIA: 1.1.3.1.03.002
UNIDAD DE MEDIDA: QUINTAL EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
Entradas Salidas Existencias
Fecha Detalle Cant. Valor Valor Total Cant. Valor Valor Total Cant Valor Valor Total
Unitario Unitario Unitario
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c. Kardex de inventario de fungicidas
KÁRDEX
ARTICULO : Engeo CO D REFERENCIA: 1.1.3.1.04.011
UNIDAD DE MEDIDA: LIT ROS EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
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KÁRDEX
ARTICULO : Preemergente CO D REFERENCIA: 1.1.3.1.04.023


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d. Kardex de inventario de Insecticidas
KÁRDEX
ARTICULO : Insecticida curacron CO D REFERENCIA: 1.1.3.1.05.002
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KÁRDEX
ARTICULO : Vitavax 400 CO D REFERENCIA: 1.1.3.1.05.005


6/1/2022 Compra 1 $ 8,00 $ 8,00 - $ - 3 $ 10,67 $ 32,00
8/1/2022 Consumo 1 10,67 $ 10,67 2 $ 10,67 $ 21,33
e. Kardex de inventario del ganado vacuno
KÁRDEX
ARTICULO : T oros CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.01.001
UNIDAD DE MEDIDA: unidades EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
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KÁRDEX
ARTICULO : T erneros 4,1-12 MESES CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.01.004.002


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f. Kardex de inventario de alimento vacuno
KÁRDEX
ARTICULO : Melaza CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.001
UNIDAD DE MEDIDA: qq EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
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KÁRDEX
ARTICULO : Bloques de sal CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.002


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KÁRDEX
ARTICULO : Afrecho CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.006
3/1/2022 Compra 2 $ 15,00 $ 30,00 - $ - 4 $ 15,00 $ 60,00
11/1/2022 Compra 2 $ 15,00 $ 30,00 - $ - 6 $ 15,00 $ 90,00
15/1/2022 Consumo $ - 1 15,00 $ 15,00 5 $ 15,00 $ 75,00
KÁRDEX
ARTICULO : Raigrás Anual CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.002


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KÁRDEX
ARTICULO : Raigrás Perenne CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.003


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KÁRDEX
ARTICULO : Avena CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.005


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KÁRDEX
ARTICULO : Vicia CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.006


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Calfosal CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.003


3/1/2022 Compra 1 $ 23,50 $ 23,50 1 $ 23,50 $ 23,50
15/1/2022 Consumo $ - 0,7 23,50 $ 16,45 0,30 $ 23,50 $ 7,05
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Sal Mineral CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.004


3/1/2022 Compra 2 $ 3,35 $ 6,70 2 $ 3,35 $ 6,70
15/1/2022 Consumo $ - 1 3,35 $ 3,35 1 $ 3,35 $ 3,35
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Balanceados CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.005


3/1/2022 Compra 2 $ 17,50 $ 35,00 2 $ 17,50 $ 35,00
11/1/2022 Compra 2 $ 17,50 $ 35,00 - $ - 4 $ 17,50 $ 70,00
15/1/2022 Consumo $ - 2 17,50 $ 35,00 2 $ 17,50 $ 35,00
g. Kardex de Inventario de Productos Veterinarios
KÁRDEX
ARTICULO : Vacunas Aftosa CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.03.001.001
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Calcio CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.03.002.001


3/1/2022 Compra 1 $ 7,20 $ 7,20 - $ - 4 $ 35,55 $ 142,20
$ - - $ - - $ - $ -
h. Kardex de Inventario de Repuesto y Accesorios
KÁRDEX
ARTICULO : Tubo para el establo| CO D REFERENCIA: 1.1.3.3.02.001
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
i. Kardex de Inventario de Suministros Agrícolas
KÁRDEX
ARTICULO : Piolas CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.01.001
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Sacos CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.01.002


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
j. Kardex de Inventario de Suministros pecuarios
KÁRDEX
ARTICULO : Bidones CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.02.001
UNIDAD DE MEDIDA: Unidades EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
1/1/2022 Inventario inicial 5 $ 200,00 $ 1.000,00 5 $ 200,00 $ 1.000,00
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Marcador de aretes CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.02.002
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Sogas CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.02.003


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Aretes CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.02.007


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Baldes CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.02.008


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
k. Kardex de Inventario de suministros de oficina
KÁRDEX
ARTICULO: Papelería COD REFERENCIA: 1.1.3.4.03.001
PROMEDIO LIFO FIFO OTROS
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
l. Kardex de inventario de suministros de aseo
KÁRDEX
ARTICULO : Cloro CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.04.002.001
UNIDAD DE MEDIDA: Botellas EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
Entradas Salidas Existe ncias
Fe cha De talle Cant. Valor Valor Total Cant. Valor Valor Total Cant Valor Valor Total
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Desinfectante CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.04.002.002

UNIDAD DE MEDIDA: Botellas EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:

$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Deja CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.04.002.003
UNIDAD DE MEDIDA: Funda EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Lava Vajilla CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.04.002.004

UNIDAD DE MEDIDA: Frasco EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:

$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Escobas CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.04.002.005


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : T rapeadores CO D REFERENCIA: 1.1.3.4.04.002.006


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
m. Kardex de inventarios de Activos Biológicos
KÁRDEX
ARTICULO : Vacas en producción CO D REFERENCIA: 1.2.6.1
1/1/2022 Inventario inicial 10 $ 1.000,00 $ 10.000,00 10 $ 1.000,00 $ 10.000,00
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Vacas preñadas CO D REFERENCIA: 1.2.6.2


$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Vaconas 12, 1 24 meses CO D REFERENCIA: 1.2.6.3
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : T erneras 4, 1-12 meses CO D REFERENCIA: 1.2.6.4.002

UNIDAD DE MEDIDA: Frasco EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:

$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : Reproductor CO D REFERENCIA: 1.2.6.5


1/1/2022 Inventario inicial 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
KÁRDEX
ARTICULO : T erneros 0-4 meses CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.01.004


3/1/2022 Nacimiento 1 $ 50,00 $ 50,00 1 $ 50,00 $ 50,00
13/1/2020 Venta $ - 1 50,00 $ 50,00 - $ 50,00 $ -
$ - - $ - - $ - $ -
n. Kardex de inventario de Combustibles
KÁRDEX
ARTICULO : Diésel CO D REFERENCIA: 1.1.3.5.002
UNIDAD DE MEDIDA: Galones EXISTENCIA MIN: EXISTENCIA MAX:
4/1/2022 Compra 60 $ 0,93 $ 55,55 60 $ 0,93 $ 55,55
$ - - $ - - $ - $ -
$ - - $ - - $ - $ -
4. TRANSACCIONES ECONOMICAS PERÍODO ENERO 2022

