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Régimen General
Regímenes Especiales
Los Regímenes Especiales se van a caracterizar porque tienen una acción protectora y una acción
gestora distinta a la del Régimen General.
El artículo 10.2 de la LGSS dice que se considerarán Regímenes Especiales los que encuadren a
los grupos siguientes:
a) Régimen Especial del Mar. Contiene trabajadores por cuenta propia y ajena.
b) Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos.
c) Funcionarios Públicos, civiles y militares. (La disposición adicional tercera de la
LGSS 8/2015, establece que todos los funcionarios que ingresen en cualquier
Administración Pública española a partir de 1-1-2011, quedarán incluidos en el
Régimen General. La integración en el Régimen General respetará las
especialidades de cada colectivo relativas a la edad de jubilación forzosa, tribunales
médicos competentes para declarar la incapacidad permanente del funcionario,
pensiones extraordinarias, etc.).
d) Régimen Especial de estudiantes.
e) Los demás grupos que determine el Ministerio de Empleo y Seguridad Social, por
considerar necesario el establecimiento para ellos de un Régimen Especial. En
función de este apartado el Gobierno, a propuesta del Ministerio de Trabajo creó el
Régimen Especial de la Minería del Carbón. Los Regímenes Especiales
enumerados anteriormente se crean por Ley.
NOTAS:
- Tener en cuenta que en virtud de la Ley 18/2007, de 4 de julio, con efectos de 1-1-2008,
los trabajadores por cuenta propia incluidos en el REA quedaron incorporados en el
RETA, siéndoles de aplicación la normativa vigente en dicho Régimen y sin perjuicio
- Según la disposición transitoria cuarta del RD-Ley 13/2010, los derechos pasivos
causados, y los que de futuro puedan causar, los colectivos incluidos a 31 de diciembre
de 2010 en el ámbito personal de cobertura del Régimen de Clases Pasivas del Estado,
así como los que pudieran causar los que a esa misma fecha tuvieran la condición de
alumnos de Academias y Escuelas Militares, se regirán por lo dispuesto en el Texto
Refundido de la Ley de Clases Pasivas del Estado .
El artículo 10.3 de la LGSS, establece que los Regímenes Especiales de Funcionarios y Mar se
rigen por Leyes específicas dictadas al efecto, mientras que el artículo 10.4 dice que los demás
Regímenes Especiales se regirán por normas reglamentarias. En las citadas normas reglamentarias , se
determinará para cada uno de ellos su campo de aplicación y se regularán las distintas materias relativas a
los mismos, ateniéndose a las disposiciones del presente título y tendiendo a la máxima homogeneidad
con el Régimen General que permitan las disponibilidades financieras del sistema y las características de
los distintos grupos afectados por dichos regímenes.
Por último, el artículo 10.5 de la LGSS establece que el Gobierno, a propuesta del Ministerio de
Empleo y Seguridad Social, podrá disponer la integración en el Régimen General o en otro Régimen
Especial de cualquiera de los Regímenes Especiales antes enumerados, a excepción de los que hayan de
regirse por Leyes específicas. La última integración llevada a cabo por el Gobierno se efectuó a través del
Real Decreto 24-12-1986, ya que la Ley 26/1985, de 31 de julio, ordenó que el Gobierno integrara en el
Régimen General o en alguno de los Especiales los siguientes Regímenes:
- Artistas.
- Toreros.
- Futbolistas.
- Representantes de Comercio.
- Ferroviarios.
- Escritores de Libros.
El Real Decreto citado introdujo los cinco primeros en el Régimen General y Escritores de
Libros en Autónomos.
Por tanto el artículo 11 regula la posibilidad de establecer Sistemas Especiales bien dentro del
Régimen General o dentro de cualquiera de los Regímenes Especiales. Hasta ahora todos los Sistemas
Especiales existentes se habían creado dentro del Régimen General pero, en virtud de la Ley 18/2007
Los Sistemas Especiales, dentro del Régimen General, son los siguientes:
Para que haya un Sistema Especial tiene que haber una distinta acción gestora. En cambio para
que haya un Régimen Especial ha de haber no sólo una distinta acción gestora sino también una distinta
acción protectora.
Distinguir:
- Extranjeros en España
El art. 36.4 y 5 de la Ley Orgánica 4/2000, de 11 de enero, sobre derechos y libertades de los extranjeros
en España y su integración social, en redacción por Ley Orgánica 2/2009, de 11 de diciembre, establecen
que para la contratación de un extranjero, el empleador deberá solicitar la autorización administrativa
previa para residir y trabajar (los trabajadores comunitarios no necesitan permiso de trabajo), que en todo
caso deberá acompañar al contrato de trabajo. La carencia de la autorización, sin perjuicio de las
responsabilidades del empresario, incluidas las de Seguridad Social, no invalidará el contrato de trabajo
- ¿Qué ocurre con los españoles no residentes?, ¿están protegidos o no por la Seguridad
Social?
