PLAN DE AUDITORIA

Analizar e identificar las falencias en el área de almacén, Ingreso de Bienes y

Elementos, Egreso o Salida Definitiva por Baja, Manejo y Control de
Egresos y/o Traslado de Bienes, Manejo y Control interno en el área de
almacén mediante la realización de una auditoría de inventarios con el fin
emitir un informe donde se propondrá recomendaciones que serán el
principal soporte para la elaboración de un manual de control interno.
 Verificar si se aplica el manual de control interno de inventarios en el área de almacén que nos permita
conocer los diferentes procesos que se efectúan en dicha área.

Analizar e identificar las falencias en el área de almacén, Ingreso y salida de los Bienes

Emitir un informe con los resultados encontrados en la auditoría y proponer recomendaciones, que
contribuyan a mejorar el control interno de inventarios en el área de almacén aplicado al rubro de inventarios.
Realizar seguimiento al área verificando los procedimientos y actividades, relacionados en los objetivos
específicos que aplican a la gestión administrativa y gestión operativa, establecer el cumplimiento de los
procedimientos, revisión y seguimiento al Plan de Mejoramiento y elaboración del Informe Final.
Aplicando las normas, Área de almacén, Ingreso y salida de los Bienes de la empresa en el año 2018.
La auditoría se desarrolló
en el área de Almacén.
 Código de Ética Profesional.
 Normas Internacionales Financieras.
 Reglamento General de Organización y Funciones (ROF).
 Manual de Organización y Funciones
 Normas Internacionales de Auditoria. (NIAS)
 Normas internacionales de Contabilidad.
 Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAs),
 Normas Internacionales Financieras (NIFS).
 Directiva interna para las adquisiciones.
El presente examen se llevará a cabo
en un plazo de 60 días calendario,
desde el 15 de julio al 15 de setiembre
del 2019 donde se emitirá los
siguientes documentos.
 Área de Almacén

Personal no competente para el cargo

Falencias en el área de almacén.
Deficiencia en el ingreso de bienes y elementos en el almacén.
Existe el manual de control interno, pero no se aplica.
Los bienes no estas rotulados
No hay andamios suficientes para los repuestos.
ÁREA DE ALMACÉN
APELLIDOS Y NOMBRES DIRECCION TELEFONO CARGO DNI VIGENCIA
01/07/2019 hasta la
Johan Caballero Pastor Av. Gran chimu 1309 943832109 Jefe de Alamcen 47483310
fecha

01/05/2019 hasta la
Jose Mercado Alva Av. Amerca sur 1619 976475868 Asistente de almacen 27140231
fecha
El presupuesto de tiempo asignado para el desarrollo de los trabajos es:
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
MESES
N° ACTIVIDADES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Obtención del informe Preliminar

2 Formulación Memorando de Planeamiento
3 Trabajo de Campo
4 Reunión de Gabinete
5 Desviación de cumplimiento
6 Comunicación y Evaluación de Hallazgo
7 Formulación de observaciones
8 Borrador de informe
9 Reunión con gerencia
10 Informe final
11 Presentación y sustentación Informe final
12 Entrega de Informe
4. PROGRAMA DE AUDITORIA
ESTUDIO GENERAL

ANALISIS

INSPECCION

INVESTIGACION