• Enero 01. Registre el estado de Situación Inicial de la asociación.
• Enero 02. Se compra para el ganado vacuno 2 qq de afrecho a USD 15.00 c/u, 2 qq de balanceado a USD 17,50
c/u, 1 funda de Calfosal 20kl USD 23,50, 2 fundas de sal mineral a USD 3,35, un calcio USD 7,20 a “Veterinaria
Calderón” Persona Natural No Obligada a Llevar Contabilidad según factura Nº 000013176 se paga en efectivo.
• Enero 03. Se registra el nacimiento de un ternero macho se calcula el costo por un valor de USD 50,00.
• Enero 04. Se compra 60 litros de combustible a USD 0,9259 c/l más IVA a “Estación de servicio Chambo” Persona
Natural Obligada a Llevar Contabilidad según factura Nº 000041847, se paga en efectivo.
• Enero 05. Se hace uso del tractor para el arado por 3 horas, rastra 2 horas y guachadora por 2 horas a USD 12,00
cada hora.
• Enero 06. Se compra Vitavax para desinfectar el maíz por un valor de USD 8,00 a “El sembrador” Persona Natural
Obligada a Llevar Contabilidad, segón factura N 001-100-00112201. Se paga en efectivo.
• Enero 06. Se compra un quintal de semilla de maíz blanco para siembra a USD 25,00 en “Casa Comercial Alvear”
Persona Natural No Obligada a Llevar Contabilidad según factura No 007216.
• Se paga en efectivo.
• Enero 07. Se alquila el tractor por 8 horas a USD 12 c/h al Sr. Juan Zambrano, se cobra en efectivo. Del mismo se
paga al chofer a USD 2,00 c/h. seg n factura N 000000327.
• Enero 08. Se envÍa al proceso de siembra el quintal del maÍz blanco y el insecticida vitavax, se contrata 6 peones
para la siembra de maÍz a USD 10,00 c/u, en alimentación se gasta USD 10,00.
• Se paga en efectivo.
• Enero 11. Se compra para el ganado vacuno 2 qq de afrecho a USD 15,00 c/u, 2 qq de balanceadoa USD 17,50 c/u,
a “Veterinaria Calderón” Persona Natural No Obligada a Llevar Contabilidad según factura No 000013231. Se
paga en efectivo.
• Enero 13. Se vende un ternero a USD 60,00 en la plaza, se cobra en efectivo.
• Enero 15. Se vende 1.110 litros de leche (de la primera quincena de enero) por un valor de USD 0,36 por litro a
crédito a la señora Marta Vela según factura No 328.(el costo de la producción lechera es de $324)Enero 15. Se
registra el costo de la producción lechera antes de la venta y luego de la venta (inventarios).Enero 15. Se cobra de
la venta de leche de la primera quincena de enero (Considere un valor de $32,40 más a la venta para registrar la
pérdida por autoconsumo)
• Enero 15. Se registra el consumo del 50% de los 2 qq de afrecho, 2 qq de balanceado y el 70% de calfosal y sal
mineral.
• Enero 31. Se vende 1.600 litros de leche (de la segunda quincena de enero) por un valor de USD0,36 por litro a
crédito a la señora Mara Velasco según factura No332.(el costo de producción es de $350)( Se registra un
autoconsumo de $12)
• Ejercicio de Contabilidad Agropecuaria Enero 31. Se cobra de la venta de leche de la segunda quincena de enero
• Enero 31. Se registra la depreciación mensual de propiedad planta y equipo y activos biológicos.
• Enero 31. Se paga luz eléctrica $250, agua $180 en efectivo
5. LIBRO DÍARIO
LIBRO DIARIO
ASO C IAC IÓ N DE PRO DUC TO RES AGRO PEC UARIO S
EXPRESADO EN DO LARES AMERIC ANO S
FEC HA C O DIGO DETALLE PARC IAL DEBE HABER
1/1/2022 1
1.1.1.1. Efe ctivo y Equivale nte al Efe ctivo
1.1.1.1.01. C aja
1.1.1.1.01.001 Caja Efectivo $ 4.000,00
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 1.349,50
1.1.1.1.02.001 Bancos $ 19.000,00
1.1.3.1.01. Inve ntario disponible para la ve nta
se millas
1.1.3.1.01.001 Semilla papa chola $ 380,00
1.1.3.1.01.002 Semilla papa fruit $ 912,00
1.1.3.1.01.003 Semilla papa josefina $ 946,00
1.1.3.1.01.005 Semilla maíz negro $ 100,00
1.1.3.1.01.006 Semilla cebada $ 575,00
1.1.3.1.01.007 Semilla chochos $ 320,00
1.1.3.1.03. Inve ntario Fe rtiliz ante s
1.1.3.1.03.002 Abono Orgánico $ 250,00
1.1.3.1.04. Inve ntario Fungicidas
1.1.3.1.04.011 Engeo $ 24,00
1.1.3.1.04.023 Preemergente $ 80,00
1.1.3.1.05. Inve ntario Inse cticidas
1.1.3.1.05.002 Insecticida curacron $ 24,00
1.1.3.1.05.005 Vitavax 400 $ 24,00
1.1.3.2.01.001 T oros $ 800,00
1.1.3.2.01.004.002 T erneros 4,1-12 MESES $ 800,00
1.1.3.2.02. Inve ntario de alime nto Vacuno
1.1.3.2.02.001 Melaza $ 60,00
1.1.3.2.02.002 Bloques de sal $ 15,00
1.1.3.2.02.006 Afrecho $ 30,00
1.1.3.2.02.007. Pasto
1.1.3.2.02.007.002 Raigrás Anual $ 40,00
1.1.3.2.02.007.003 Raigrás Perenne $ 105,00
1.1.3.2.02.007.005 Avena $ 1,40
1.1.3.2.02.007.006 Vicia $ 2,00
1.1.3.2.03.001. Vacunas
1.1.3.2.03.001.001 Vacunas aftosa $ 100,00
1.1.3.2.03.002. Vitaminas
1.1.3.2.03.002.001 Calcio $ 135,00
1.1.3.3.02. Re pue stos y Acce sorios Pe cuarios
1.1.3.3.02.001 T ubo para el establo $ 520,00
1.1.3.4.01. Suministros Agrícolas
1.1.3.4.01.001 Piolas $ 2,50
1.1.3.4.01.002 Sacos $ 25,00
1.1.3.4.02. Suministros Pe cuarios
1.1.3.4.02.001 Bidones $ 1.000,00
1.1.3.4.02.002 Marcador de aretes $ 50,00
1.1.3.4.02.003 Sogas $ 62,50
1.1.3.4.02.007 Aretes $ 80,00
1.1.3.4.02.008 Baldes $ 10,00
1.1.3.4.03. Inve ntario Suministros de O ficina
1.1.3.4.03.001 Papelería $ 50,00
1.1.3.4.04. Inve ntario Suministros de Ase o y Limpie z a
1.1.3.4.04.002.001 Cloro $ 3,00
1.1.3.4.04.002.002 Desinfectante $ 1,25
1.1.3.4.04.002.003 Deja $ 2,50
1.1.3.4.04.002.004 Lava vajilla $ 3,00
1.1.3.4.04.002.005 Escobas $ 6,00
1.1.3.4.04.002.006 T rapeadores $ 6,00
1.2.1. Te rre nos
1.2.1.1 T errenos Explotación Agrícola $ 11.888,35
1.2.1.2 T errenos Explotación Pecuaria $ 35.665,05
1.2.1.3 Ladera $ 9.000,09
1.2.1.4 Bosque Natural $ 5.000,00
1.2.2.1. Edificios
1.2.2.1.01 Casas de la Asociación $ 14.500,00
1.2.2.1.02 Casa de Vaquero $ 5.000,00
1.2.2.2.01 Galpón de semilla $ 5.000,00
1.2.2.2.02 Silos $ 240,00
1.2.2.3.01 Establo $ 3.000,00
1.2.3.1. Maquinaria Agrícola
1.2.3.1.01 T ractor Rojo $ 23.000,00
1.2.3.1.02 T ractor Azul $ 25.000,00
1.2.3.1.03 Motocultores $ 3.000,00
1.2.3.2. Maquinaria Pecuaria
1.2.3.2.01 Podadora $ 250,00
1.2.3.2.02 Ordeñadora $ 1.750,00
1.2.3.3. Equipo Agrícola
1.2.3.3.01 Bomba de Fumigación a mochila $ 90,00
1.2.3.3.02 Aradora $ 8.500,00
1.2.3.3.03 Rastra $ 10.000,00
1.2.3.3.04 Guachadora $ 2.000,00
1.2.3.4. Equipo Pecuario
1.2.3.4.01 Cerca Eléctrica $ 6.500,00
1.2.3.4.02 T anque de Inseminación $ 1.200,00
1.2.3.4.03 Sistema de Riego $ 4.000,00
1.2.3.4.04 Bomba de Agua $ 1.000,00
1.2.3.4.05 Manguera de Agua $ 1.050,00
1.2.3.4.06 T anqueros de leche $ 200,00
1.2.3.5.01 Azadones $ 250,00
1.2.4. Muebles y Enseres
1.2.4.1 Mesa $ 50,00
1.2.4.2 Sillas $ 160,00
1.2.4.3 Escritorio $ 75,00
1.2.4.4 Archivador $ 40,00
1.2.5. Equipo de Cómputo
1.2.5.1 Computadora $ 800,00
1.2.6. Activos Biológicos
1.2.6.1 Vacas en producción $ 10.000,00
1.2.6.2 Vacas Preñadas $ 10.800,00
1.2.6.3 Vaconas 12,1 24 Meses $ 4.800,00
1.2.6.4.002 T erneras 4,1-12 MESES $ 800,00
1.2.6.5 Reproductor $ 1.200,00
2.1.3.1. Créditos Hipotecarios Corto Plazo
2.1.3.1.01.001. BanEcuador $ 10.000,00
2.2.1. Créditos Hipotecarios Largo plazo
2.2.1.1.01. BanEcuador $ 34.686,41
3.1. CAPITAL
3.1.1. Capital Social $ 193.016,73
P/R según Balance General Inical al 01 de enero de 2022 $ 237.703,14 $ 237.703,14
3/1/2022 2
1.1.3.2.02. Inventario de alimento Vacuno
1.1.3.2.02.006 Afrecho $ 30,00
1.1.3.2.02.003 Calfosal $ 23,50
1.1.3.2.02.004 Sal mineral $ 6,70
1.1.3.2.02.005 Balanceados $ 35,00
1.1.3.2.03.002. Vitaminas
1.1.3.2.03.002.001 Calcio $ 7,20
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 102,40
P/R compra de alimento para el ganado vacuno SF# 13176
3/1/2022 3
1.1.3.2.01.004. Terneros
1.1.3.2.01.004.001 T erneros 0-4 MESES $ 50,00
4.1.3.1. Por Nacimiento
4.1.3.1.02 T erneros (0-4 MESES) $ 50,00
P/R nacimiento de un ternero macho
4/1/2022 4
1.1.3.5. Inventario Combustible
1.1.3.5.002 Diésel $ 55,55
1.1.2.5.01. Impuestos
1.1.2.5.01.001 IVA Compras Servicios 12% $ 6,67
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 62,22
P/R compra de 60 galones de combustible SF#41847
5/1/2022 5
5.1.1.4.01. Siembra
5.1.1.4.01.007 Alquiler T ractor $ 75,00
1.1.2.5.01. Impuestos
1.1.2.5.01.001 IVA Compras Servicios 12% $ 9,00
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 84,00
P/R alquiler del tractor para preparar el suelo
6/1/2022 6
1.1.3.1.05.005 Vitavax 400 $ 8,00
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 8,00
P/R compra vitavax
6/1/2022 7
1.1.3.1.01. Inventario disponible para la venta semillas
1.1.3.1.01.004 Semilla maíz blanco $ 25,00
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 25,00
P/R compra de semilla de maiz blanco SF#7216
7/1/2022 8
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 80,00
5.1.3.1. Costos Servicio Tractor
5.1.3.1.03 Sueldo Chofer $ 16,00
4.1.4. Ingresos por Servicio Tractor
4.1.4.1 Alquiler de tractor $ 84,48
2.1.2.1. Impuestos
2.1.2.1.01 IVA Ventas Servicios 12% $ 11,52
P/R alquiler del tractor para preparar el suelo
8/1/2022 9
5.1.1.4.01. Siembra
5.1.1.4.01.001 Semilla maíz Blanco $ 25,00
5.1.1.4.01.003. Insecticidas
5.1.1.4.01.003.002 Vitavax 400 $ 10,67
5.1.1.4.01. Siembra