A estas preguntas responde el artículo 7.3 de la LGSS: “El Gobierno, en el marco de los sistemas de
protección social pública, podrá establecer medidas de protección social en favor de los españoles no
residentes en España, de acuerdo con las características de los países de residencia.”
Por tanto la regla general es la no inclusión o protección por el Sistema y sólo serán sujetos
protegidos cuando así se disponga expresamente.
“1. El Gobierno adoptará las medidas necesarias para que la acción protectora de la Seguridad
Social se extienda a los españoles que se trasladen a un país extranjero por causas de trabajo y a los
familiares que tengan a su cargo o bajo su dependencia.
A tal fin, el Gobierno proveerá cuanto fuese necesario para garantizar a los emigrantes la
igualdad o asimilación con los nacionales del país de recepción en materia de Seguridad Social,
directamente o a través de los organismos intergubernamentales competentes, así como mediante la
ratificación de Convenios internacionales de trabajo, la adhesión a convenios multilaterales y la
celebración de Tratados y Acuerdos con los Estados receptores.
En los casos en que no existan convenios o, por cualquier causa o circunstancia, éstos no cubran
determinadas prestaciones de la Seguridad Social, el Gobierno, mediante las disposiciones
correspondientes, extenderá su acción protectora en la materia tanto a los emigrantes como a sus
familiares residentes en España.
2. Los accidentes que se produzcan durante el viaje de salida o de regreso de los emigrantes en
las operaciones realizadas por la Dirección General de Migraciones, o con su intervención, tendrán la
consideración de accidentes de trabajo. Igual consideración tendrán las enfermedades que tengan su causa
directa en el viaje de ida o de regreso.”
Por ejemplo, los siguientes colectivos pueden recibir la Seguridad Social Española siempre que
de alguna forma no queden protegidos por la Seguridad Social del país de destino o no lo sean de manera
completa:
Por otra parte, el artículo 7.2 de la LGSS dice: “Asimismo, estarán comprendidos en el campo de
aplicación del sistema de la Seguridad Social, a efectos de las prestaciones de modalidad no contributiva,
todos los españoles residentes en territorio español.
También estarán comprendidos en el campo de aplicación del sistema de la Seguridad Social, a efectos de
las prestaciones no contributivas, los extranjeros que residan legalmente en territorio español, en los
términos previstos en la Ley Orgánica 4/2000, de 11 de enero, sobre derechos y libertades de los
extranjeros en España y su integración social y, en su caso, en los tratados, convenios, acuerdos o
instrumentos internacionales aprobados, suscritos o ratificados al efecto". El artículo 14 de la Ley
Éste artículo 7.2 sólo exige un requisito personal, la residencia, los requisitos profesionales
desaparecen. La residencia se acreditará, preferentemente mediante la certificación de inscripción en el
padrón municipal.
Con respecto a los españoles no residentes nos remitimos a lo establecido antes en el art. 7.3 de la LGSS.
Por otra parte, el artículo 7.4 establece que el Gobierno, como medida para facilitar la plena
integración social y profesional de los deportistas de alto nivel, podrá establecer la inclusión de los
mismos en el sistema de la Seguridad Social.
1) Artículo 7.5 de la LGSS: “El Gobierno, a propuesta del Ministerio de Empleo y Seguridad Social
podrá, a instancia de los interesados, excluir del campo de aplicación del régimen de la
Seguridad Social correspondiente, a las personas cuyo trabajo por cuenta ajena, en atención a su
jornada o a su retribución, pueda considerarse marginal y no constitutivo de medio fundamental
de vida.” No cabe la aplicación de este supuesto a casos individuales.
2) Artículo 12 de la LGSS:
Se otorgará el mismo tratamiento a los hijos que, aun siendo mayores de 30 años, tengan
especiales dificultades para su inserción laboral. A estos efectos, se considerará que existen
dichas especiales dificultades cuando el trabajador esté incluido en alguno de los grupos
siguientes:
a) Personas con parálisis cerebral, personas con enfermedad mental o personas con discapacidad
intelectual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 por ciento.
b) Personas con discapacidad física o sensorial, con un grado de discapacidad reconocido igual o
superior al 33 por ciento e inferior al 65%, siempre que causen alta por primera vez en el
Sistema de la Seguridad Social.
c) Personas con discapacidad física o sensorial, con un grado de discapacidad reconocido igual o
superior al 6%.
