UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

CONTABILIDAD Y FINANZAS

INTEGRANTES
 MEGO CORTEGANA, Leyli Eliana.
 AREVALO PEREZ, Yrayra Oriela.
 SIMEON HUAYLLA, Bruss Martin D.
 DURAN SILVA, Cristhian.
 MOSCOL PAREDES, Angie Mayelli.
 MENDOZA HUACCHA, Kelly Jhannet.

CURSO: Contabilidad Gubernamental

Año: 2022
https://www.municaj.gob.pe/documento-gestion/organigrama-2020
 SISTEMAS QUE SE EJECUTAN EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAJAMARCA
SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA
La unidad de tesorería tiene a su cargo la administración de los recursos económicos y financieros
mediante la adecuada conducción del sistema de tesorería en la cual sus funciones son las siguientes:

 Programar, ejecutar y controlar las acciones propias del Sistema de Tesorería

 Informar a la Gerencia de Administración y Finanzas sobre el movimiento de fondos en efectivo,
cheques, transferencias y otros, así como efectuar las conciliaciones bancarias
 Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo, de los resultados de flujo de caja diario y
mensual, proponiendo a la Gerencia de Administración y Finanzas, el financiamiento en función a las
tasas de interés preferenciales que ofrece la banca
 Controlar la adecuada utilización de los recursos con las que cuenta la Municipalidad tanto por
transferencias del Tesoro Público (RD, RO, RDR, etc.) por fuente de financiamiento y tipo de recursos, en
concordancia con la normatividad vigente y la correspondiente aplicación, según sus fines.
 Custodiar y archivar los comprobantes de pago que sustente las operaciones financieras de ingresos y
gastos de la Municipalidad.
 Elaborar el calendario de pagos mensualizado en coordinación con la Gerencia de Planeamiento y
Presupuesto

SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD

La Oficina de Contabilidad es la unidad orgánica encargada de ejecutar el sistema de contabilidad,
realizando el correcto registro de las operaciones derivadas del Ejercicio Presupuestario Institucional, en
concordancia con las normas y procedimientos vigentes, sus funciones son:

 Programar, dirigir, coordinar, ejecutar y controlar el cumplimiento de disposiciones inherentes al

Sistema Nacional de Contabilidad y de la Dirección Nacional de Contabilidad Pública.
 Administrar los registros contables de las operaciones financieras para la elaboración de los Estados
Financieros.
 Mantener actualizados los libros contables principales y auxiliares.
 Coordinar con la Oficina General de Gestión de Recursos Humanos y otros órganos con el fin de poder
asegurar el control y pago oportuno de los tributos y/o retenciones que se efectúan por impuestos
(SUNAT), aportes (AFP o ESSALUD), contribuciones, tasas, retenciones judiciales y/o legales.
 Revisar y otorgar conformidad a las rendiciones de cuentas.
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
El Sistema Nacional de Presupuesto es el conjunto de órganos, normas, técnicas, métodos y
procedimientos que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y organismos del Sector
Público, en la cual tiene las siguientes funciones:

 Dirigir, programa y controlar los procesos de planificación estratégica institucional, planificación

operativa, presupuesto municipal, análisis económico presupuestal y racionalización administrativa de
los recursos municipales.
 Dirigir y ejecutar la formulación del Presupuesto Participativo de la Municipalidad y además la
evaluación de su ejecución, estableciendo los mecanismos operativos de programación y reajustes
presupuestales de acuerdo a los lineamientos que están establecidos por el Ministerio de Economía y
Finanzas.
 Evaluar y declarar la viabilidad a los perfiles de proyectos, conforme a la normativa dada por el sistema
nacional de inversión pública, a través de la Oficina de Programación e Inversiones.
 Proponer la aprobación de normas y procedimientos que estén orientados a mejorar las actividades de
la Gerencia de Planificación y Presupuesto.
 Proponer al Gerente Municipal la aprobación de los instrumentos de gestión municipal.

SISTEMA NACIONAL DE PROGRAMACIÒN MULTIANUAL Y GESTION DE INVERSIONES

El Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones es un sistema

administrativo del Estado, que busca orientar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión
para la efectiva prestación de servicios y la provisión de la infraestructura necesaria para el desarrollo
del país.

 La programación multianual de la inversión se hace considerando el cierre de brechas de

infraestructura o de acceso a servicios públicos para la población como principal objetivo.

 La programación multianual de la inversión vincula los objetivos nacionales, regionales y locales

establecidos en el planeamiento estratégico del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico,
con la priorización y asignación multianual de fondos públicos a realizarse en el proce so
presupuestario, de acuerdo con las proyecciones del Marco Macroeconómico Multianual.

 Los fondos públicos destinados a la inversión se relacionan con la efectiva prestación de servicios
y la provisión de la infraestructura necesaria para el desarrollo del país, con un enfoque
territorial.

 Los recursos destinados a la inversión deben procurar el mayor impacto en la sociedad.

 La inversión se programa teniendo en cuenta la previsión de recursos para su ejecución y su

adecuada operación y mantenimiento, mediante la aplicación del Ciclo de Inversión.