5.1.1.4.01.004 Peones Siembra $ 60,00
5.1.1.4.01.005 Alimentación de Peones Siembra $ 10,00
1.1.3.1.01. Inventario disponible para la venta semillas
1.1.3.1.01.004 Semilla maíz blanco $ 25,00
1.1.3.1.05.005 Vitavax 400 $ 10,67
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 70,00
P/R costo de siembra maiz blanco
11/1/2022 10
1.1.3.2.02.005 Balanceados $ 35,00
1.1.3.2.02.006 Afrecho $ 30,00
1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 65,00
P/R Compra de alimento para el ganado vacuno SF#13231
11
13/1/2022 1.1.1.1.01. Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 60,00
4.1.2.2.01. Venta de Ganado en Pie
4.1.2.2.01.003 T erneros (0-4 MESES) $ 60,00
P/R Venta de un ternero de 0-4 meses
13/1/2022 12
5.1.2 Costo de Producción Ganadera
5.1.2.2. Costo ganado vacuno $ 50,00
1.1.3.2.01.004.001 T erneros 0-4 MESES $ 50,00
P/R costo de venta del ternero de 0-4 meses
15/1/2022 13
1.1.2.2.01. Cliente
1.1.2.2.01.001 Cliente Martha Vela $ 399,60
5.2.6. Gastos Extraordinarios Pecuarios
5.2.6.4 Pérdida por autoconsumo leche $ 32,40
4.1.2. Ingresos pecuarios
4.1.2.1 Venta Leche $ 432,00
P/R venta de leche a crédito 1.110 litros
15/1/2022 14
1.1.3.2.04. Inventario de leche
1.1.3.2.04.001 Leche $ 324,00
5.1.2 Costo de Producción Ganadera $ 324,00
P/R costo de venta de leche por 1.110 litros
15/1/2022 15
1.1.3.2.04.001 Leche $ 324,00
16
15/1/2022 1.1.1.1.01 Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 399,60
1.1.2.2.01. Cliente
1.1.2.2.01.001 Cliente Martha Vela $ 399,60
P/R cobro de la venta a credito a la sra. Martha Vela
17
15/1/2022 5.1.2 Costo de Producción Ganadera
5.1.2.2.04 Calfosal $ 16,45
5.1.2.2.05 Sal Mineral $ 3,35
5.1.2.2.06 Balanceados $ 35,00
5.1.2.2.07 Afrecho $ 15,00
1.1.3.2.02.003 Calfosal $ 16,45
1.1.3.2.02.004 Sal Mineral $ 3,35
1.1.3.2.02.005 Balanceados $ 35,00
1.1.3.2.02.006 Afrecho $ 15,00
P/R consumo de alimento vacuno
31/1/2022 18
1.1.2.2.01. Cliente
1.1.2.1.01.002 Cliente Mara Velasco $ 576,00
5.2.6. Gastos Extraordinarios Pecuarios
5.2.6.4 Pérdida por autoconsumo leche $ 12,00
4.1.2. Ingresos pecuarios
4.1.2.1 Venta Leche $ 588,00
P/R venta de leche a crédito 1.600 litros
31/1/2022 19
1.1.3.2.04.001 Leche $ 350,00
31/1/2022 20
1.1.3.2.04.001 Leche $ 350,00
P/R costo de venta de leche por 1.600 litros segunda quincena
21
31/1/2022 1.1.1.1.01 Caja
1.1.1.1.01.003 Caja Chica $ 576,00
1.1.2.2.01. Cliente
1.1.2.1.01.002 Cliente Mara Velasco $ 576,00
P/R cobro de la venta a credito a la sra. Mara Velasco
31/1/2022 22
5.2.1.13. Gasto Depreciación
5.2.1.13.01 Gasto Depreciación Edificio $ 48,75
5.2.1.13.02 Gasto Depreciación Infraestructura Agrícola $ 13,10
5.2.1.13.03 Gasto Depreciación Infraestructura Pecuaria $ 7,50
5.2.1.13.04 Gasto Depreciación Maquinaria Agrícola $ 191,25
5.2.1.13.05 Gasto Depreciación Equipo Agrícola $ 15,00
5.2.1.13.06 Gasto Depreciación Maquinaria Pecuaria $ 78,23
5.2.1.13.07 Gasto Depreciación Equipo Pecuario $ 104,63
5.2.1.13.08 Gasto Depreciación Herramientas Agrícolas $ 3,75
5.2.1.13.09 Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 2,44
5.2.1.13.10 Gasto Depreciación Equipo de Computo $ 20,00
5.2.1.13.11 Gasto Depreciación Activos Biológicos $ 224,48
1.2.2.1. Edificios
1.2.2.1.04 (-) Depreciación Acumulada Edificios $ 48,75
1.2.2.2.04 (-) Depreciación Acumulada Infraestructura Agrícola $ 13,10
1.2.2.3.03 (-) Depreciación AcumuladaInfraestructura Pecuaria $ 7,50
1.2.3.1. Maquinaria Agrícola
1.2.3.1.05 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria Agrícola $ 191,25
1.2.3.2. Maquinaria Pecuaria
1.2.3.2.04 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria Pecuaria $ 15,00
1.2.3.3. Equipo Agrícola
1.2.3.3.06 (-) Depreciación Acumulada Equipo Agrícola $ 78,23
1.2.3.4. Equipo Pecuario
1.2.3.4.08 (-) Depreciación Acumulada Equipo Pecuario $ 104,63
1.2.3.5.07 (-) Depreciación Acumulada Herramientas Agrícolas $ 3,75
1.2.4. Muebles y Enseres
1.2.4.6 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres $ 2,44
1.2.5. Equipo de Computo
1.2.5.3 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo $ 20,00
1.2.6. Activos Biológicos
1.2.6.6 (-) Depreciación Acumulada ActivosBiológicos. $ 224,48
P/R Gasto depreciación mes de enero
23
31/1/2022 5.2.1.3. Gastos Servicios Públicos
5.2.1.3.01 Energía Eléctrica $ 250,00
5.2.1.3.03 Agua Entubada $ 180,00
1.1.1.1.01 Caja $ 430,00
1.1.1.1.01.003 Caja Chica
P/R pago de agua y energía electrica consumo del mes
SUMA $ 242.963,96 $ 242.963,96
6. LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2022
EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS
FOLIO: 1
CUENTA: Caja Efectivo CÓDIDO: 1.1.1.1.01.001
FECHA PT DETALLE N° ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/1/2022 Estado de Situación Inicial 1 4000,00 0,00 4000,00
FOLIO: 2
CUENTA: Caja Chica CÓDIDO: 1.1.1.1.01.003
3/1/2022 Compra de alimento ganado vacuno 2 0,00 102,40 1247,10
5/1/2022 Compra de combustible 4 0,00 62,22 1184,88
6/1/2022 Alquiler de tractor 5 0,00 84,00 1100,88
7/1/1900 Compra de Vitavax 6 0,00 8,00 1092,88
7/1/1900 Compra de semillas de maiz blanco 7 0,00 25,00 1067,88
8/1/2022 Alquiler de tractor 8 80,00 0,00 1147,88
11/1/2022 Costo de siembra maíz blanco 9 0,00 70,00 1077,88
13/1/2022 Compra de alimento ganado vacuno 10 0,00 65,00 1012,88
15/1/2022 Venta de un ternero de 0-4 meses 11 60,00 0,00 1072,88
Cobro de venta de leche Martha
31/1/2022 Vela 16 399,60 0,00 1472,48
Cobro de venta de leche Mara
31/1/2022 Velasco 21 576,00 0,00 2048,48
31/1/2022 Pago de servicios básicos 23 0,00 430,00 1618,48
FOLIO: 3
CUENTA: Bancos CÓDIDO: 1.1.1.1.02.001
FOLIO: 4
CUENTA: Cliente Mara Velasco CÓDIDO: 1.1.2.1.01.002
31/1/2022 Venta a credito leche 18 576,00 0,00 576,00
31/1/2022 Cobro de venta de leche a crédito 21 0 576 0,00
FOLIO: 5
CUENTA: Cliente Martha Vela CÓDIDO: 1.1.2.2.01.001
15/1/2022 Venta a rédito de leche 13 399,60 0,00 399,60
Cobro de venta de leche Martha
15/1/2022 Vela 16 0 399,6 0,00
FOLIO: 6
CUENTA: IVA Compras Servicios 12% CÓDIDO: 1.1.2.5.01.001
4/1/2022 4 6,67 0,00 6,67
5/1/2022 5 9,00 0,00 15,67
FOLIO: 7
CUENTA: Semilla papa chola CÓDIDO: 1.1.3.1.01.001
1/1/2022 Estado de situación inicial 1 380,00 0,00 380,00
FOLIO: 8
CUENTA: Semilla papa fruit CÓDIDO: 1.1.3.1.01.001
FOLIO: 9
CUENTA: Semilla papa josefina CÓDIDO: 1.1.3.1.01.003
FOLIO: 10
CUENTA: Semilla maíz blanco CÓDIDO: 1.1.3.1.01.004
6/1/2022 Compra de semilla de maiz blanco 7 25,00 0,00 25,00
8/1/2022 Costo de siembra maiz blanco 9 0,00 25,00 0,00
FOLIO: 11
CUENTA: Semilla maíz negro CÓDIDO: 1.1.3.1.01.005
FOLIO: 12
CUENTA: Semilla cebada CÓDIDO: 1.1.3.1.01.006
FOLIO: 13
CUENTA: Semilla chochos CÓDIDO: 1.1.3.1.01.007
FOLIO: 14
CUENTA: Abono Orgánico CÓDIDO: 1.1.3.1.03.002
FOLIO: 15
CUENTA: Engeo CÓDIDO: 1.1.3.1.04.011
FOLIO: 16
CUENTA: Preemergente CÓDIDO: 1.1.3.1.04.023
FOLIO: 17
CUENTA: Insecticida curacron CÓDIDO: 1.1.3.1.05.002
FOLIO: 18
CUENTA: Vitavax 400 CÓDIDO: 1.1.3.1.05.005
6/1/2022 6 8,00 0,00 32,00
8/1/2022 9 0,00 10,67 21,33
FOLIO: 19
CUENTA: Toros CÓDIDO: 1.1.3.2.01.001
FOLIO: 20
CUENTA: Terneros 0-4 MESES CÓDIDO: 1.1.3.2.01.004.001
Registro de nacimiento de ternero
3/1/2022 macho 3 50,00 0,00 50,00
13/1/2022 Costo de venta de ternero macho 12 0,00 50,00 0,00
FOLIO: 21
CUENTA: Terneros 4,1-12 MESES CÓDIDO: 1.1.3.2.01.004.002
1/1/2022 Estado de situacion inicial 1 800,00 0,00 800,00
FOLIO: 22
CUENTA: Melaza CÓDIDO: 1.1.3.2.02.001
FOLIO: 23
CUENTA: Bloques de sal CÓDIDO: 1.1.3.2.02.002
FOLIO: 24
CUENTA: Calfosal CÓDIDO: 1.1.3.2.02.003
3/1/2022 Compra de alimento vacuno 2 23,50 0,00 23,50
15/1/2022 Consumo de alimento vacuno 17 0,00 16,45 7,05
FOLIO: 25
CUENTA: Sal mineral CÓDIDO: 1.1.3.2.02.004
FOLIO: 26
CUENTA: Balanceados CÓDIDO: 1.1.3.2.02.005
FOLIO: 27
CUENTA: Afrecho CÓDIDO: 1.1.3.2.02.006
FOLIO: 28
CUENTA: Raigrás Anual CÓDIDO: 1.1.3.2.02.007.002
FOLIO: 29
CUENTA: Raigrás Perenne CÓDIDO: 1.1.3.2.02.007.003
FOLIO: 30
CUENTA: Avena CÓDIDO: 1.1.3.2.02.007.005
FOLIO: 31
CUENTA: Vicia CÓDIDO: 1.1.3.2.02.007.006
FOLIO: 32
CUENTA: Vacunas aftosa CÓDIDO: 1.1.3.2.03.001.001
FOLIO: 33
CUENTA: Calcio CÓDIDO: 1.1.3.2.03.002.001
FOLIO: 34
CUENTA: Leche CÓDIDO: 1.1.3.2.04.001
15/1/2022 Ingreso de inventario de leche 14 324,00 0,00 324,00
15/1/2022 Cargo de costo de venta 15 0,00 324,00 0,00
31/1/2022 Ingreso de inventario de leche 19 350,00 0,00 350,00
31/1/2022 Cargo de costo de venta 20 0,00 350,00 0,00
FOLIO: 35
CUENTA: Tubo para el establo CÓDIDO: 1.1.3.3.02.001
FOLIO: 36
CUENTA: Piolas CÓDIDO: 1.1.3.4.01.001
FOLIO: 37
CUENTA: Sacos CÓDIDO: 1.1.3.4.01.002
FOLIO: 38
CUENTA: Bidones CÓDIDO: 1.1.3.4.02.001
FOLIO: 39
CUENTA: Marcador de aretes CÓDIDO: 1.1.3.4.02.002
FOLIO: 40
CUENTA: Sogas CÓDIDO: 1.1.3.4.02.003
FOLIO: 41
CUENTA: Aretes CÓDIDO: 1.1.3.4.02.007
FOLIO: 42
CUENTA: Baldes CÓDIDO: 1.1.3.4.02.008
FOLIO: 43
CUENTA: Papelería CÓDIDO: 1.1.3.4.03.001
FOLIO: 44
CUENTA: Cloro CÓDIDO: 1.1.3.4.04.002.001
FOLIO: 45
CUENTA: Desinfectante CÓDIDO: 1.1.3.4.04.002.002
CUENTA: Deja FOLIO: 46