El art. 1 de la Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del Trabajador Autónomo, incluye en la
misma a los trabajos realizados de forma habitual por familiares del autónomo siempre que no tengan
la condición de trabajadores por cuenta ajena, conforme establece el artículo 1.3 e) del TRET.
El artículo 1.3 e) del TRET establece: “Se excluyen del TRET los trabajos familiares, salvo que
se demuestre la condición de asalariados de quienes los llevan a cabo. Se consideran familiares a
estos efectos, siempre que convivan con el empresario, el cónyuge, descendientes, ascendientes y
demás parientes por consanguinidad o afinidad, hasta el segundo grado inclusive y, en su caso por
adopción.”
1. los trabajadores por cuenta ajena y los asimilados a los que se refiere el artículo 7.1.a) de esta
ley, salvo que por razón de su actividad deban quedar comprendidos en el campo de aplicación
de algún régimen especial de la Seguridad Social:
“Trabajadores por cuenta ajena que presten sus servicios en las condiciones establecidas por el
artículo 1.º 1 del Estatuto de los Trabajadores en las distintas ramas de la actividad económica o
asimilados a ellos, bien sean eventuales, de temporada o fijos, aun de trabajo discontinuo, e
incluidos los trabajadores a distancia, y con independencia, en todos los casos, del grupo
profesional del trabajador, de la forma y cuantía de la remuneración que perciba y de la
naturaleza común o especial de su relación laboral.”
b) Los trabajadores por cuenta ajena y los socios trabajadores de las sociedades de capital, aun
cuando sean miembros de su órgano de administración, si el desempeño de este cargo no
conlleva la realización de las funciones de dirección y gerencia de la sociedad, ni posean su
control en los términos previstos por el artículo 305.2.b). (305.2.b): se entenderá, en todo caso,
que se posee el control de la sociedad, cuando las acciones o participaciones del trabajador
supongan, al menos, la mitad del capital social).
c) Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena, los consejeros y administradores de las
sociedades de capital, siempre que no posean su control en los términos previstos por el artículo
305.2.b), cuando el desempeño de su cargo conlleve la realización de las funciones de dirección
y gerencia de la sociedad, siendo retribuidos por ello o por su condición de trabajadores por
cuenta de la misma.
d) Los socios trabajadores de las sociedades laborales, cuya participación en el capital social se
ajuste a lo establecido en el artículo 1.2.b) de la Ley 44/2015, de 14 de octubre, de Sociedades
Laborales y Participadas, y aun cuando sean miembros de su órgano de administración, si el
desempeño de este cargo no conlleva la realización de las funciones de dirección y gerencia de la
sociedad, ni posean su control en los términos previstos por el artículo 305.2.e).
(305.2.e): Comprendidos en el RETA, los socios trabajadores de las sociedades laborales cuando
su participación en el capital social junto con la de su cónyuge y parientes por consanguinidad,
afinidad o adopción hasta el segundo grado con los que convivan alcance, al menos, el 50 por
e) Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena, los socios trabajadores de las sociedades
laborales que, por su condición de administradores de las mismas, realicen funciones de
dirección y gerencia de la sociedad, siendo retribuidos por ello o por su vinculación simultánea a
la sociedad laboral mediante una relación laboral de carácter especial de alta dirección, y no
posean su control en los términos previstos por el artículo 305.2.e).
Estos socios trabajadores quedarán excluidos de la protección por desempleo y del Fondo de
Garantía Salarial, salvo cuando el número de socios de la sociedad laboral no supere los
veinticinco.
i) Los laicos o seglares que presten servicios retribuidos en los establecimientos o dependencias
de las entidades o instituciones eclesiásticas. Por acuerdo especial con la jerarquía eclesiástica
competente se regulará la situación de los trabajadores laicos y seglares que presten sus servicios
retribuidos a organismos o dependencias de la Iglesia y cuya misión primordial consista en
ayudar directamente en la práctica del culto.
n) Los funcionarios del Estado transferidos a las comunidades autónomas que hayan ingresado o
ingresen voluntariamente en cuerpos o escalas propios de la comunidad autónoma de destino,
cualquiera que sea el sistema de acceso.
