UNIVERSIDAD DEL ATLÁNTICO

CONTADURÍA PÚBLICA

CONTABILIDAD PÚBLICA

CIENCIAS ECONOMICAS
CONTADURIA PUBLICA
CONTABILIDAD PUBLICA

INTEGRANTES:
DELFY
JHORDAN
JUNEIDYS JIMENEZ
LEIDY DANIELA
EDWIN ELIECER ROMERO ALVAREZ

GRUPO 1
 Durante la vigencia 20XX, se realizaron las siguientes operaciones.

- Se cancelaron seguros del colegio por valor de $9,450,000 a la compañía de seguros SIGO S.A., entidad Gran Contribuyen
- Se pagó al señor MIGUEL ANGEL MEZA, propietario de la Estación de Servicio LOS CARRUAJES por la suma de $ 6,200.00
- Para el arreglo y mantenimiento de los equipos del colegio se contrato la firma MANTENIMIENTO DE EQUIPOS LTDA, cu
- Se le hizo mantenimiento a las instalaciones eléctricas del colegio con THOMAS FERRER, quien pertenece al régimen sim
- Se firmo Contrato de prestación de servicios con un asesor por valor de $9,600,000 y después de legalizado el contrato s
- 0
- Se confirma recibida la transferencia del MEN –municipio por $ 61800000
- Se entregó un anticipo a EMPRESA DE SUMINISTROS S.A. el 50% del contrato # xx por valor de $17,550.000 para compr
- Se realizó venta de servicios educativos por $8.580.000, y ventas de fotocopias por valor de $1,380.000
- El banco abonó rendimientos financieros por $2.698.000.

- Realizar los asientos contables necesarios para cada hecho económico.

- Relacionar en cada transacción soportes necesarios para autorizar causación
- Al cierre presupuestal cuales fueros SALDOS sin ejecutar para ingresos y gastos.

CONTABILIZACION
Se cancelaron seguros del colegio por valor de $9,450,000 a la compañía de seguros SIGO S.A., entidad Gran Contribuyen
Codigo Cuenta Parcial
190501 SEGUROS
240101 Bienes y servicios
Saldos iguales

Se pagó al señor MIGUEL ANGEL MEZA, propietario de la Estación de Servicio LOS CARRUAJES por la suma de $ 6,200.00
Codigo Cuenta Parcial
163590 Otros bienes muebles en bodega
243608 Compras (0,1%)
243627 Retención impuesto de industria y comercio – ICA
240101 Bienes y servicios
Saldos iguales

Para el arreglo y mantenimiento de los equipos del colegio se contrato la firma MANTENIMIENTO DE EQUIPOS LTDA, cu
Codigo Cuenta Parcial
511115 MANTENIMIENTO
243605 retencion en la ft-servicios(4%)
243625 Impuesto a las ventas retenido (Db) 15%
243627 Retención impuesto de industria y comercio 10/1000
240101 Bienes y servicios
Saldos iguales

Se le hizo mantenimiento a las instalaciones eléctricas del colegio con THOMAS FERRER, quien pertenece al régimen sim
Codigo Cuenta Parcial
521115 Mantenimiento
243605 SERVICIOS (6%)
243625 Retención impuesto de industria y comercio – ICA
 243627 retencion de impuestos industria y comercio- compras
240101 bienes y srvicios
saldos iguales

Se firmo Contrato de prestación de servicios con un asesor por valor de $9,600,000 y después de legalizado el contrato s
Codigo Cuenta Parcial
511179 Honorarios
243603 honorarios
343625 impuesto a las ventas retenido
243627 ICA-compras
240101 bienes y servicios
saldos iguales

Codigo Cuenta Parcial

939090 otras cuentas acreedoras de control
990590 otros pasivos contingentes por el contrario
990590 otras cuentas acreedoras de control
939090 otros pasivos contingentes por el contrario

Se confirma recibida la transferencia del MEN –municipio por $ 61800000

Codigo Cuenta Parcial
133701 sistema general de seguridad social en salud
442805 para programas de educacion
111005 cuenta corriente
133701 sistema general de seguridad social en salud