CÓDIDO: 1.1.3.4.04.002.003
FOLIO: 47
CUENTA: Lava vajilla CÓDIDO: 1.1.3.4.04.002.004
FOLIO: 48
CUENTA: Escobas CÓDIDO: 1.1.3.4.04.002.005
FOLIO: 49
CUENTA: Trapeadores CÓDIDO: 1.1.3.4.04.002.006
FOLIO: 50
CUENTA: Diésel CÓDIDO: 1.1.3.5.002
4/1/2022 Compra de diésel 4 55,55 0,00 55,55
FOLIO: 51
CUENTA: Terrenos Explotación Agrícola CÓDIDO: 1.2.1.1
CUENTA: Terrenos Explotación Pecuaria FOLIO: 52

CÓDIDO: 1.2.1.2
FOLIO: 53
CUENTA: Ladera CÓDIDO: 1.2.1.3
FOLIO: 54
CUENTA: Bosque Natural CÓDIDO: 1.2.1.4
FOLIO: 55
CUENTA: Casas de la Asociación CÓDIDO: 1.2.2.1.01
FOLIO: 56
Casa de Vaquero CÓDIDO: 1.2.2.1.02
FOLIO: 57
(-) Depreciación Acumulada Edificios CÓDIDO: 1.2.2.1.04
31/1/2022 Gasto depreciación enero 22 0,00 48,75 -48,75
Galpón de semilla FOLIO: 58