ñ) Los altos cargos de las administraciones públicas y de las entidades y organismos vinculados
o dependientes de ellas, que no tengan la condición de funcionarios públicos.
o) Los miembros de las corporaciones locales y los miembros de las Juntas Generales de los
Territorios Históricos Forales, Cabildos Insulares Canarios y Consejos Insulares Baleares que
desempeñen sus cargos con dedicación exclusiva o parcial, a salvo de lo previsto en los artículos
74 y 75, de la Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local.
q) Cualesquiera otras personas que, por razón de su actividad, sean objeto de la asimilación
prevista en el apartado 1 mediante real decreto, a propuesta del Ministerio de Empleo y
Seguridad Social.
- Ministros del culto adventista del séptimo día, de la iglesia evangélica, los dirigentes
islámicos e imanes y los Ministros de la comunidad israelita en España.
- Los abogados que prestan servicios con tal naturaleza en despachos profesionales,
configurándose su relación laboral como una relación laboral de carácter especial (Real
Decreto 1331/2006, de 17 de noviembre)
Precisiones:
1. Los trabajadores con discapacidad empleados en los centros especiales de empleo quedarán incluidos
como trabajadores por cuenta ajena en el régimen de la Seguridad Social que corresponda a su actividad.
2. Por el Gobierno se aprobarán normas específicas relativas a sus condiciones de trabajo y de Seguridad
Social en atención a las peculiares características de su actividad laboral.
2) - La LGSS 8/2015, en su artículo 14, señala las modalidades de integración de los socios
trabajadores y de los socios de trabajo de las cooperativas:
Los socios trabajadores de las cooperativas de trabajo asociado disfrutarán de los beneficios de
la Seguridad Social, pudiendo optar la cooperativa entre las modalidades siguientes:
a) Como asimilados a trabajadores por cuenta ajena. Dichas cooperativas quedarán integradas en
el Régimen General o en alguno de los Regímenes Especiales de la Seguridad Social, según proceda, de
acuerdo con su actividad.
b) Como trabajadores autónomos en el Régimen Especial correspondiente.
Las cooperativas ejercitarán la opción en los Estatutos, y sólo podrán modificar la opción en los
supuestos y condiciones que el Gobierno establezca.
En todo caso, no serán de aplicación a las cooperativas de trabajo asociado, ni a los socios trabajadores
que las integran, las normas sobre cotización y prestaciones del Fondo de Garantía Salarial.
2. A los efectos de esta ley se declaran expresamente comprendidos en este régimen especial:
(...)
b) Quienes ejerzan las funciones de dirección y gerencia que conlleva el desempeño del cargo de
consejero o administrador, o presten otros servicios para una sociedad de capital, a título lucrativo y de
forma habitual, personal y directa, siempre que posean el control efectivo, directo o indirecto, de
aquella. Se entenderá, en todo caso, que se produce tal circunstancia, cuando las acciones o
participaciones del trabajador supongan, al menos, la mitad del capital social.
1.º Que, al menos, la mitad del capital de la sociedad para la que preste sus servicios esté distribuido
entre socios con los que conviva y a quienes se encuentre unido por vínculo conyugal o de parentesco por
consanguinidad, afinidad o adopción, hasta el segundo grado.
2.º Que su participación en el capital social sea igual o superior a la tercera parte del mismo.
3.º Que su participación en el capital social sea igual o superior a la cuarta parte del mismo, si tiene
atribuidas funciones de dirección y gerencia de la sociedad.
(...)
e) Los socios trabajadores de las sociedades laborales cuando su participación en el capital social junto
con la de su cónyuge y parientes por consanguinidad, afinidad o adopción hasta el segundo grado con
los que convivan alcance, al menos, el 50 por ciento, salvo que acrediten que el ejercicio del control
efectivo de la sociedad requiere el concurso de personas ajenas a las relaciones familiares."
Art. 306.2 LGSS: No estarán comprendidos en el sistema de Seguridad Social los socios, sean o no
administradores, de sociedades de capital cuyo objeto social no esté constituido por el ejercicio de
actividades empresariales o profesionales, sino por la mera administración del patrimonio de los socios.
1) Artículo 137 de la LGSS: los trabajos que se ejecuten ocasionalmente mediante los llamados
servicios amistosos, benévolos o de buena vecindad.
2) Artículo 137 de la LGSS: los trabajos que den lugar a la inclusión en alguno de los Regímenes
Especiales de la Seguridad Social.
3) Artículo 137 de la LGSS: Los trabajos realizados por los profesores universitarios eméritos, así
como por el personal licenciado sanitario emérito, (los Servicios de salud podrán nombrar, con
carácter excepcional, personal emérito entre licenciados sanitarios jubilados cuando los
méritos relevantes de su currículo profesional así lo aconsejen. El personal emérito desempeñará
actividades de consultoría, informe y docencia).