Se entregó un anticipo a EMPRESA DE SUMINISTROS S.A. el 50% del contrato # xx por valor de $17,550.000 para compr
Codigo Cuenta Parcial
190604 anticipo para adquisicion de bienes y servicios
240101 Bienes y servicios
939090 otras cuentas acreedoras de control
990590 otros pasivos contingentes por compras
990590 otros pasivos contingentes por compras
939090 otras cuentas acreedoras de control

SE PAGA EL 50% RESTANTE AL MOMENTO DE LLEGAR LA MERCANCIA

Codigo Cuenta Parcial
163502 equipo medico y cientifico
190604 anticipo para adquisicion de bienes y servicios
243608 compras - retefuente 2,5%
243627 Retención impuesto de industria y comercio – ICA- compras
243625 impuesto a las ventas retenido
240101 Bienes y servicios

Codigo Cuenta Parcial

990590 otros pasivos contingentes por compras
 939090 otras cuentas acreedoras de control
166002 equipo de laboratotio
163502 equipo medico y cientifico

Se realizó venta de servicios educativos por $8.580.000, y ventas de fotocopias por valor de $1,380.000
Codigo Cuenta Parcial
131701 servicios educativos
430509 eduacion formal basica-segundaria
111005 Cuenta corriente
131701 servicios educativos

131701 servicios educativos

430550 servicios conexos a la educacion
111005 cuenta corriente
131701 servicios educativos

El banco abonó rendimientos financieros por $2.698.000.

Codigo Cuenta Parcial
480290 Otros ingresos financieros
111005 Cuenta corriente
Saldos iguales

1. INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS
Venta de servicios
Docencia
PARTICIPACION DE LAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS PUBLICOS
Participación del Municipio-MEN SGP Gratuidad
RECURSOS DE CAPITAL
Rendimientos financieros
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y RECURSOS DE CAPITAL

GASTOS GENERALES
3.1.1 Compra de Equipos
3.1.5 Compra de combustible
3.1.2 Mantenimiento y suministros
3.1.6. Seguros y pólizas de manejo
3,1,7, Honorarios
SUBTOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
S.A., entidad Gran Contribuyente y autorretenedora.
JES por la suma de $ 6,200.000 por concepto de combustible para ser utilizado en los buses del colegio.
MIENTO DE EQUIPOS LTDA, cuyo representante legal es el señor CARLOS VELEZ, por valor de $19.820.000, incluido el IVA del 19%.
uien pertenece al régimen simplificado y se entregó una orden de prestación de servicios por $9,528,000
ués de legalizado el contrato se le realizó un pago anticipado del 12% del valor del contrato, el resto en actas parciales,

or de $17,550.000 para compra de equipos, se pagó el saldo final CONTRA ENTREGA .

e $1,380.000

S.A., entidad Gran Contribuyente y autorretenedora.

Debe Haber soportes:
$ 9,450,000.00 Factura por seguros
$ 9,450,000.00 Poliza
$ 9,450,000.00 $ 9,450,000.00 Soporte de pago

JES por la suma de $ 6,200.000 por concepto de combustible para ser utilizado en los buses del colegio.
Debe Haber soportes:
$ 6,200,000.00 CUENTA DE COBRO O FACTURA
$ 6,200.00 CONTRATO
$ 62,000.00 SOPORTE
$ 6,131,800.00
$ 6,200,000.00 $ 6,200,000.00