CÓDIDO: 1.2.2.2.01
FOLIO: 59
Silos CÓDIDO: 1.2.2.2.02
FOLIO: 60
(-) Depreciación Acumulada Infraestructura Agrícola CÓDIDO: 1.2.2.2.04
FOLIO: 61
Establo CÓDIDO: 1.2.2.3.01
FOLIO: 62
(-) Depreciación Acumulada
Infraestructura Pecuaria CÓDIDO: 1.2.2.3.03
FOLIO: 63
Tractor Rojo CÓDIDO: 1.2.3.1.01
Tractor Azul FOLIO: 64

CÓDIDO: 1.2.3.1.02
FOLIO: 64
Motocultores CÓDIDO: 1.2.3.1.03
FOLIO: 65
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Agrícola CÓDIDO: 1.2.3.1.05
FOLIO: 66
Podadora CÓDIDO: 1.2.3.2.01
FOLIO: 67
Ordeñadora CÓDIDO: 1.2.3.2.02
FOLIO: 68
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Pecuaria CÓDIDO: 1.2.3.2.04
Bomba de Fumigación a mochila FOLIO: 69

CÓDIDO: 1.2.3.3.01
1/1/2022 Estado de situación incial 1 90,00 0,00 90,00
FOLIO: 70
Aradora CÓDIDO: 1.2.3.3.02
FOLIO: 71
Rastra CÓDIDO: 1.2.3.3.03
FOLIO: 72
Guachadora CÓDIDO: 1.2.3.3.04
FOLIO: 73
(-) Depreciación Acumulada Equipo Agrícola CÓDIDO: 1.2.3.3.06
FOLIO: 74
Cerca Eléctrica CÓDIDO: 1.2.3.4.01
Tanque de Inseminación FOLIO: 75

CÓDIDO: 1.2.3.4.02
FOLIO: 76
Sistema de Riego CÓDIDO: 1.2.3.4.03
FOLIO: 77
Bomba de Agua CÓDIDO: 1.2.3.4.04
FOLIO: 78
Manguera de Agua CÓDIDO: 1.2.3.4.05
FOLIO: 79
Tanqueros de leche CÓDIDO: 1.2.3.4.06
FOLIO: 80
(-) Depreciación Acumulada Equipo Pecuario CÓDIDO: 1.2.3.4.08
Azadones FOLIO: 81
CÓDIDO: 1.2.3.5.01
1/1/2022 estado de situación inicial 1 250,00 0,00 250,00
FOLIO: 82
(-) Depreciación Acumulada Herramientas Agrícolas CÓDIDO: 1.2.3.5.07
FOLIO: 83
Mesa CÓDIDO: 1.2.4.1
FOLIO: 84
Sillas CÓDIDO: 1.2.4.2
FOLIO: 85
Escritorio CÓDIDO: 1.2.4.3
FOLIO: 86
Archivador CÓDIDO: 1.2.4.4
(-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres FOLIO: 87

CÓDIDO: 1.2.4.6
FOLIO: 88
Computadora CÓDIDO: 1.2.5.1
FOLIO: 89
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo CÓDIDO: 1.2.5.3
FOLIO: 90
Vacas en producción CÓDIDO: 1.2.6.1
FOLIO: 91
Vacas Preñadas CÓDIDO: 1.2.6.2
FOLIO: 92
Vaconas 12,1 24 Meses CÓDIDO: 1.2.6.3
Terneras 4,1-12 MESES FOLIO: 93

CÓDIDO: 1.2.6.4.002
FOLIO: 94
Reproductor CÓDIDO: 1.2.6.5
FOLIO: 95
(-) Depreciación Acumulada Activos
Biológicos. CÓDIDO: 1.2.6.6
FOLIO: 96
IVA Ventas Servicios 12% CÓDIDO: 2.1.2.1.01
7/1/2022 Alquiler tractor 8 0,00 11,52 -11,52
FOLIO: 97
BanEcuador CÓDIDO: 2.1.3.1.01.001.
1/1/2022 Estado de situación inicial 1 0,00 10000,00 -10000,00
FOLIO: 98
BanEcuador CÓDIDO: 2.2.1.1.01.
Capital Social FOLIO: 99

CÓDIDO: 3.1.1.
FOLIO: 100
Venta de leche CÓDIDO: 4.1.2.1
15/1/2022 Venta de leche 13 0,00 432,00 -432,00
31/1/2022 Venta de leche 18 0,00 588,00 -1020,00
FOLIO: 101
Terneros (0-4 MESES) CÓDIDO: 4.1.2.2.01.003
13/1/2022 Venta de ternero/ ganado en pie 11 0,00 60,00 -60,00
FOLIO: 101
Terneros (0-4 MESES) CÓDIDO: 4.1.3.1.02
3/1/2022 Nacimiento de un ternero 3 0,00 50,00 -50,00
FOLIO: 102
Alquiler de tractor CÓDIDO: 4.1.4.1
7/1/2022 Alquiler tractor 8 0,00 84,48 -84,48
FOLIO: 103
Semilla maíz blanco CÓDIDO: 5.1.1.4.01.001
8/1/2022 Consumo maiz blanco siembra 9 25,00 0,00 25,00
Vitavax 400 FOLIO: 104

