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Informe Auditoria Guber Huanta 1
Informe Auditoria Guber Huanta 1
CICLO: IX
GRUPO: A
PERU-AYACUCHO
2019
INFORME DE AUDITORIA N° 008-2018-2-0363
Su finalidad es:
Promover, fomentar y conducir el Funciones
desarrollo socio-económico de la provincia Aprobar su organización interna y su presupuesto
sobre la base de un Plan de Desarrollo institucional conforme a la Ley de Gestión Presupuestaria
Concertado. del Estado y las Leyes Anuales de Presupuesto.
Fomentar el bienestar de los ciudadanos de Planificar y promover el desarrollo urbano y rural de su
la provincia, proporcionando servicios circunscripción y ejecutar los planes correspondientes;
públicos locales que satisfagan sus asimismo.
necesidades. Administrar y reglamentar los servicios públicos locales
Asegurar la representación política y destinados a satisfacer necesidades colectivas de carácter
organizacional de los vecinos en el local.
Gobierno Local, mediante programas de Ejecutar y supervisar la obra pública de carácter local.
participación comunal y el ejercicio del
derecho de petición.
Estructura Orgánica
La Estructura Orgánica de la
entidad, se aprobó mediante
Acuerdo de Consejo Municipal n°
284-2007-MPH/CM de 18 de
diciembre de 2007, la cual a
muestra a continuación:
COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO
Conforme se tiene descrito y analizado el 22 de noviembre del 2018 elaborado por el especialista
de la comisión de auditoria; se evidencio que una cantidad considerable de las partidas de las
valorizaciones, no fueron ejecutadas por el contratista según el “Acta de constatación física e
inventario de materiales de la obra” de 5 de abril del 2017.
La obra “mejoramiento de los servicios educativos de las instituciones educativas del nivel
primario en la comunidad de Tanahuasi del distrito de Huanta, provincia de Ayacucho”.
El inspector de obra y funcionarios de la entidad, aprobaron, otorgaron la conformidad y
tramitaron el pago de las referidas valorizaciones mensuales, sin advertir que el contratista no
ejecutó paritas por S/ 329, 251.26 incluido IGV en perjuicio de la entidad.
VALORIZACION N°2 DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2015-I.E N° 38854 MX/U-TANAHUASI
PRESENTACION
PRESENTACION
El Ing. Víctor Rodolfo Bernaola Martínez (Inspector de la
obra), remitió al Ing. Jack Mancco Sulca (Gerente
Municipal) la valorización n°3, de Diciembre del 2015,
para su tramite y pago correspondiente, respecto a la obra
de la I.E. n° 38854 MX/U-TANAHUASI. Las
amortizaciones y el avance físico de la obra se detallan
aquí:
PAGO
Posteriormente el Sub-gerente de infraestructura, otorgo la conformidad de la valorización n°3 por S/ 140, 037.18; Luego el dicho
documento fue derivado a la Sub-gerencia de administraion dende fueron efectivizados mediante comprobante de pagos n° 0190 y 0191
por S/ 134, 436.18 y S/ 5, 601 respectivamente, pagándose la valorización n°3 por un total de S/ 140, 505.98.
DESVIACIONES DE LA AUDITORIA REALIZADA A LA VALORIZACION N°3 DEL MES DE
DICIEMBRE DE 2015-I.E N° 38854 MX/U-TANAHUASI
PRESENTACION
El señor Richard Alexander Gonzales Cubas, representante
legal del CONSORCIO HUANTA, remitió al Ing. Jack
Mancco Sulca (Gerente municipal) la valorización n°7,
dicho documento fue suscrita solamente por el Ing. Edison
Bardales Ortiz (Residente de la obra) y posteriormente
adjudico la factura n°001-000033 por S/ 54, 413.02, el
dicho importe de la valorización , las amortizaciones y el
avance físico de la obra de detallan en el siguiente cuadro.
“Cabe señalar que la entidad no designo a ningún inspector para el mes de abril del 2016, que permita garantizar la correcta ejecución
de la obra”
REVISION, APROVACION, CONFORMIDAD
Posteriormente el jefe de la Oficina de supervisión y liquidación de obras, remitió al Sub-gerente de infraestructura publica, la
conformidad de la valorización n°7 por S/ 54, 413.02, a pesar de que la referida valorización no estaba suscrita por ningún inspector de
obra que valide y garantice el real de la ejecución.
PAGO
En atención al documento, el Ing. Jesús Humberto Sapaico Maravi (Sub-gerente de infraestructura pública), remitió sin realizar ninguna
observación al Gerente municipal, la conformidad de la valorización n°7, por S/ 54, 413.02 para el pago respectivamente, el cual fue
efectivizado mediante comprobante de pago n° 2615 y 2616 por S/ 52 237.02 y S/ 2, 176 respectivamente, lo cual suman el monto S/54,
413.02.
DESVIACIONES DE LA AUDITORIA REALIZADA A LA VALORIZACION N°7 DEL MES DE
ABRIL DE 2015-I.E N° 38854 MX/U-TANAHUASI
Sobre el particular, de la revisión al “Acta de constatación fisca e inventarios de materiales”
correspondiente a la I.E.38854 Mx/U Tanahuasi, realizado por el comité designado por la Entidad, se ha
determinado que las partidas que se muestran que las partidas que se muestran en el cuadro siguiente
Es de precisar que en la valorización n°9, el contratista valorizo por S/38, 593.40 sin IGV; sin en vargo de la
revisión al “Acta de constatación fisca e inventarios de materiales” correspondiente a la I.E.38854 Mx/U
Tanahuasi, realizado por el comité designado por la Entidad, se ha determinado que una cantidad considerable de
partidas no han sido ejecutadas; sin embrago se embargo se valorización y pagaron por S/ 40, 897.34 conforme
se muestra en el cuadro siguiente:
La Entidad suscribió los contratos n°003 y 004-2015-MPH/UL ambos de 29 de setiembre de 2015, sin
cumplir con la totalidad de documentos conforme establecía las bases integradas del proceso de selección de
a Licitación Publica n°001-2015/MPH-CE, situación originada por la ausencia de controles internos por parte
de la unidad de Logística, quienes no advirtieron el cumplimiento de los requisitos que debió presentar el
Contratista para la suscripción del contrato; generando el riesgo de cuestionamientos de la transparencia que
debe regirse en el proceso de contratación pública. (Deficiencia de control interno n°1)
V. RECOMENDACIONES
• Remitir el informe al Órgano instructor competente de la contraloría, para fines del
inicio del procedimiento administrativo sancionador respecto de los funcionarios y
servidores comprendidos en de los hechos de las observaciones n°1 del presente
informe.