BLOQUE No 5 EJERCICIOS DE TITULOS VALORES

1 CHEQUE
CLASE DE CHEQUES A LA VISTA NO NEGOCIAB CERTIFICADO DIFERIDO
MONEDA SOLES DOLARES
CHEQUE VISTA TITULO VALOR / AL PORTADOR / NOMINATIVO / ENDOSABLE
CHEQUE DIFERIDO TITULO VALOR / AL PORTADOR / NOMINATIVO / ENDOSABLE/ ADICIONAL FECHA D
CHEQUE CRUZADO TITULO VALOR / NOMINATIVO/ NO NEGOCIABLE / NO ENDOSABLE
CHEQUE DE GERENCIA TITULO VALOR / EMITDO POR EL BANCO / NOMINATIVO
CHEQUE CONFIRMADO TITULO VALOR / ORGANISMO PUBLICO/ CONFIRMADO FONDOS POR EL BANCO

ChEQUE SIN FONDOS SELLO SIN FONDOS

CIERRE DE CUENTAS 2 CHEQUES SIN FONDOS
CHEQUE LOCAL SE PUEDE COBRAR EN EL EXTERIOR NO
DONDE SE CANJEAN CHEQUES CAMARA DE COMPENSACION DEL BCRP

LINEA QUE SE DERIVA DE LETRAS DE CAMBIO LINEA DE DESCUENTO DE LETRAS

TIPOS DE LETRAS DE CAMBIO LETRAS A PLAZO Y FECHAS DE EMISIÓN
AQ UIEN SUSTITUYE LA LETRAS A LAS FACTURAS

LINEA QUE SE DERIVA DE FACTURAS ELECTRONICAS LINEASFACTORING

DIFERENCIA ENTRE FACTURA CONFORMADA Y FACTURA ELECTRONICA LA VELOCIDAD EN NEGOCIAR LA EL
TIPOS DE FACTORING CON RECURSO SIN RECURSO

LINEA QU SE DERIVA DE PAGARES LINEAS DE CAPITAL DE TRABAJO

TIPOS DE PAGARÉ DESCONTADO

2 EJERCICIO DE LETRAS DE CAMBIO (TEXTO)

CASO PRACTICO NO 1 CEMENTOS AREQUIPA
VENDEDOR CEMENTOS AREQUIPA
COMPRADOR XXXX
BANCO FINANCIADOR BANCO DEL PAIS

OPERACIÓN 5000 principal

LETRA No xx soles 7/25/2005 fecha inicio 25-Jul
120 dias vencim
8/18/2005 fecha descuento 18-Aug
24.72% TEA
Te 6.07%
Interes 303.26927124
monto letra 5000.00
intereses -303.27
comision -20.00
Abono neto 4676.73

CASO PRACTICO NO 2 MAXWELL

VENDEDOR MAXWELL
COMPRADOR XXXX
 BANCO P'ROGRESO

OPERACION
LETRA EN ME 60000 dolares
AMORTIZACION 40% 24000 dolares
SALDO LETRA ME 36000 dolares

MONTO REFINANCIADO 36000

PLAZO 60 DIAS
TASA DE INTERES 16.94% TEA
Te 2.64%
Intereses 951.30
Nuevo letra 36951.30

CASO PRACTICO NO 3 CIA LA FLORESTA

VENDEDOR LA FLORESTA
COMPRADOR XXXX
BANCO BANCO DEL PAIS

OPERACION
LTRA EN ME 23000 dolares
PLAZO 30 DIAS
TASA DE INTERES 14.93% TEA
Te 1.17%
Interes 268.26
monto letra 23000.00
intereses -268.26
comision 0.00
Abono neto 22731.74

CASO PRACTICO NO 4 MOLITALIA

VENDEDOR MOLITALIA
COMPRADOR SUPERMERCADOS VEA
BANCO INTERBANK

VENTA soles VV IGV VT

FACTURA 2031 15/09/21 53500 9630 63130
FACTURA 2035 20/09/21 22000 3960 25960
FACTURA 2040 25/09/21 34500 6210 40710
FACTURA 2045 30/09/21 21350 3843 25193

COBRANZA
LETRA 2031 A 90 DÍAS 20/09 63130 10.00% TEA
LETRA 2035 A 90 DÍAS 30/09 25960 10.00% TEA
LETRA 2040 A 120 DÍAS 05/10 40710 10.00% TEA
LETRA 2045 A 120 DÍAS 10/10 25193 10.00% TEA
154993

3 EJERCICIO PAGARES
CASO PRACTICO No 1 ASOCIADOS FINANCIEROS
 DEUDOR ASOCIADOS FINANCIEROS
ACREEDOR BANCO PROGRESO

OPERACION
PAGARE EN MN ADELANTADO 200000 SOLES
PLAZO 90 DIAS
TASA INTERES 26.59% TEA
COMISION FLAT 1.25% FLAT
Te 6.0718%
Interes 12143.56
monto pagare 200000.00
intereses -12143.56
comision Flat -2500.00
Abono neto 185356.44
ADELANTADO
CASO PRACTICO No 2 REPUESTO NACIONALES
DEUDOR REPUESTOS NACIONALES
ACREEDOR BANCO DEL PAIS