CÓDIDO: 5.1.1.4.01.003.002
8/1/2022 Consumo maiz blanco siembra 9 10,67 0,00 10,67
FOLIO: 105
Peones Siembra CÓDIDO: 5.1.1.4.01.004
8/1/2022 Peones que trabajan en la siembra 9 60,00 0,00 60,00
FOLIO: 106
Alimentación de Peones Siembra CÓDIDO: 5.1.1.4.01.005
8/1/2022 Alimentación de peones para la siembra 9 10,00 0,00 10,00
FOLIO: 107
Alquiler Tractor CÓDIDO: 5.1.1.4.01.007
5/1/2022 Auto uso del tractor 5 75,00 0,00 75,00
FOLIO: 108
Costo de Producción Ganadera CÓDIDO: 5.1.2
Costo de producción de leche 1era
15/1/2022 quincena 14 0,00 324,00 -324,00
Costo de producción de leche 1era
15/1/2022 quincena 15 324,00 0,00 0,00
Costo de producción de leche 2da
31/1/2022 quincena 19 0,00 350,00 -350,00
Costo de producción de leche 2da
31/1/2022 quincena 20 350,00 0,00 0,00
FOLIO: 109
Costo ganado vacuno CÓDIDO: 5.1.2.2.
13/1/2022 Costo de venta ternero 0-4 meses 12 50,00 0,00 50,00
FOLIO: 110
Calfosal CÓDIDO: 5.1.2.2.04
15/1/2022 Consumo calfosal 17 16,45 0,00 16,45
FOLIO: 111
Sal mineral CÓDIDO: 5.1.2.2.05
15/1/2022 Consumo sal mineral 17 3,35 0,00 3,35
FOLIO: 112
Balanceados CÓDIDO: 5.1.2.2.06
15/1/2022 Consumo balanceados 17 35,00 0,00 35,00
FOLIO: 113
Afrecho CÓDIDO: 5.1.2.2.07
15/1/2022 Consumo afrecho 15 15,00 0,00 15,00
FOLIO: 114
Sueldo Chofer CÓDIDO: 5.1.3.1.03
7/1/2022 Sueldo chofer tractor 15 16,00 0,00 16,00
FOLIO: 115
Gasto Depreciación Edificio CÓDIDO: 5.2.1.13.01
31/1/2022 Gasto depreciación enero 22 48,75 0,00 48,75
FOLIO: 116
Gasto Depreciación Infraestructura Agrícola CÓDIDO: 5.2.1.13.02
31/1/2022 gasto depreciacion enero 22 13,10 0,00 13,10
FOLIO: 117
Gasto Depreciación Infraestructura Pecuaria CÓDIDO: 5.2.1.13.03
FOLIO: 118
Gasto Depreciación Maquinaria Agrícola CÓDIDO: 5.2.1.13.04
FOLIO: 119
Gasto Depreciación Equipo Agrícola CÓDIDO: 5.2.1.13.05
FOLIO: 120
Gasto Depreciación Maquinaria Pecuaria CÓDIDO: 5.2.1.13.06
FOLIO: 121
Gasto Depreciación Equipo Pecuario CÓDIDO: 5.2.1.13.07
FOLIO: 122
Gasto Depreciación Herramientas Agrícolas CÓDIDO: 5.2.1.13.08
FOLIO: 123
Gasto Depreciación Muebles y Enseres CÓDIDO: 5.2.1.13.09
FOLIO: 124
Gasto Depreciación Equipo de Computo CÓDIDO: 5.2.1.13.10
FOLIO: 125
Gasto Depreciación Activos Biológicos CÓDIDO: 5.2.1.13.11
FOLIO: 126
Energía Eléctrica CÓDIDO: 5.2.1.3.01
31/1/2022 Pago de servicios basicos 23 250,00 0,00 250,00
FOLIO: 127
Agua Entubada CÓDIDO: 5.2.1.3.03
31/1/2022 Pago de servicios basicos 23 180,00 0,00 180,00
FOLIO: 128
Pérdida por autoconsumo leche CÓDIDO: 5.2.6.4
15/1/2022 Perdida autoconsumo leche 1era quincena 13 32,40 0,00 32,40
31/1/2022 Perdida autoconsumo leche 2da quincena 18 12,00 0,00 44,40
7. TABLA DE DEPRECIACIONES
Tabla de depreciaciones
Can Valor Valor Valor Año Depreci ación Depreciación
Código t. Cuenta Unitario Total Residua s anual mensual
l
1.2.2.1. Edificios 48,75
1.2.2.1.01 1 Casas de la Asociación 14.500,00 14.500,00 1.450,00 30 435,00 36,25
1.2.2.1.02 1 Casa de Vaquero 5.000,00 5.000,00 500,00 30 150,00 12,50
1.2.2.2. Infraestructura 13,10
1.2.2.2.01 1 Agrícola
Galpón de semilla 5.000,00 5.000,00 500,00 30 150,00 12,50
1.2.2.2.02 3 Silos 80,00 240,00 24,00 30 7,20 0,60
1.2.2.3. Infraestructura 7,50
1.2.2.3.01 1 Pecuaria
Establo 3.000,00 3.000,00 300,00 30 90,00 7,50
1.2.3.1. Maquinaria Agrícola 191,25
1.2.3.1.01 1 Tractor Rojo 23.000,00 23.000,00 2.300,00 20 1.035,00 86,25
1.2.3.1.02 1 Tractor Azul 25.000,00 25.000,00 2.500,00 20 1.125,00 93,75
1.2.3.1.03 6 M otocultores 500,00 3.000,00 300,00 20 135,00 11,25
1.2.3.2. Maquinaria Pecuaria 15,00
1.2.3.2.01 1 Podadora 250,00 250,00 25,00 10 22,50 1,88
1.2.3.2.02 1 Ordeñadora 1.750,00 1.750,00 175,00 10 157,50 13,13
1.2.3.3. Equipo Agrícola 78,23
1.2.3.3.01 1 Bomba de Fumigación a 90,00 90,00
9,00 5 16,20 1,35
mochila
1.2.3.3.02 2 Aradora| 4.250,00 8.500,00 850,00 20 382,50 31,88
1.2.3.3.03 2 Rastra 5.000,00 10.000,00 1.000,00 20 450,00 37,50
1.2.3.3.04 1 Guachadora 2.000,00 2.000,00 200,00 20 90,00 7,50
1.2.3.4. Equipo Pecuario 104,63
1.2.3.4.01 1 Cerca Eléctrica 6.500,00 6.500,00 650,00 10 585,00 48,75
1.2.3.4.02 1 Tanque de Inseminación 1.200,00 1.200,00 120,00 10 108,00 9,00
1.2.3.4.03 1 Sistema de Riego 4.000,00 4.000,00 400,00 10 360,00 30,00
1.2.3.4.04 1 Bomba de Agua 1.000,00 1.000,00 100,00 10 90,00 7,50
1.2.3.4.05 7 M anguera de Agua 150,00 1.050,00 105,00 10 94,50 7,88
1.2.3.4.06 4 Tanqueros de leche 50,00 200,00 20,00 10 18,00 1,50
1.2.3.5. Herramientas 3,75
1.2.3.5.01 Agrícolas
10 Azadones 25,00 250,00 25,00 5 45,00 3,75
1.2.4. Muebles y Enseres 2,44
1.2.4.1 1 M esa 50,00 50,00 5,00 10 4,50 0,38
1.2.4.2 32 Sillas 5,00 160,00 16,00 10 14,40 1,20
1.2.4.3 1 Escritorio 75,00 75,00 7,50 10 6,75 0,56
1.2.4.4 1 Archivador 40,00 40,00 4,00 10 3,60 0,30
1.2.5. Equipo de Computo 20,00
1.2.5.1 1 Computadora 800,00 800,00 80,00 3 240,00 20,00
1.2.6. Activos Biológicos 224,48
1.2.6.1 10 Vacas en producción 1.000,00 10.000,00 150 8 1.231,25 102,60
1.2.6.2 12 Vacas Preñadas 900,00 10.800,00 150 8 1.331,25 110,94
1.2.6.5 1 Reproductor 1.200,00 1.200,00 150 8 131,25 10,94
8. BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS SALDOS
Etiquetas de fila Suma de DEBE Suma de HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1.1.
Efectivo y Equivalente al Efectivo
1.1.1.1.01
Caja
1.1.1.1.01.
Caja
1.1.1.1.01.001 4.000,00 4.000,00
Caja Efectivo 4.000,00
1.1.1.1.01.003 2.465,10 846,62 1.618,48
Caja Chica 2.465,10 846,62
1.1.1.1.02.001 19.000,00 19.000,00
Bancos 19.000,00
1.1.2.1.01.002 576,00 576,00 0,00
Cliente Mara Velasco 576,00 576,00
1.1.2.2.01.
Cliente
1.1.2.2.01.001 399,60 399,60 0,00
Cliente Martha Vela 399,60 399,60
1.1.2.5.01.
Impuestos
1.1.2.5.01.001 15,67 15,67
IVA Compras Servicios 12% 15,67
1.1.3.1.01.
Inventario disponible para la venta semillas
1.1.3.1.01.001 380,00 380,00
Semilla papa chola 380,00
1.1.3.1.01.002 912,00 912,00
Semilla papa fruit 912,00
1.1.3.1.01.003 946,00 946,00
Semilla papa josefina 946,00
1.1.3.1.01.004 25,00 25,00 0,00
Semilla maíz blanco 25,00 25,00
1.1.3.1.01.005 100,00 100,00
Semilla maíz negro 100,00
1.1.3.1.01.006 575,00 575,00
Semilla cebada 575,00
1.1.3.1.01.007 320,00 320,00
Semilla chochos 320,00
1.1.3.1.03.
Inventario Fertilizantes
1.1.3.1.03.002 250,00 250,00
Abono Orgánico 250,00
1.1.3.1.04.
Inventario Fungicidas
1.1.3.1.04.011 24,00 24,00
Engeo 24,00
1.1.3.1.04.023 80,00 80,00
Preemergente 80,00
1.1.3.1.05.
Inventario Insecticidas
1.1.3.1.05.002 24,00 24,00
Insecticida curacron 24,00
1.1.3.1.05.005 32,00 10,67 21,33
Vitavax 400 32,00 10,67
1.1.3.2.01.
Ganado Vacuno
1.1.3.2.01.001 800,00 800,00
Toros 800,00
1.1.3.2.01.004.
Terneros
1.1.3.2.01.004.001 50,00 50,00 0,00
Terneros 0-4 MESES 50,00 50,00
1.1.3.2.01.004.002 800,00 800,00
Terneros 4,1-12 MESES 800,00
1.1.3.2.02.
Inventario de alimento Vacuno
1.1.3.2.02.001 60,00 60,00
Melaza 60,00
1.1.3.2.02.002 15,00 15,00
Bloques de sal 15,00
1.1.3.2.02.003 23,50 16,45 7,05
Calfosal 23,50 16,45
1.1.3.2.02.004 6,70 3,35 3,35
Sal mineral 6,70 3,35
1.1.3.2.02.005 70,00 35,00 35,00
Balanceados 70,00 35,00
1.1.3.2.02.006 90,00 15,00 75,00
Afrecho 90,00 15,00
1.1.3.2.02.007.
Pasto
1.1.3.2.02.007.002 40,00 40,00
Raigrás Anual 40,00
1.1.3.2.02.007.003 105,00 105,00
Raigrás Perenne 105,00
1.1.3.2.02.007.005 1,40 1,40
Avena 1,40
1.1.3.2.02.007.006 2,00 2,00
Vicia 2,00
1.1.3.2.03.001.
Vacunas
1.1.3.2.03.001.001 100,00 100,00
Vacunas aftosa 100,00
1.1.3.2.03.002.
Vitaminas
1.1.3.2.03.002.001 142,20 142,20
Calcio 142,20
1.1.3.2.04.
Inventario de leche
1.1.3.2.04.001 674,00 674,00 0,00
Leche 674,00 674,00
1.1.3.3.02.
Repuestos y Accesorios Pecuarios
1.1.3.3.02.001 520,00 520,00
Tubo para el establo 520,00
1.1.3.4.01.
Suministros Agrícolas
1.1.3.4.01.001 2,50 2,50
Piolas 2,50
1.1.3.4.01.002 25,00 25,00
Sacos 25,00
1.1.3.4.02.
Suministros Pecuarios
1.1.3.4.02.001 1.000,00 1.000,00
Bidones 1.000,00
1.1.3.4.02.002 50,00 50,00
Marcador de aretes 50,00
1.1.3.4.02.003 62,50 62,50
Sogas 62,50
1.1.3.4.02.007 80,00 80,00
Aretes 80,00
1.1.3.4.02.008 10,00 10,00
Baldes 10,00
1.1.3.4.03.
Inventario Suministros de Oficina
1.1.3.4.03.001 50,00 50,00
Papelería 50,00
1.1.3.4.04.
Inventario Suministros de Aseo y
Limpieza
1.1.3.4.04.002.001 3,00 3,00
Cloro 3,00
1.1.3.4.04.002.002 1,25 1,25
Desinfectante 1,25
1.1.3.4.04.002.003 2,50 2,50
Deja 2,50
1.1.3.4.04.002.004 3,00 3,00
Lava vajilla 3,00
1.1.3.4.04.002.005 6,00 6,00
Escobas 6,00
1.1.3.4.04.002.006 6,00 6,00
Trapeadores 6,00
1.1.3.5.
Inventario Combustible
1.1.3.5.002 55,55 55,55
Diésel 55,55
1.2.1.
Terrenos
1.2.1.1 11.888,35 11.888,35
Terrenos Explotación Agrícola 11.888,35
1.2.1.2 35.665,05 35.665,05
Terrenos Explotación Pecuaria 35.665,05
1.2.1.3 9.000,09 9.000,09
Ladera 9.000,09
1.2.1.4 5.000,00 5.000,00
Bosque Natural 5.000,00
1.2.2.1.
Edificios
1.2.2.1.01 14.500,00 14.500,00
Casas de la Asociación 14.500,00
1.2.2.1.02 5.000,00 5.000,00
Casa de Vaquero 5.000,00
1.2.2.1.04 48,75 48,75
(-) Depreciación Acumulada Edificios 48,75
1.2.2.2.
Infraestructura Agrícola
1.2.2.2.01 5.000,00 5.000,00
Galpón de semilla 5.000,00
1.2.2.2.02 240,00 240,00