MIENTO DE EQUIPOS LTDA, cuyo representante legal es el señor CARLOS VELEZ, por valor de $19.820.000, incluido el IVA del 19%.
Debe Haber soportes:
$ 19,820,000.00 CUENTA DE COBRO O FACTURA
$ 666,218.00 CONTRATO
$ 474,681.00 SOPORTE DE PAGO
$ 166,554.62
$ 18,512,546.00
$ 19,820,000.00 $ 19,820,000.00

uien pertenece al régimen simplificado y se entregó una orden de prestación de servicios por $9,528,000
Debe Haber soportes:
$ 9,528,000.00 CUENTA DE COBRO O FACTURA
$ 571,680.00 CONTRATO
$ - SOPORTE DE PAGO
 $ 95,280.00
$ 8,861,040.00
$ 9,528,000.00 $ 9,528,000.00

ués de legalizado el contrato se le realizó un pago anticipado del 12% del valor del contrato, el resto en actas parciales,
Debe Haber
$ 1,152,000.00 soportes:
$ - CUENTA DE COBRO O FACTURA
$ - CONTRATO
$ 11,520.00 SOPORTE DE PAGO
$ 1,140,480.00
$ 1,152,000.00 $ 1,152,000.00

Debe Haber
$ 9,600,000.00
$ 9,600,000.00
$ 1,152,000.00 $ -
$ 1,152,000.00

Debe Haber soportes:

$ 61,800,000.00
$ 61,800,000.00 RECIBO DE CAJA
$ 61,800,000.00 SOPORTE DE PAGO DEL TERCERO
$ 61,800,000.00

or de $17,550.000 para compra de equipos, se pagó el saldo final CONTRA ENTREGA .

Debe Haber soportes:
$ 8,750,000.00 CUENTA DE COBRO O FACTURA
$ 8,750,000.00 CONTRATO
$ 17,550,000.00 SOPORTE DE PAGO
$ 17,550,000.00
$ 8,750,000.00
$ 8,750,000.00

Debe Haber soportes:

$ 17,550,000.00 COTIZACIÓN O FACTURA
$ 8,750,000.00 SOPORTE DE PAGO
$ 367,647.16
$ 147,058.82
$ 419,117.65
$ 7,816,176.47
$ 175,500,000.00 $ 17,550,000.00

Debe Haber
$ 8,750,000.00
 $ 8,750,000.00
$ 17,550,000.00
$ 17,550,000.00

e $1,380.000
Debe Haber soportes:
$ 8,580,000.00 CUENTA DE COBRO O FACTURA
$ 8,580,000.00 CONTRATO
$ 8,580,000.00 SOPORTE DE PAGO
$ 8,580,000.00

$ 1,380,000.00
$ 1,380,000.00
$ 1,380,000.00
$ 1,380,000.00

Debe Haber soportes:

$ 4,698,000.00
$ 4,698,000.00 RECIBO DE CAJA
$ 4,898,000.00 $ 4,898,000.00 SOPORTE DE PAGO DEL TERCERO

PRESUPUESTO RECIBIDO COMPARACION

10,000,000.00 8,580,000.00 1,420,000.00

61,800,000.00 61,800,000.00 -

3,000,000.00 2,698,000.00 302,000.00

74,800,000.00 73,078,000.00 1,722,000.00

PRESUPUESTO GASTADO COMPARACION

$ 18,000,000.00 $ 17,550,000.00 $ 450,000.00
$ 7,000,000.00 $ 6,200,000.00 $ 800,000.00
$ 30,000,000.00 $ 29,348,000.00 $ 652,000.00
$ 10,000,000.00 $ 9,450,000.00 $ 550,000.00
$ 9,800,000.00 $ 9,600,000.00 $ 200,000.00
$ 74,800,000.00 $ 72,148,000.00 $ 2,652,000.00
9.820.000, incluido el IVA del 19%.

esto en actas parciales,

RUT
CAMARA DE COMERCIO
CERTIFICACIÓN BANCARIA

RUT
CAMARA DE COMERCIO
CERTIFICACIÓN BANCARIA

9.820.000, incluido el IVA del 19%.

RUT
CAMARA DE COMERCIO
CERTIFICACIÓN BANCARIA

RUT
CAMARA DE COMERCIO
CERTIFICACIÓN BANCARIA
esto en actas parciales,

RUT
CAMARA DE COMERCIO
CERTIFICACIÓN BANCARIA

RUT
CAMARA DE COMERCIO
CERTIFICACIÓN BANCARIA
RUT PROVEEDOR
CAMARA DE COMERCIO