Libro Diario del Librería Moscoso y Morataya

período comprendido del 1 al 31 de marzo de 2021

Pda. No. 1

Pda. No. 2

Pda. No. 3

Pda. No. 4

Pda. No.5
Pda. No. 6

Pda. No. 7

Pda. No. 8

Pda. No. 9

Pda. No. 10

Pda. No. 11

Pda. No. 12

Pda. No. 13
Pda. No. 14

Pda. No. 15

Pda. No. 16

Pda. No. 17

Pda. No. 18

Pda. No. 19
Pda. No. 20
 Libro Diario del Librería Moscoso y Morataya
período comprendido del 1 al 31 de marzo de 2021
Descripción Debe
3/2/2021
Equipo de computación 8500
IVA por cobrar 1020
A: Banco
A: Caja
Se compró una fotocopiadora marca Sharp a la Curacao, pagandola con
el cheque No.1001, factura No.67398 que dice "Sujeto a pagos trimestrales"
9520
3/3/2021
Compras 6900
IVA por cobrar 828
ISR por pagar sobre compras 345
A: Bancos
A: Proveedores
A: Caja
Se compraron mercaderías. Pagando el 40% más el IV con el cheque No.1002
y por el resto no se firmaron documentos, dandonos el crédito a 30 días
Factura No. 146 de Papelera la Celba S.A. que dice "Sujeto a retención definitiva"
8073
3/4/2021
Caja 9072
A: Ventas
A: IVA por pagar
Se bendieron mercaderías al público, factura de la No.001 a la No.033
9072
3/5/2021
útiles y enseres 15
IVA por cobrar 1.8
A: Caja chica
Se compraron 12 rollos de papel higiencio, factura No.892 de Abarrotería El Mono
que dice "Sujeto a Retención Definitiva"
16.8
3/6/2021
Timbre de prensa 1.35
Publicidad pagada por anticipada 1800
Publicidad pagada 900
IVA por cobrar 324
A: Caja
Se pagó la publicidad del presente mes y dos meses más en efectivo con el IVA
por cada mes. Factura No. 8761 que dice "sujeto a pagos trimestrales"
3025.35
 3/7/2021

3/8/2021
Bancos 5000
A: Caja
Por deposito al banco Comercial S.A. boleta No.001
5000
3/9/2021
Proveedores Q 3,282.43
Descuentos sobre compras Q 414.00
IVA por cobrar Q 393.89
A: Caja

3/10/2021
Clientes Q 3,124.00
Caja Q 374.88
A: Ventas
A: IVA por pagar
Se vendieron mercaderías al crédito No nos retienen ISR ya que el señor Serapio
no lleva contabilidad completa. Factura No.034
Q 3,498.88
3/11/2021
Mercaderías Enviadas en consignación 4000
A: Ventas por realizar
Se enviaron mercaderías a Librería El sol y Mar del Puesto para que las venda por
nuestra cuenta, sugiriendo que le gane el 50% Nota de traslado No.001
4000
3/12/2021
Documentos por pagar a corto plazo 2500
A: Caja
Se le pagó a CIDEA el valor de una letra. Recibo de caja No.19
2500
3/13/2021
Caja 1800
A: Clientes
El señor Macario Loarca abonó a su deuda en efectivo, recibo de caja No,01
1800
3/14/2021
Material de empaque 950
IVA por cobrar 114
A: Bancos
A: Caja
Se compró material de empaque a Bolsas de Papel S.A. emitiendose el cheque No.
1004 factura No.768 que dice "Sujeto a retención definitiva"
1064
3/15/2021
Compras 3410
IVA por cobrar 409.2
A: Proveedores
A: Caja
Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora de Libros S.A. Factura No.187
que dice "Sujeto a pagos Trimestrales"
3819.2
3/17/2021
Útiles y enseres 56
A: Caja chica
Se pagó la extracción de basura, facturaNi. 314 de la empresa Recogedora de
Basura S.A. que dice "Pequeño Contribuyente"
56
3/19/2021
Proveedores 252
A: Devoluciones y rebajas sobre ventas
A: IVA por cobrar
Se devolvieron mercaderías que se compraron el día 15 a Distrubuidora de Libros
S.A. debido a que aparecieron piezas en mal estado. Tambien nos abonaron el IVA
nota de crédito No.1
252
3/21/2021
Caja 3136
A: Ventas
Se vendieron mercaderías al contado a la Universidad de San Carlos de Guatemala
factura No.035 y por el IVA nos extendieron una constancia de Exención, SAT-2093
No. 12533
3136
3/22/2021
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 312.40
IVA por pagar Q 37.49
A: Clientes
Se le concedió una rebaja del 10% al señor Serapio Constanza, debido a que le
aparecieron algunas piezas en mal que se le vendieron el día 10 en mal estado y
tambien se le abona el IVA, nota de crédito No.002
Q 349.89
3/23/2021
Bancos 3136
A: Caja
Se depositó al Banco Comercial S.A. los ingresos del día 21, boleta No.002
3136
3/24/2021
Haber

8500
1020

9520

3588
4140
345

8073

8100
972

9072

16.8

16.8

2016 1800 216

1008 900 108
3024 324
3025.35

3025.35
 5000

5000

4140 3696.42857

Q 4,090.32

Q 3,124.00
Q 374.88

Q 3,498.88

4000

4000

2500

2500

1800

1800
 950
114

1064

3410
409.2

3819.2

56

56

225
27

252

3136

3136

Q 349.89

Q 349.89
3136

3136