Silos 240,00
1.2.2.2.04 13,10 13,10
(-) Depreciación Acumulada Infraestructura Agrícola 13,10
1.2.2.3.
Infraestructura Pecuaria
1.2.2.3.01 3.000,00 3.000,00
Establo 3.000,00
1.2.2.3.03 7,50 7,50
Infraestructura Pecuaria 7,50
1.2.3.1.
Maquinaria Agrícola
1.2.3.1.01 23.000,00 23.000,00
Tractor Rojo 23.000,00
1.2.3.1.02 25.000,00 25.000,00
Tractor Azul 25.000,00
1.2.3.1.03 3.000,00 3.000,00
Motocultores 3.000,00
1.2.3.1.05 191,25 191,25
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Agrícola 191,25
1.2.3.2.
Maquinaria Pecuaria
1.2.3.2.01 250,00 250,00
Podadora 250,00
1.2.3.2.02 1.750,00 1.750,00
Ordeñadora 1.750,00
1.2.3.2.04 15,00 15,00
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Pecuaria 15,00
1.2.3.3.
Equipo Agrícola
1.2.3.3.01 90,00 90,00
Bomba de Fumigación a mochila 90,00
1.2.3.3.02 8.500,00 8.500,00
Aradora 8.500,00
1.2.3.3.03 10.000,00 10.000,00
Rastra 10.000,00
1.2.3.3.04 2.000,00 2.000,00
Guachadora 2.000,00
1.2.3.3.06 78,23 78,23
(-) Depreciación Acumulada Equipo Agrícola 78,23
1.2.3.4.
Equipo Pecuario
1.2.3.4.01 6.500,00 6.500,00
Cerca Eléctrica 6.500,00
1.2.3.4.02 1.200,00 1.200,00
Tanque de Inseminación 1.200,00
1.2.3.4.03 4.000,00 4.000,00
Sistema de Riego 4.000,00
1.2.3.4.04 1.000,00 1.000,00
Bomba de Agua 1.000,00
1.2.3.4.05 1.050,00 1.050,00
Manguera de Agua 1.050,00
1.2.3.4.06 200,00 200,00
Tanqueros de leche 200,00
1.2.3.4.08 104,63 104,63
(-) Depreciación Acumulada Equipo Pecuario 104,63
1.2.3.5.
Herramientas Agrícolas
1.2.3.5.01 250,00 250,00
Azadones 250,00
1.2.3.5.07 3,75 3,75
(-) Depreciación Acumulada Herramientas Agrícolas 3,75
1.2.4.
Muebles y Enseres
1.2.4.1 50,00 50,00
Mesa 50,00
1.2.4.2 160,00 160,00
Sillas 160,00
1.2.4.3 75,00 75,00
Escritorio 75,00
1.2.4.4 40,00 40,00
Archivador 40,00
1.2.4.6 2,44 2,44
(-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 2,44
1.2.5.
Equipo de Computo
Equipo de Cómputo
1.2.5.1 800,00 800,00
Computadora 800,00
1.2.5.3 20,00 20,00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo 20,00
1.2.6.
Activos Biológicos
1.2.6.1 10.000,00 10.000,00
Vacas en producción 10.000,00
1.2.6.2 10.800,00 10.800,00
Vacas Preñadas 10.800,00
1.2.6.3 4.800,00 4.800,00
Vaconas 12,1 24 Meses 4.800,00
1.2.6.4.002 800,00 800,00
Terneras 4,1-12 MESES 800,00
1.2.6.5 1.200,00 1.200,00
Reproductor 1.200,00
1.2.6.6 224,48 224,48
Biológicos. 224,48
2.1.2.1.
Impuestos
2.1.2.1.01 11,52 11,52
IVA Ventas Servicios 12% 11,52
2.1.3.1.
Créditos Hipotecarios Corto Plazo
2.1.3.1.01.001. 10.000,00 10.000,00
BanEcuador 10.000,00
2.2.1.
Créditos Hipotecarios Largo plazo
2.2.1.1.01. 34.686,41 34.686,41
BanEcuador 34.686,41
2.3.3.
Anticipo Clientes
3.1.
CAPITAL
3.1.1. 193.016,73 193.016,73
Capital Social 193.016,73
4.1.2.
Ingresos pecuarios
4.1.2.1 1.020,00 1.020,00
Venta de leche 588,00
Venta Leche 432,00
4.1.2.2.01.
Venta de Ganado en Pie
4.1.2.2.01.003 60,00 60,00
Terneros (0-4 MESES) 60,00
4.1.3.1.
Por Nacimiento
4.1.3.1.02 50,00 50,00
Terneros (0-4 MESES) 50,00
4.1.4.
Ingresos por Servicio Tractor
4.1.4.1 84,48 84,48
Alquiler de tractor 84,48
5.1.1.4.01.
Siembra
5.1.1.4.01.001 25,00 25,00
Semilla maíz blanco 25,00
5.1.1.4.01.003.
Insecticidas
5.1.1.4.01.003.002 10,67 10,67
Vitavax 400 10,67
5.1.1.4.01.004 60,00 60,00
Peones Siembra 60,00
5.1.1.4.01.005 10,00 10,00
Alimentación de Peones Siembra 10,00
5.1.1.4.01.007 75,00 75,00
Alquiler Tractor 75,00
5.1.2 674,00 674,00 0,00
Costo de Producción Ganadera 674,00 674,00
5.1.2.2. 50,00 50,00
Costo ganado vacuno 50,00
5.1.2.2.04 16,45 16,45
Calfosal 16,45
5.1.2.2.05 3,35 3,35
Sal mineral 3,35
5.1.2.2.06 35,00 35,00
Balanceados 35,00
5.1.2.2.07 15,00 15,00
Afrecho 15,00
5.1.3.1.
Costos Servicio Tractor
5.1.3.1.03 16,00 16,00
Sueldo Chofer 16,00
5.2.1.13.
Gasto Depreciación
5.2.1.13.01 48,75 48,75
Gasto Depreciación Edificio 48,75
5.2.1.13.02 13,10 13,10
Gasto Depreciación Infraestructura Agrícola 13,10
5.2.1.13.03 7,50 7,50
Gasto Depreciación Infraestructura Pecuaria 7,50
5.2.1.13.04 191,25 191,25
Gasto Depreciación Maquinaria Agrícola 191,25
5.2.1.13.05 15,00 15,00
Gasto Depreciación Equipo Agrícola 15,00
5.2.1.13.06 78,23 78,23
Gasto Depreciación Maquinaria Pecuaria 78,23
5.2.1.13.07 104,63 104,63
Gasto Depreciación Equipo Pecuario 104,63
5.2.1.13.08 3,75 3,75
Gasto Depreciación Herramientas Agrícolas 3,75
5.2.1.13.09 2,44 2,44
Gasto Depreciación Muebles y Enseres 2,44
5.2.1.13.10 20,00 20,00
Gasto Depreciación Equipo de Computo 20,00
5.2.1.13.11 224,48 224,48
Gasto Depreciación Activos Biológicos 224,48
5.2.1.3.
Gastos Servicios Públicos
5.2.1.3.01 250,00 250,00
Energía Eléctrica 250,00
5.2.1.3.03 180,00 180,00
Agua Entubada 180,00
5.2.6.
Gastos Extraordinarios Pecuarios
5.2.6.4 44,40 44,40
Pérdida por autoconsumo leche 44,40
Total general 242.963,96 242.963,96 239.638,27 239.638,27
9. ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 1.214,48
4.1.2.1 Venta Leche 1.020,00
4.1.2.2.01.003 Terneras (0-4 MESES) (Descarte) 60,00
4.1.3.1.02 Terneros (0-4 MESES) 50,00
4.1.4.1 Alquiler de tractor 84,48
COSTO DE VENTA 316,47
5.1.1. Costo de Producción Agrícola 180,67
5.1.1.4.01.001 Semilla maíz Blanco 25,00
5.1.1.4.01.003.002 Vitavax 400 10,67
5.1.1.4.01.004 Peones Siembra 60,00
5.1.1.4.01.005 Alimentación de Peones Siembra 10,00
5.1.1.4.01.007 Alquiler Tractor 75,00
5.1.2 Costo de Producción Ganadera 0,00
5.1.2.2. Costo ganado vacuno 50,00
5.1.2.2.04 Calfosal 16,45
5.1.2.2.05 Sal Mineral 3,35
5.1.2.2.06 Balanceados 35,00
5.1.2.2.07 Afrecho 15,00
5.1.3.1.03 Sueldo Chofer 16,00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 898,01
GASTOS DE OPERACIÓN 1.139,13
5.2.1.13.01 Gasto Depreciación Edificio 48,75
5.2.1.13.02 Gasto Depreciación Infraestructura Agrícola 13,10
5.2.1.13.03 Gasto Depreciación Infraestructura Pecuaria 7,50
5.2.1.13.04 Gasto Depreciación Maquinaria Agrícola 191,25
5.2.1.13.05 Gasto Depreciación Equipo Agrícola 15,00
5.2.1.13.06 Gasto Depreciación Maquinaria Pecuaria 78,23
5.2.1.13.07 Gasto Depreciación Equipo Pecuario 104,63
5.2.1.13.08 Gasto Depreciación Herramientas Agrícolas 3,75
5.2.1.13.09 Gasto Depreciación Muebles y Enseres 2,44
5.2.1.13.10 Gasto Depreciación Equipo de Computo 20,00
5.2.1.13.11 Gasto Depreciación Activos Biológicos 224,48
5.2.1.3.01 Energía Eléctrica 250,00
5.2.1.3.03 Agua Entubada 180,00
UTILIDAD EN OPERACIONES -241,12
OTROS GASTOS 44,40
5.2.6.4 Pérdida por autoconsumo leche 44,40
PERDIDA DEL EJERCICIO -285,52
PRESIDENTE CONTADOR
10. BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. Disponible
1.1.1.1. Efectivo y Equivalente al Efectivo 24.618,48
1.1.2. Exigible
1.1.2.5.01.001 IVA Compras Servicios 12% 15,67
1.1.3. Realizable
1.1.3.1.01. Inventario disponible para la venta semillas 3.233,00
1.1.3.1.03. Inventario Fertilizantes 250,00
1.1.3.1.04. Inventario Fungicidas 104,00
1.1.3.1.05. Inventario Insecticidas 45,33
1.1.3.2.01. Ganado Vacuno 1.600,00
1.1.3.2.02. Inventario de alimento Vacuno 343,80
1.1.3.2.03.001. Vacunas 100,00
1.1.3.2.03.002. Vitaminas 142,20
1.1.3.3.02. Repuestos y Accesorios Pecuarios 520,00
1.1.3.4.01. Suministros Agrícolas 27,50
1.1.3.4.02. Suministros Pecuarios 1.202,50
1.1.3.4.03. Inventario Suministros de Oficina 50,00
1.1.3.4.04.002. Inventario Suministros de Limpieza 21,75
1.1.3.5. Inventario Combustible 55,55
1.2. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1. Terrenos 61.553,49
1.2.2.1. Edificios 19.500,00 19.451,25
1.2.2.1.04 (-) Depreciación Acumulada Edificios -48,75
1.2.2.2. Infraestructura Agrícola 5.240,00 5.226,90
1.2.2.2.04 (-) Depreciación Acumulada Infraestructura Agrícola -13,10
1.2.2.3. Infraestructura Pecuaria 3.000,00 2.992,50
1.2.2.3.03 Infraestructura Pecuaria -7,50
1.2.3.1. Maquinaria Agrícola 51.000,00 50.808,75
1.2.3.1.05 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria Agrícola -191,25
1.2.3.2. Maquinaria Pecuaria 2.000,00 1.985,00
1.2.3.2.04 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria Pecuaria -15,00
1.2.3.3. Equipo Agrícola 20.590,00 20.511,77
1.2.3.3.06 (-) Depreciación Acumulada Equipo Agrícola -78,23
1.2.3.4. Equipo Pecuario 13.950,00 13.845,37
1.2.3.4.08 (-) Depreciación Acumulada Equipo Pecuario -104,63
1.2.3.5. Herramientas Agrícolas 250,00 246,25
1.2.3.5.07 (-) Depreciación Acumulada Herramientas Agrícolas -3,75
1.2.4. Muebles y Enseres 325,00 322,56
1.2.4.6 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres -2,44
1.2.5. Equipo de Computo 800,00 780,00
1.2.5.3 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo -20,00
1.2.6. Activos Biológicos 27.600,00 27.375,52
1.2.6.6 Biológicos. -224,48
TOTAL ACTIVO 237.429,14
2. PASIVOS
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.2.1. Impuestos 11,52
2.1.3.1. Créditos Hipotecarios Corto Plazo 10.000,00
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1. Créditos Hipotecarios 34.686,41
Total Pasivo 44.697,93
3. PATRIMONIO
3.1.1. Capital Social 193.016,73
3.2.4 Pérdida del Ejercicio -285,52
Total Patrimonio Neto 192.731,21
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 237.429,14
PRESIDENTE CONTADOR