OPERACIÓN
PAGARE EN ME VENCIDO 60000 DOLARES
PLAZO 180 DIAS
TASA DE INTERES 18.34% TEA

OPERACIÓN
AMORTIZAR 40% PRINCIPAL 24000 Respuesta a)
SALDO A REFINANCIAR (60%) 36000 Respúesta a)

a PAGARE EN ME VENCIDO 50% 18000 DOLARES Te 1.4132%

PLAZO 30 DIAS Interes 254.37
TASA DE INTERES 18.34% TEA comisión flat 90
Monto total pagado por Repuestos 18344.37

b PAGARE EN ME VENCIDO 50% 18000 DOLARES Te 2.8463%

PLAZO 60 DIAS Interes 512.33
TASA DE INTERES 18.34% TEA comisión flat 90
Monto total pagado por Repuestos 18602.33

CASO PRACTICO No 3 SAN JORGE INDUSTRIAL

DEUDOR SAN JORGE INDUSTRIAL
ACREEDOR SCOTIABANK
LINEA DE CREDITO LINEA DE PAGARES PARA CAPITAL DE TRABAJO

OPERACION 1T
PAGARE EN MN 1000000 SOLES Te 3.5558%
FECHA DE INICIO 10/1/2021 Interes 35558.08
FCHA VENCIMIENTO 9/30/2022 Principal
TASA DE INTERES 15.00% TEA 35558.08
 PRINCIPAL SE PAGA AL AÑO
INTERESES SE PAGAN TRIMESTRAL

CASO PRACTICO No 4 PRECOR

DEUDOR PRECOR
ACREEDOR BANCO FINANCIERO

OPERACIÓN 1M
PAGARE EN ME 120000 DOLARES
PLAZO 180 DIAS 1.4424%
TASA DE INTERES 18.75% TEA 1730.87
COMISION ESTRUCTURACION 0.75% FLAT

A AMORTIZAR EL 50% VENCIMIE 60000 DOLARES

REFINANCIA EL 50% RESTANTE 60000 DOLARES
PLAZO 90 DIAS 1.8769%
TASA DE INTERES 25.00% TEA 1126.16

CASO PRACTICO No 5 FRUTOS DEL PAIS

DEUDOR FRUTOS DEL PAIS FECHA INICIO 10/1/2021
ACREEDOR BBVA CONTINENTAL FECHA VENCI 12/30/2021
LINEA DE CREDITO PAGARES 50,000,000

OPERACION 1M
PAGARE MN ADELANTADO 10,000,000
PLAZO 90 DIAS 6.2619%
TASA DE INTERES 27.50% TEA 626189.25

SE PIDE ABONO NETO A FRUTOS DEL PAIS 9373810.75

COSTO TET 6.2619%

3 EJERCICIO FACTORING / FINANCIACION ANTICIPADA

CASO PRACTICO No 1 CARSA

VENDEDOR CARSA
COMPRADOR CARLOS PALACIOS
BANCO INTERBANK

BIENES VENDIDOS 20 TV
PRECIO POR UNIDAD 1000 SOLES
VALOR DE VENTA 20000 SOLES
IGV 3600 SOLES
VALOR TOTAL FACTURA 23600 SOLES

PLAZO DE PAGO 60 DIAS

CONDICIONES BANCO 1M
% FINANCIMIENTO 80.00% FACTOR ANTICIPO 18880
TASA DE INTERES 10.00% TEA 1.6012%
COMISION ADMINISTRACION 2.50% TEA 0.4124%
INTERESES 302.30
COMISION 77.86
ABONO NETO 18499.84
BANCO COBRA
SALDO A FAVOR DE CARSA
 VIAJERO INTRANSFERIBLE

NDOSABLE/ ADICIONAL FECHA DE PAGO DISTINTA A LA EMISIÓN

NO ENDOSABLE

ADO FONDOS POR EL BANCO

TO DE LETRAS
FECHAS DE EMISIÓN LETRAS A PLAZO FIJO

VELOCIDAD EN NEGOCIAR LA ELECTRONICA , VENTAJA PARA LA EMPRESA , PARA SUNTA Y PARA FINANCIARLA

DE TRABAJO
VENCIDO

24-Aug 23-Sep 23-Oct 22-Nov

30 30 30 30 120
24-Aug 23-Sep 23-Oct 22-Nov
6 30 30 30 96
 4.1

3.95

FECH DESPA FECH ACEPTAC FECH VENCIM DIAS Te Interes Ade abono neto
15-Sep 20-Sep 14-Dec 85 2.28% 1436.77 61693.23
20-Sep 30-Sep 19-Dec 80 2.14% 555.70 25404.30
25-Sep 5-Oct 23-Jan 110 2.96% 1203.01 39506.99
30-Sep 10-Oct 28-Jan 110 2.96% 744.47 24448.53
151053.05
 200000.00
12143.56
2500.00
214643.56
VENCIDO

Respuesta c)
Respuesta b)
Respuesta d)

Respuesta c)
Respuesta b)
Respuesta d)

2T 3T 4T
3.5558% 3.5558% 3.5558%
35558.08 35558.08 35558.08
1000000
35558.08 35558.08 1035558.08
2M 3M 4M 5M 6M REFINANCIA
60000 60000
1.4424% 1.4424% 1.4424% 1.4424% 1.4424%
1730.87 1730.87 1730.87 1730.87 1730.87
900

60000
1.8769% 1.8769%
1126.16 1126.16

2M 3M
10000000

2M
 23600
19260.16
4339.84