PracticaCompleta 6C Grupo1 HerreraAndrea

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DATOS INFORMATIVOS:

EL PERIODO CONTABLE COMPRENDE DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022,

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS INVENTARIO AL 1 DE ENERO DE 2022

CÓDIGO CANT. DESCRIPCIÓN VALOR

1.1.3.3.02. Repuestos y Accesorios Pecuarios

1.1.3.4.04.002.001 2 Cloro 1,50 $

1.2.2.1. Edificios $ 19.500,00

2.2.1. Créditos Hipotecarios Largo 34.686,41

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTIC ULO : Semilla papa fruit C O D REFERENC IA: 1.1.3.1.01.002

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

c. Kardex de inventario de fungicidas

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Preemergente CO D REFERENCIA: 1.1.3.1.04.023

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

d. Kardex de inventario de Insecticidas

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Vitavax 400 CO D REFERENCIA: 1.1.3.1.05.005

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : T erneros 4,1-12 MESES CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.01.004.002

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

f. Kardex de inventario de alimento vacuno

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Bloques de sal CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.002

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

AS OCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Raigrás Anual CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.002

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Raigrás Perenne CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.003

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Avena CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.005

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Vicia CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.007.006

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Calfosal CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.003

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

ARTICULO : Sal Mineral CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.004

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

ARTICULO : Balanceados CO D REFERENCIA: 1.1.3.2.02.005

PRO MEDIO LIFO FIFO O TRO S

g. Kardex de Inventario de Productos Veterinarios

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS