El Beneficio de La Segunda Oportunidad

EL BENEFICIO
DE LA SEGUNDA
OPORTUNIDAD
Y SU REGULACIÓN EN
EL TEXTO REFUNDIDO
DE LA LEY CONCURSAL
José María Fernández Seijo

INDICE
Pág.
4. INTRODUCCIÓN.
7. PRECISIONES CONCEPTUALES.
9. ANTECEDENTES LEGISLATIVOS Y MARCO LEGAL.
11. PRESUPUESTOS PARA EL RECONOCIMIENTO DEL BENEFICIO DE LA SEGUNDA

OPORTUNIDAD.

21. TRAMITACIÓN DE LA SOLICITUD DEL BENEFICIO.

26. EFECTOS DEL RECONOCIMIENTO DEL BENEFICIO.

29. LA REVOCACIÓN DEL BENEFICIO.

31. A MODO DE CONCLUSIÓN.
2
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beneficio de la segunda oportunidad, al perdón de una parte importante de las deudas a
aquellas personas que no puedan hacer frente a sus obligaciones económicas.
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EL BENEFICIO DE LA SEGUNDA OPORTUNIDAD Y SU REGULACIÓN
EN EL TEXTO REFUNDIDO DE LA LEY CONCURSAL
INTRODUCCIÓN
La Unión Europea ha incluido entre

las prioridades en materia de política
social y económica la búsqueda de
una solución estructural a los pro-
blemas de sobreendeudamiento de
los ciudadanos de la Unión. Ese
afán de vivir por encima de las
posibilidades de cada uno al que
hacía referencia Gustave Flau-
bert hace más de 150 años no
se ha solucionado todavía.
miento, pero no debe considerarse ni la única
El Comité Económico y Social Europeo afir- solución ni la solución principal.
maba en 2014 que «no se puede seguir con-
siderando el sobreendeudamiento como un Antes de llegar al perdón o exoneración de
problema individual derivado de los impulsos las deudas, el deudor ha de intentar llegar a
y las pasiones, puesto que en la actualidad es un acuerdo amistoso para superar la situación
el reflejo de una crisis social y de sociedad.1» en la que se encuentra con sus principales
acreedores, ha de ser capaz de reestructurar
El sobreendeudamiento no puede abordarse o reorganizar sus deudas consiguiendo apla-
como una cuestión subjetiva, vinculada a esos zamientos razonables, proponiendo la reduc-
impulsos o pasiones que no exigen una res- ción proporcional de una parte de sus deudas
puesta pública, sino como un problema que no o vendiendo aquellos elementos de su patri-
sólo afecta a la calidad de vida de las perso- monio que no sean necesarios para su super-
nas, sino también al funcionamiento del pro- vivencia o para su actividad profesional.
pio mercado. Debe articularse una respuesta
pública y coordinada de todos los países de la Desde principios del siglo XXI la Unión Euro-
Unión Europea para hacer frente al problema pea ha trabajado en posibles soluciones co-
del sobreendeudamiento y a sus posibles so- munes al problema del sobreendeudamiento,
luciones. El llamado «beneficio de la segunda intentando incorporar al acervo cultural euro-
oportunidad» es una de las posibles solucio- peo un conjunto de instituciones o remedios
nes jurídicas al problema del sobreendeuda- que hasta la fecha se habían puesto en marcha
1. Dictamen del Comité Económico y Social Europeo sobre el tema «Protección de los consumidores y tratamiento adecuado
del sobreendeudamiento para evitar la exclusión social» de 29 de abril de 2014 (https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/
TXT/HTML/?uri=CELEX:52014AE0791&from=ES) 4
fundamentalmente en el mundo anglosajón. países de tradición jurídica anglosajona, mu-

cho más pragmáticos a la hora de afrontar las
Los esfuerzos de la Unión Europea se han di- situaciones de angustia y las disfunciones de
rigido principalmente a abordar los proble- aquellos que no podían pagar sus deudas. Los
mas de los empresarios y emprendedores, es países de tradición jurídica latina han sido mu-
decir, de aquellas personas físicas que se han cho más reacios a permitir mecanismos de re-
sobreendeudado como consecuencia de su estructuración de deudas de particulares o de
actividad empresarial o profesional. Personas perdón de deudas. Sin embargo, desde fina-
que necesitan un marco jurídico favorable que les del siglo XX las diversas legislaciones de la
les permita asumir riesgos para emprender e Unión Europea han ido articulando soluciones
innovar. Sin embargo, la propia Unión pro- muy vinculadas a las situaciones de crisis eco-
pone que las disposiciones previstas para los nómica a veces imprevisibles.
empresarios puedan extenderse también a no
empresarios, generalizándose así un marco España es uno de los últimos países de la Unión
común para afrontar la situación de la práctica que ha incorporado estos procedimientos, la
totalidad de ciudadanos de Europa. primera regulación del beneficio de la segunda
oportunidad se produce en el año 2013 y hasta
La preocupación europea por el sobreendeu- 2015 no se generaliza este procedimiento. En
damiento se intensifica como consecuencia de el ordenamiento jurídicos español el mecanis-
la crisis financiera y económica de 2008/2013, mo de la segunda oportunidad se regula den-
que determinó que millones de ciudadanos se tro de la normativa concursal, es decir, es una
vieran seriamente afectados en su situación la- opción que se reconoce únicamente al deudor
boral y personal, viéndose imposibilitados de declarado judicialmente en situación de insol-
hacer frente a pagos inmediatos que afecta- vencia. En otros ordenamientos (por ejemplo
ban a aspectos esenciales de su vida referidos en Francia), la segunda oportunidad se alcanza
a la vivienda, a los servicios básicos y suminis- tras un procedimiento de naturaleza adminis-
tros imprescindibles para llevar una existencia trativa.
digna.
En España son muy pocas las personas físicas
La crisis sanitaria de 2020 y sus consecuencias que acuden al procedimiento concursal, de he-
económicas han evidenciado las debilidades cho, en España el porcentaje de concursos es
de un sistema basado en el consumo y en la inferior al de otros países europeos. Los pro-
garantía de bienestar para millones de familias. cedimientos concursales son excesivamente
complejos, se extienden durante plazos más
Como se ha indicado, los procedimientos ju- largos de lo razonable y los trámites terminan
diciales o administrativos para afrontar el pro- siendo ineficientes, de ahí que tanto las per-
blema del sobreendeudamiento de los parti- sonas jurídicas como las personas físicas
culares se han implantado principalmente en insolventes eviten el concurso.
5
El Consejo General del Poder Judicial (CGPJ) ofrece las estadísticas del número de concursos
de personas físicas presentados en España desde 2004 (año de entrada en vigor de la norma-
tiva concursal modernizada). Se observa un incremento progresivo del número de concursos
de particulares, sobre todo a partir de 2015; esa tendencia se incrementa en los últimos años,
hasta el punto de que en 2020 más de un 45% de los concursos declarados eran concursos de
personas físicas, principalmente no empresarios. Por lo tanto, puede afirmarse que en un futuro
muy inmediato la mayor parte de procedimientos concursales serán de personas físicas y que en
un número muy elevado de ellos se concluirá con el reconocimiento al deudor del beneficio de
la segunda oportunidad por no disponer de recursos económicos suficientes para poder hacer
una oferta razonable de reestructuración de las deudas a los acreedores.
Debe también advertirse que en otros países europeos el número de particulares que han solici-
tado el beneficio de la segunda oportunidad o su equivalente es sensiblemente más elevado que
en España (donde en 2020 el número de concursos de particulares era de poco más de 3000,
mientras que en Francia o Alemania eran decenas de miles las personas que se acogen a estos
procedimientos de exoneración).
6
PRECISIONES CONCEPTUALES
Antes de entrar a analizar el régimen legal del Insolvencia, es la situación en la que se en-
beneficio de la segunda oportunidad, con- cuentra el deudor que no puede hacer fren-
viene hacer algunas precisiones conceptuales te de modo generalizado a sus obligaciones
que pueden ser útiles para quien se aproxime ordinarias. La insolvencia puede ser actual,
por primera vez a esta institución. es decir, que se hayan producido ya incum-
plimientos por parte del deudor, o inminente,
El beneficio de la segunda oportunidad, es el que permite al deudor solicitar el concurso
procedimiento judicial por el cual el juez or- cuando haya una circunstancia cierta y cerca-
dena la exoneración, perdón o condonación na en el tiempo que permita considerar que el
de las deudas que no haya podido satisfacer deudor no pueda hacer frente a estas obliga-
el deudor con la liquidación de su patrimonio. ciones.
Este beneficio sólo se reconoce tras haber
sido declarado en concurso de acreedores. El El patrimonio embargable, lo integran aque-
beneficio sólo se reconoce sobre las deudas llos bienes o derechos de contenido patrimo-
anteriores a la declaración de concurso. nial, es decir, con valor económico, que pue-
dan venderse o realizarse sin menoscabar la
El beneficio de exoneración del pasivo insa- integridad física y la supervivencia en condi-
tisfecho (BEPI), es la denominación legal que ciones dignas del deudor. El régimen de los
se da al beneficio de la segunda oportunidad bienes embargables y del patrimonio inem-
en la normativa concursal. bargable se regula en la Ley de Enjuiciamien-
to Civil (LEC), concretamente en el artículo
Concurso de acreedores, es el procedimien- 605 y siguientes.
to judicial que se sigue para gestionar la si-
tuación de insolvencia actual o inminente de Derecho preconcursal, con este término se
un deudor. Este procedimiento concluirá por hace referencia a los procedimientos previos
convenio, si el deudor alcanza un acuerdo con a la declaración de concurso por los cuales el
un porcentaje significativo de sus acreedores, deudor puede buscar acuerdos con sus acree-
convenio que le permite superar la situación dores para superar la situación de insolvencia.
de insolvencia, o por liquidación o realiza- Está regulado en la Ley Concursal y exige una
ción del patrimonio embargable del deudor. previa comunicación al juez correspondiente
El concurso será necesario si lo solicitan los para que compruebe el cumplimiento de unos
acreedores, voluntario si lo solicita el deudor. requisitos formales mínimos que permitan
desplegar los efectos que faciliten la
7
negociación entre el deudor y sus principales acreedores. Este derecho preconcursal engloba
el acuerdo extrajudicial de pagos, los acuerdos de refinanciación singulares o colectivos, la
comunicación para la preparación de una propuesta de convenio anticipado o cualquier otra
comunicación del deudor insolvente. Estos procedimientos se denominan también instituciones
preconcursales que, en algunos casos, pueden ser homologados por el juez.
Acuerdo extrajudicial de pagos, es uno de los instrumentos o institutos preconcursales, espe-

cialmente previsto para personas físicas, empresarias o no, y para sociedades con un volumen
de deuda reducido (estimado en menos de cinco millones de euros) o con un número de acree-
dores reducido (menos de 50 acreedores). El acuerdo extrajudicial se solicita ante notario,
registrador mercantil o cámara de comercio y se gestiona por un profesional independiente, el
mediador concursal, que es quien propone el acuerdo a deudor y acreedores.
Crédito concursal, es el crédito anterior a la decla-

ración de concurso, es el crédito exonerable. En la
normativa concursal este tipo de créditos se subdi-
viden en créditos con privilegio especial (vinculado a
garantías reales), crédito con privilegio general (eng-
loba una parte del crédito público, crédito de los tra-
bajadores, acreedores accidentales, crédito vinculado a
refinanciaciones previas y una parte del crédito del acree-
dor que solicita el concurso necesario), crédito ordinario
y crédito subordinado (crédito de personas especialmente
relacionadas con el deudor, crédito derivado de intereses y
sanciones, crédito comunicado tardíamente, préstamos par-
ticipativos). Los créditos concursales son los que pueden se
exonerados, especialmente el crédito ordinario y subordinado.
Créditos contra la masa, con esta referencia la Ley incluye los

gastos generados tras la declaración de concurso, especialmente
los vinculados al mantenimiento de la actividad del deudor, los gas-
tos de alimentos, los del mantenimiento de los contratos no resuel-
tos y los llamados gastos de justicia, es decir, los que corresponden
a los profesionales que intervienen en el concurso. El crédito contra la
masa no es exonerable.
8
ANTECEDENTES LEGISLATIVOS Y
MARCO LEGAL
El beneficio de la segunda
oportunidad se regula en los
artículos 486 a 502 del Texto
Refundido de la Ley Concursal 2.
Esta regulación legal tiene su ori-
gen en el artículo 178 bis de la Ley
Concursal, introducido por el RDL
1/2015 y la Ley 25/20215.
Como se ha indicado, el ordenamiento

jurídico español no reconocía en modo
alguno el beneficio de la segunda oportu-
nidad, el artículo 1911 del Código civil (CC)
hacía referencia al principio de responsabili-
dad personal y universal, por el que el deudor
responde con todo su patrimonio presente y de la segunda
futuro; este principio se traslada a la redac- oportunidad, restringido exclusivamente a
ción originaria de la Ley Concursal3, que en empresarios y emprendedores, excluyendo a
el artículo 178.2 advierte que «en los casos de los no empresarios.
conclusión del concurso por inexistencia de
bienes y derechos, el deudor quedará respon- El RDL 1/2015 generaliza el mecanismo de
sable del pago de los créditos restantes. Los la segunda oportunidad a personas naturales
acreedores podrán iniciar ejecuciones singu- tanto empresarias como no empresarias4, co-
lares, en tanto no se acuerde la reapertura del rroborado por la Ley 25/2015.
concurso o no se declare nuevo concurso».
En ese mismo año el legislador decidió que
La Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apo- los concursos de personas físicas no empre-
yo a los emprendedores y su internacionaliza- sarias fueran competencia objetiva de los juz-
ción, introduce por primera vez el beneficio gados de primera instancia, mientras que los
2. Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal
(https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2020-4859&p=20210313&tn=1#ci-34 ).
3. Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal (https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2003-13813&b=55&t-
n=1&p=20030710#a33 ).
4. Real Decreto-ley 1/2015, de 27 de febrero, de mecanismo de segunda oportunidad, reducción de carga financiera y otras 9
medidas de orden social (https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2015-2109 ).
concursos de personas físicas empresarias se mantenían en los juzgados mercantiles.
El Texto Refundido de la Ley Concursal recoge el modelo de segunda oportunidad de las re-
formas de 2015, pero desarrolla en 16 artículos el régimen que se condensaba en el extenso
artículo 178 bis de la Ley Concursal.
La normativa sobre segunda oportunidad tendrá que revisarse en profundidad cuando se tras-
ponga al derecho español la Directiva 2019/1023 5. Inicialmente esa trasposición debería rea-
lizarse antes del 17 de julio de 2021, pero el Gobierno español ha solicitado una prórroga de 12
meses para hacer efectiva esa incorporación a la normativa española.
La legislación de urgencia vinculada a la alarma sanitaria ha establecido algunas normas tran-

sitorias referidas a la tramitación de los concursos de persona física y el reconocimiento del
beneficio de la segunda oportunidad (RDL 16/2020, Ley 3/2020 y RDL 5/2021), pero la mo-
ratoria concursal referida en este conjunto de normas excepcionales determina que hasta el 31
de diciembre de 2021 no haya obligación de instar el concurso aunque el deudor sea insolvente.
La normativa Covid no modifica sustancialmente ni el régimen ni los condicionantes para soli-
citar el reconocimiento del beneficio de la segunda oportunidad.
5. Directiva (UE) 2019/1023 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de junio de 2019, sobre marcos de reestructura-
ción preventiva, exoneración de deudas e inhabilitaciones, y sobre medidas para aumentar la eficiencia de los procedimientos
de reestructuración, insolvencia y exoneración de deudas, y por la que se modifica la Directiva (UE) 2017/1132 (Directiva
sobre reestructuración e insolvencia) (https://www.boe.es/buscar/doc.php?id=DOUE-L-2019-81090 ).
10
PRESUPUESTOS PARA EL RECONOCIMIENTO

DEL BENEFICIO DE LA SEGUNDA
OPORTUNIDAD
Desde la redacción originaria del artículo 178 1) Que el concurso no haya sido declarado
bis de la Ley Concursal para regular el bene- culpable.
ficio de la segunda oportunidad, la normati-
va española sólo ha reconocido la posibilidad La normativa concursal no sólo ha de servir
de aspirar a este beneficio a los deudores de para que el deudor pueda superar la situación
buena fe. El Tribunal Supremo6 ha adverti- de insolvencia o para liquidar su patrimonio,
do que el concepto de deudor de buena fe también se exige realizar un juicio de valor
es un concepto autónomo, es decir, que sólo sobre las causas que llevaron al deudor a esa
podrán ser considerados deudores de buena situación. Esa indagación sobre las causas de
fe aquellos que reúnan los requisitos o con- la insolvencia se realiza normalmente en la lla-
dicionantes referidos expresamente en la Ley mada pieza o sección de calificación 7.
Concursal, aunque alguno de estos requisitos
sean formales, desvinculados al concepto co- La pieza de calificación se inicia en los trámi-
mún de buena fe en las obligaciones y con- tes finales del concurso, una vez aprobado el
tratos. plan de liquidación o dictada sentencia apro-
bando el convenio. El administrador concursal
El artículo 487 y 488 del Texto Refundido y el Ministerio Fiscal informan sobre si concu-
mantienen el criterio de sólo reconocer el de- rre alguna circunstancia que acredite que el
recho a la exoneración al deudor de buena fe, deudor generó la insolvencia por dolo o culpa
pero distinguen entre presupuestos objetivos grave, o si esa insolvencia pudo agravarse de
y subjetivos para apreciar esta buena fe. modo también culpable.
Presupuesto subjetivo. La Ley establece en los artículos 443 y 444

una serie de circunstancias que objetivamente
En realidad el artículo 487 hace referencia a permite considerar que el concurso es culpa-
dos presupuestos: ble, entre estas causas se encuentran la comi-
6. Sentencia de 2 de julio de 2019 (ECLI:ES:TS:2019:2253).

7. Excepcionalmente, cuando se constate que el patrimonio del deudor no permita la satisfacción de los créditos contra la
masa, es decir, los referidos a los gastos del concurso y al mantenimiento de la actividad y alimentos del deudor, la Ley per-
mite concluir el concurso sin la apertura formal de la sección de calificación, pero, en todo caso, la administración concursal
o el juez deben hacer un juicio de valor sobre si el concurso podría ser declarado culpable. Los acreedores pueden oponerse
a la conclusión del concurso si consideran que hay hechos relevantes para la culpabilidad (artículos 470 a 476 del TR).
11
sión de irregularidades contables, el alzamiento de bienes, la salida fraudulenta de bienes del

patrimonio del deudor, la realización de actos jurídicos simulados para presentar una situación
patrimonial ficticia, la inexactitud grave en los documentos que se acompañan a la solicitud
de concurso, el incumplimiento del deber de solicitar el concurso o el quebranto del deber de
colaboración durante el procedimiento.
En la pieza de calificación se da audiencia a los acreedores, al deudor y a las personas que pu-
dieran verse afectadas por la calificación para que puedan unos aportar hechos relevantes para
la calificación y otros oponerse a las imputaciones realizadas o a sus consecuencias.
La sentencia de calificación no sólo establece la declaración culpable o fortuita del concurso,

también identifica a las personas afectadas por la calificación y las consecuencias que esa cul-
pabilidad pueda tener en el patrimonio del deudor. La sentencia en la que se declara el concur-
so culpable determina la apreciación de alguna circunstancia que acredita el dolo o culpa grave
del deudor, dolo o culpa grave que permite concluir que el deudor no es de buena fe y, por
tanto, que no puede aspirar a la exoneración del pasivo no satisfecho en el concurso.
Si los acreedores consideran que el deudor no cumple con este requisito subjetivo de la buena
fe, deberán realizar las alegaciones correspondientes en la sección de calificación, es decir, no
pueden esperar al trámite de solicitud del beneficio de exoneración para incorporar hechos o
circunstancias propios de la sección de calificación.
El propio Texto Refundido hace referencia a un supuesto específico en el que habién-

dose declarado culpable el concurso, sin embargo el juez dispone
de cierto margen para reconocer el BEPI al deudor, se
trata de los supuestos en los que la culpabilidad tiene su
origen única y exclusivamente en el incumplimiento del
deber de solicitar el concurso, en estos casos el juez puede
decidir el reconocimiento del beneficio.
Para comprender el alcance de esta excepción legal debe te-

nerse en cuenta que la Ley exige que el deudor solicite el con-
curso o comunique su situación de insolvencia para afrontar un
procedimiento preconcursal dentro de los dos meses siguientes
al momento en el que conoció o debió conocer esa situación de
insolvencia 8.
8. La normativa dictada como consecuencia del COVID-19 ha fijado en la Ley 3/2020 una mo-
ratoria concursal, es decir, ha eximido al deudor del deber de solicitar el concurso hasta el 31 de
diciembre de 2021. Esta moratoria determina que aunque un deudor se encuentre en situación
de insolvencia antes de esa fecha, el plazo para solicitar el concurso no se inicia hasta el último
día del año 2021, por lo que dispondrá hasta el 1 de marzo de 2022 para solicitar el concurso
o comunicar al juzgado el inicio de actuaciones preconcursales para superar esta situación. 12
En estos casos el concurso se presume culpa- dor social, el liquidador o el socio afectado
ble, es decir, el deudor puede acreditar que, por la calificación, pueda aspirar al beneficio
pese a demorarse en la solicitud, esa demora en su concurso personal, incluso en aquellos
no agravó la insolvencia. supuestos en los que la sentencia de califica-
ción en el concurso de la sociedad haya afec-
En la tramitación parlamentaria de la regu- tado personal o patrimonialmente al deudor.
lación inicial se consideró que antes de la in- En definitiva, está legalmente permitido que
troducción del beneficio de la segunda opor- el administrador de una sociedad declarada
tunidad muy pocos deudores personas físicas en concurso culpable incluso en los supuestos
tenían incentivos para solicitar el concurso ya en los que hubiera sido condenado al pago de
que esta declaración no permitía el perdón de una indemnización o a la cobertura del déficit
las deudas, por eso muchos deudores perso- de la sociedad, ese administrador pueda re-
nas físicas se retrasaban en la toma de esta clamar la exoneración del pasivo, incluido el
decisión. En vez de fijar un régimen transito- derivado de la culpabilidad de la sociedad, si
rio al aprobarse la Ley 25/2015, el legislador se declara fortuito el concurso personal 9.
consideró que era preferible regular la excep-
ción de modo permanente, así cada juez, en 2) Que el deudor no haya sido condenado en
función de las circunstancias del caso, es de- sentencia firme por delitos que se vincula a su
cir, en función de la incidencia que la demora situación de insolvencia.
hubiera podido tener en la agravación de la
insolvencia, pudiera flexibilizar ese requisito o Es muy importante advertir que no todos los
presupuesto de la buena fe del deudor. delitos cometidos por el deudor le cierran la
puerta al beneficio de la segunda oportuni-
Es importante advertir que el requisito ob- dad, la Ley establece una relación de delitos,
jetivo referido a la culpabilidad del concurso de tipos penales, que impiden al deudor cum-
afecta única y exclusivamente al concurso de- plir con este requisito objetivo, son delitos de
clarado del deudor que solicita el BEPI, por lo naturaleza patrimonial que inciden directa-
tanto, si esa persona en otro procedimiento mente en la insolvencia del deudor.
concursal (por ejemplo, el referido a la socie-
dad mercantil en la que el deudor ostentaba La Ley relaciona con precisión los tipos de-
el cargo de administrador social) se produjo lictivos: delitos contra el patrimonio, contra
una sentencia de culpabilidad, esa declaración el orden socioeconómico, de falsedad docu-
de culpabilidad no excluye que el administra- mental, contra la Hacienda Pública y la Se-
9. En la práctica estos supuestos de concurso culpable de la sociedad en los que el administrador condenado solicita el con-
curso personal para alcanzar la exoneración, suelen concluir con la declaración de culpabilidad también del concurso personal
ya que lo normal es que si se ha apreciado dolo o culpa grave en el concurso de la sociedad, ese dolo o culpa grave pueda
imputarse también al administrador social. Pero es importante advertir que el juez no puede actuar de oficio, por lo tanto,
deben ser el administrador concursal o los acreedores los que impulsen la petición de culpabilidad en el concurso personal,
no deben esperar a la tramitación del beneficio para alegar la mala fe del deudor.
13
guridad Social o contra los derechos de los o imputado, la tramitación del BEPI se parali-
trabajadores en los diez años anteriores a la za por prejudicialidad penal y el juez del con-
declaración de concurso. curso tendrá que esperar a que concluya defi-
nitivamente la causa penal para decidir sobre
Por lo tanto, si el deudor hubiera cometido el BEPI. Esta prejudicialidad penal tiene un
cualquier otro delito, por grave o reprochable efecto distorsionador en el concurso ya que
que fuera (un delito contra la libertad sexual, no se podrá concluir hasta que no se dicte
las personas, terrorismo …) la condena en sentencia en las actuaciones penales, por lo
firme, incluso aunque llevara aparejada una que durante el tiempo que reste hasta la fir-
cuantiosa responsabilidad civil, no impediría meza de la condena, se mantienen los efectos
solicitar el beneficio y, con ello, poder con- del concurso (suspensión de fa-
seguir el perdón incluso de las consecuencias cultades
económicas del delito.
Puede resultar pa-

radójico que la de-
terminación de la
buena o mala fe del
deudor deje fue-
ra algunos delitos
extremadamente
graves (una viola-
ción, un asesinato),
sobre todo porque
la obtención del bene-
ficio o perdón de la deuda lleva aparejada
la cancelación de la responsabilidad civil de- patrimonia-
rivada del delito y, con ello, el afectado puede les, mantenimiento de la admi-
aspirar a beneficios penitenciarios. nistración concursal, generación de créditos
contra la masa …).
La Ley exige que la sentencia en la que se
condene al deudor sea firme, por lo que si la En cuanto al alcance de este requisito subjeti-
sentencia está pendiente de algún recurso, o vo, debe destacarse que si el deudor consigue
si el deudor todavía no ha sido condenado, cancelar sus antecedentes penales, podrá so-
pero se encuentra en situación de investigado licitar el beneficio de la segunda oportunidad.
14
Presupuesto objetivo
Se regula en el artículo 488. En el modelo español de la segunda oportunidad, sólo pueden as-
pirar a conseguir el perdón de las deudas aquellas personas que hayan podido pagar o estén en
disposición de pagar una parte significativa de sus créditos, por lo tanto, la normativa española
(al igual que en otras legislaciones del entorno económico español) exigen que se haya podido
cubrir con el patrimonio del deudor un umbral mínimo de las deudas pendientes.
El pago de ese umbral mínimo tiene que haberse realizado en el marco de un procedimiento
concursal en el que se haya liquidado el patrimonio del deudor. Es decir, no cabe exoneración
del pasivo insatisfecho por mandato del juez en los procedimientos preconcursales, en los que
el deudor queda pendiente de la aprobación del acuerdo en el que concurra la mayoría del pa-
sivo legalmente exigida para que se extiendan esos efectos a los acreedores disidentes. Tam-
poco será posible la exoneración del pasivo si el deudor propone un convenio en el concurso.
El beneficio de la segunda oportunidad sólo cabe tras la liquidación del patrimonio del deudor
en un procedimiento concursal. Debe destacarse que la liquidación no exige la venta o trans-
misión de todo el patrimonio del deudor, sino sólo de aquellos elementos patrimoniales que
sean embargables, ya que sólo el patrimonio embargable forma parte de la masa activa del
concurso. Por lo tanto, el deudor conserva un mínimo de activos o ingresos que garantizan su
supervivencia en condiciones dignas.
De hecho, el BEPI sólo se puede solicitar tras el informe final de rendición de cuentas presen-
tado por el administrador concursal.
El umbral mínimo que debe cubrir o satisfacer el deudor se fija, con carácter general, de modo
cualitativo, no cuantitativo, es decir, el deudor tienen que haber podido pagar créditos de de-
terminada naturaleza, por lo que si el deudor no tiene deudas de ese tipo podrá aspirar a la
exoneración sin haber realizado o tener pendiente pago alguno.
Para determinar los créditos que se pueden exonerar y los que no se pueden exonerar debe
tenerse en cuenta el sistema de clasificación de créditos de la normativa concursal, sistema que
distingue entre:
1) Créditos contra la masa, es decir, los gastos del concurso, los de mantenimiento de la acti-
vidad del deudor y los alimentos generados tras la declaración de concurso, se relacionan en el
artículo 242 del TR y, como regla general, se deben pagar a medida que vencen.
15
2) Créditos concursales, son los nacidos an- tengan esta naturaleza por decisión contrac-
tes de la declaración de concurso. La ley dis- tual, los créditos comunicados tardíamente y
tingue, a su vez, tres categorías principales: aquellos que corresponden a acreedores que
tengan una especial vinculación con el deu-
a) Créditos privilegiados que, a su vez, se dor (las personas especialmente relacionadas
subdividen en: que se identifican en el artículo 282 y 283 del
- Créditos con privilegio especial (artícu- TR). El crédito subordinado queda sometido
lo 270 TR), que se vinculan al régimen de al convenio, no tiene derecho a voto y se sa-
los créditos con garantías reales, aunque la tisface después de haber liquidado el resto de
cuantía del crédito con privilegio especial créditos concursales.
puede no coincidir dado que la referencia a
tener en cuenta es la del valor razonable de La ley considera que no se exoneran en nin-
esa garantía. gún caso los créditos contra la masa y los pri-
- Créditos con privilegio general (artículo vilegiados, siempre que el deudor hubiera in-
280 TR), no están vinculados a una garan- tentado previamente el acuerdo extrajudicial
tía real, sin embargo se trata de créditos de pagos, si no hubiera intentado el acuerdo
que, por decisión del legislador, quedan en extrajudicial, el deudor además tendrá que
principio fuera de los efectos del convenio, satisfacer un 25% del crédito ordinario. Esta
salvo que lo acepten expresamente o se ob- diferencia entre el supuesto de intento o no
tenga una mayoría muy cualificada que los intento del acuerdo extrajudicial determina
“arrastre”. Normalmente el privilegio ge- que muchos deudores aunque no tengan po-
neral se corresponde con una parte de los sibilidades razonables de alcanzar un acuerdo,
créditos públicos, los créditos laborales, los agoten este trámite para llegar en mejor si-
derivados de responsabilidad extracontrac- tuación a la exoneración, es decir, aspirar a la
tual del deudor (acreedores accidentales) y exoneración cubriendo un umbral más reduci-
una parte de los créditos de los acreedores do de créditos.
que instan el concurso necesario.
En la redacción originaria de esta normativa
b) Créditos ordinarios, que se corresponde se distinguían dos supuestos distintos:
con la categoría común, definida por exclu-
sión del resto de categorías. 1) Si el deudor en la liquidación había satisfe-
cho al menos todo el crédito contra la masa
c) Créditos subordinados, son los que por y el crédito privilegiado, se le permitía exo-
su naturaleza se consideran postergables (ar- nerar el resto de crédito no cubierto por la
tículo 281 TR), incluyendo en esta categoría liquidación. Este escenario determinaba que
los créditos por intereses, sanciones, recar- una parte de los créditos públicos (los clasifi-
gos, préstamos participativos, créditos que cados como ordinarios o subordinados)
16
se exonerara, de igual modo, se exoneraba el crédito

concursal por alimentos 10.
2) Si el deudor en la liquidación no había podido satisfacer

el umbral anterior, la Ley exigía que el deudor presentara
un plan de pagos en el que indicara el calendario y modo de
pago del crédito no exonerable durante un plazo máximo de
5 años.
En estos supuestos, la Ley exigía, además, que se incluyeran en el

plan de pagos todos los créditos públicos y los derivados de obliga-
ciones de alimentos. Estos créditos no se exoneraban.
La doctrina y la práctica judicial había sido muy crítica con esta asime-
tría entre vías de exoneración, por eso en el Texto Refundido se planteó la unifi-
cación del criterio, considerando que en ninguna de las dos vías serían exonerables los créditos
públicos y los de alimentos. Esta decisión del legislador ha sido muy criticada, hasta el punto
de defender que se trata de una extralimitación del mandato del texto refundido y la consoli-
dación de un criterio que discrepa de lo establecido por el Tribunal Supremo en Sentencia de
2 de julio de 2019 (ya reseñada), en la que se imponía el sometimiento del crédito público al
plan de pagos, restringiendo la no exonerabilidad sólo a la parte de crédito público que tuviera
la clasificación de privilegiado. Aunque no hay criterio fijado del Tribunal Supremo, ya se han
dictado distintas resoluciones en las que se dejan sin aplicar estas disposiciones en las que se
advierte el exceso del mandato de la delegación del Texto Refundido.
Respecto del intento de un previo acuerdo extrajudicial de pagos, ya se ha indicado que el

acuerdo extrajudicial de pagos es una de las instituciones preconcursales destinadas a gestionar
la situación de insolvencia del deudor. Se trata de un procedimiento regulado en los artículos
631 a 694 del TR que tiene como objetivo principal que el deudor (persona física o pequeño
empresario) pueda llegar a un convenio con sus principales acreedores para superar la insol-
vencia. El acuerdo extrajudicial se presenta ante el notario, registrador mercantil o la cámara
de comercio de la localidad en la que resida el deudor (notario para los no empresarios, regis-
trador o cámara para empresarios). El notario supervisa los requisitos formales de la solicitud y
se comunica con el Ministerio de Justicia para que designe a un profesional independiente que
gestione el procedimiento y proponga un posible acuerdo. Este profesional se elige por turno
17
de una lista a la que se incorporan abogados, La normativa Covid, concretamente la Ley

economistas y auditores que han de tener la 3/2020, ha establecido que durante dos años
condición de mediadores civiles o mercantiles, desde la declaración del estado de alarma
además de la capacitación para ser adminis- se entenderá intentado el acuerdo extrajudi-
trador concursal. cial de pagos si han renunciado al cargo de
mediador concursal al menos dos mediado-
La Ley fija un plazo muy reducido para alcan- res designados, de ese modo se evitar dejar
zar el acuerdo (entre uno y dos meses), ade- al deudor en situación de insolvencia durante
más, quedan fuera del acuerdo los acreedores un período largo de tiempo sin poderse be-
públicos, que en ningún caso se verán afec- neficiar de los efectos del inicio del acuerdo
tados por el acuerdo, y los acreedores con extrajudicial. Esta norma recoge el criterio ya
garantía real, que sólo se verán afectados si fijado por la mayor parte de juzgados y tri-
aceptan expresamente el acuerdo. bunales respecto de las habituales renuncias
de los mediadores, renuncias que responden a
Si el acuerdo fracasa, porque el deudor ca- los escasos incentivos económicos que tienen
rezca de patrimonio o porque los acreedores normalmente las funciones de mediador y las
rechacen la propuesta, el deudor se verá abo- dificultades de cobro de esos honorarios.
cado al concurso, denominado concurso con-
secutivo, en el que se liquidará su patrimonio Presupuesto objetivo especial
y optará al beneficio de la segunda oportuni-
dad. En aquellos supuestos en los que el deudor no
hubiera podido satisfacer el umbral mínimo
11
El Tribunal Supremo ha advertido que para no exonerable, los supuestos de tramitación
poder acceder al beneficio de la segunda especial que se examinarán en el epígrafe si-
oportunidad por el cauce más favorable al guiente, la Ley exige presupuestos objetivos
deudor (en el que no debe quedar cubierto el especiales que determinan un incremento de
25% del crédito ordinario) es necesario que el los requisitos para considerar que el deudor lo
intento de acuerdo extrajudicial sea efectivo, es de buena fe. Dentro de estos presupuestos
es decir, el deudor haya de asumir un sacrificio objetivos se incluye un requisito formal ya que
patrimonial acorde con sus recursos econó- se exige al deudor que presente un plan de
micos, de ahí que el Tribunal Supremo enten- pagos en el que indique el modo y los plazos
diera que un deudor que propuso una quita en los que pagará el crédito no exonerable.
del 100% de su deuda no podía considerarse
que hubiera intentado de modo razonable el Los presupuestos complementarios se reco-
acuerdo extrajudicial. gen en el artículo 493 del TR.
11. Sentencia de 13 de marzo de 2019 (ROJ: STS 897/2019 - ECLI:ES:TS:2019:897).

18
1) Que el deudor no haya rechazado dentro Debe tenerse en cuenta que la oferta tras-
de los cuatro años anteriores a la declaracióncendente a los efectos de este presupuesto
de concurso una oferta de empleo adecuada objetivo complementario debe ser adecuada
a su capacidad. a la capacidad del deudor, por lo que el juez
tendrá que hacer un juicio de valor sobre la
Este presupuesto exige que el deudor se en- situación laboral del deudor, sus capacidades
cuentre en edad y condiciones de trabajar, no y el tipo de oferta recibido.
debería afectar a deudores jubilados o pen-
sionistas, tampoco aquellos que tengan reco-
nocida la incapacidad para traba-
jar.
Este requisito parece destinado es-

pecialmente a deudores que se en-
cuentren en situación de desempleo,
no así para aquellos que estuvieran
desarrollando una actividad profesional
o laboral en el momento de solicitar el
concurso.
Se pretende evitar que un deudor se con-

forme con una situación de desempleo con el
fin de disfrutar de los beneficios de la exone-
ración y no haya hecho el esfuerzo de buscar
y realizar una actividad profesional que, con
cargo a la retribución percibida, le permita
superar la situación de insolvencia o, cuanto
menos, paliarla. Sin
duda, tanto la administración concursal como
Tendrá que ser el deudor quien acredite cum- los acreedores pueden hacer alegaciones so-
plir este requisito, bien aportando informa- bre estas circunstancias con el fin de ofrecer
ción contrastable sobre su actividad profe- al juez elementos de juicio que le permitan
sional (aportando el contrato, un certificado ponderar cada caso concreto.
de vida laboral o un certificado expedido por
el la administración competente en el que se 2) Que el deudor no haya incumplido los de-
acredite tanto la situación laboral actual como beres de colaboración y de información res-
las posibles ofertas de empleo recibidas con pecto del juez del concurso y de la admi-
anterioridad). nistración concursal.
19
Los deberes de colaboración se recogen en ministrador concursal o, en último término, el

el artículo 175 del TR. Debe tenerse en cuen- juzgado reflejen los requerimientos de cola-
ta que los supuestos de incumplimientos más boración exigidos por el juzgado así como la
graves habrán permitido calificar el concurso respuesta o falta de respuesta del deudor a
como culpable ya que el artículo 444.2º pre- cada uno de esos requerimientos.
sume culpable el concurso en el que el deudor
hubiera incumplido estos deberes. 3) Que el deudor no hubiera obtenido el be-
neficio de exoneración del pasivo insatisfecho
Se trata, por tanto, de incumplimientos del dentro de los diez últimos años.
deber de colaboración y facilitación de infor-
mación y documentación que, sin ser graves, Este límite temporal se impone exclusivamen-
tengan la suficiente trascendencia como para te al deudor que solicite la exoneración por el
considerar que se ha obstaculizado el normal régimen especial, no para aquellos que hubie-
desarrollo del concurso. ran podido cubrir el umbral mínimo no exo-
nerable.
Tendrá que ser el administrador concursal
quien, en primer lugar, pueda informar sobre La fecha de referencia que se debe tomar en
el grado de colaboración y cumplimiento del cuenta para el cómputo de este plazo es la de
deudor. la firmeza del auto en el que se reconoció el
beneficio de exoneración por primera vez. En
Dada la trascendencia que tiene para el deu- la medida en la que el BEPI se introdujo en
dor el beneficio de la segunda oportunidad, el ordenamiento jurídico español por ley de
será necesario que quede mínimamente acre- 2013, todavía no se han planteado incidencias
ditado ese incumplimiento, por lo que el ad- sobre el alcance de este requisito.
20
TRAMITACIÓN DE LA SOLICITUD DEL

BENEFICIO
En este apartado se hace referencia a los re- consecutivo y en la rendición de cuentas debe
quisitos procesales, al procedimiento de soli- informar al juzgado y a los acreedores de que
citud y concesión del beneficio. el deudor cumple o no cumple los requisitos
para que se reconozca el beneficio de la se-
La Ley establece dos vías o regímenes de so- gunda oportunidad, pero es el deudor quien
licitud, el régimen general u ordinario y el ré- debe formalizar la petición del beneficio ante
gimen especial o extraordinario. el juzgado.
El primero se refiere a los supuestos en los 2) La solicitud se formaliza por escrito que
que el deudor antes de solicitar el beneficio tendrá que ir firmado por abogado.
ha sido capaz de satisfacer al menos el um-
bral de crédito no embargable; es importante 3) La solicitud se formaliza una vez conclui-
destacar que el deudor sólo puede solicitar da la liquidación del patrimonio del deudor,
la exoneración cuando se ha liquidado todo concretamente en el plazo que la Ley concede
su patrimonio embargable, por lo que puede para fiscalizar la rendición de cuentas del ad-
suceder que el deudor haya cubierto créditos ministrador concursal. El artículo 478 del TR,
por encima del umbral mínimo. referido a la rendición de cuentas, no recoge
un plazo específico para la fiscalización, por
El segundo de los regímenes se refiere a los lo que habrá que estar a lo que se acuerde en
supuestos en los que, liquidado el patrimonio la resolución que dicte el Letrado de la Admi-
del deudor, no se alcanza ese umbral mínimo nistración de Justicia, pero el artículo 468.4
y, por lo tanto, el deudor debe presentar un del TR, referido a la conclusión del concurso,
plan de pagos y acreditar el cumplimiento de indica que el plazo para hacer objeciones u
los requisitos objetivos complementarios. oponerse a la rendición de cuentas es de 15
días.
Tanto en una como en otra vía hay una serie
de requisitos formales comunes: 4) La solicitud del deudor ha de ser motiva-
da, es decir, el deudor tiene que acreditar que
1) La solicitud del beneficio debe realizarla en cumple los requisitos para que se reconozca
todo caso el deudor. Es cierto que el adminis- el beneficio.
trador concursal en la solicitud de concurso
21
Régimen general
Se regula en los artículos 489 y 490 del TR. El deudor presenta el escrito de solicitud
del beneficio en el que justifica el haber satisfecho los requisitos legalmente
exigibles, entre ellos el referido a la satisfacción en la liquidación de
los créditos no exonerables. Para probar este extremo al deudor le
bastará con hacer referencia a la rendición de cuentas del adminis-
trador concursal ya que allí se indican los créditos satisfechos con la
liquidación y los créditos pendientes.
De la solicitud se da traslado al administrador concursal y a los acree-

dores personados 12. El plazo del que disponen las partes para conocer
y, en su caso, oponerse a la solicitud del deudor es de 5 días, computado
desde la fecha en la que el letrado de la administración de justicia dicte
la diligencia teniendo por presentada la solicitud del deudor.

Tanto el administrador concursal como los acreedores personados tienen
la opción de oponerse al reconocimiento del beneficio, tendrán que ha-
cerlo por escrito, con la misma representación y defensa que se exija para
cualquier otra actuación del acreedor personado en el concurso. El escrito
de oposición tiene que ser también motivado, pudiendo proponer los me-
dios de prueba que cada parte estime oportunos.
Los motivos de oposición se vinculan al incumplimiento de los requisitos o

presupuestos para la concesión del beneficio.
Del escrito de oposición se dará nuevo traslado al deudor para que en los 5 días
siguientes pueda hacer alegaciones a los motivos de oposición:
1) Podrá ofrecer los argumentos que estime oportunos a partir de las alegaciones
de los acreedores o de la administración concursal, incluso proponer prueba al respecto.
12. Es importante advertir que el juzgado no tiene obligación de dar traslado a todos los acreedores relacionados por el admi-
nistrador concursal en su informe, o los que relacione el deudor en la solicitud de concurso, sino sólo a aquellos que se hubieran
personado en el procedimiento. La declaración de concurso obliga a una publicidad general a todos los acreedores, a través de
edictos, del Registro Público Concursal y del propio administrador concursal, que debe comunicar la declaración a los acreedores
relacionados. Además, en el concurso de personas físicas, si se ha intentado el acuerdo extrajudicial de pagos, los acreedores
conozcan la situación de insolvencia del deudor antes de la declaración de concurso dado que habrán sido convocados a la
reunión para discutir un posible acuerdo. Por lo tanto, los acreedores que tengan interés o que se puedan ver afectados por la
exoneración del pasivo deben hacer el esfuerzo de personarse en el concurso para recibir comunicación directa de la petición
de BEPI. 22
2) Si los motivos de oposición se refieren a o denegación del beneficio adoptará normal-

la no satisfacción del crédito no embargable, mente la forma de auto, aunque no debe des-
el deudor podrá aceptar esa circunstancia y cartarse que el juez dicte sentencia si decide
solicitar acogerse al régimen especial, apor- incoar incidente concursal de oposición. En
tando un plan de pagos en el que justifique el todo caso, la resolución del juez es recurrible
modo y plazos en los que pagará el crédito no en apelación. Las sentencias dictadas por el
exonerable. Tribunal Supremo en estas materias permiten
considerar que también cabrá recurso de ca-
El redactado de la Ley permite defender que sación.
no será necesario abrir un incidente específi-
co de oposición a la concesión del beneficio, El auto que dicta el juez en este régimen ge-
pero parece razonable que el deudor tenga neral no sólo determina el reconocimiento del
derecho a un procedimiento contradictorio en beneficio con todos sus efectos, sino también
el que incluso puedan practicarse los medios la conclusión del concurso, con la aprobación
de prueba imprescindibles para acreditar el de la rendición de cuentas final del adminis-
cumplimiento de los requisitos cuestionados. trador concursal y su cese.
Tanto en los supuestos en los que hubiera Régimen especial

efectiva oposición como en aquellos en los
que no la hubiera, el letrado de la adminis- Regulado en los artículos 494 a 496 del TR.
tración de justicia pasará las actuaciones al Está previsto para los supuestos en los que el
juez para que resuelva sobre la solicitud del deudor, reuniendo los requisitos subjetivo y
deudor. El juez tiene facultades para revisar de objetivo, no ha podido satisfacer o liquidar el
oficio que el deudor cumple con los requisitos crédito no exonerable.
legales.
En estos casos el deudor tiene que aportar un
En los supuestos en los que el juez observe plan de pagos, plan que, conforme al artículo
alguna anomalía, carencia o defecto, es razo- 495 del TR, debe incluir una propuesta de pa-
nable defender que antes de denegar el bene- gos de los créditos contra la masa, de los cré-
ficio de exoneración el juez pueda conceder ditos concursales privilegiados, de los créditos
un plazo complementario de alegaciones al por alimentos y de la parte de los créditos or-
deudor, sobre todo cuando se trate de defec- dinarios que incluya el plan. Deberá incluir ex-
tos u omisiones formales, o cuando el deudor presamente el deudor el calendario de pagos
no hubiera satisfecho el umbral mínimo exigi- de los créditos que, según esa propuesta, no
do para el régimen ordinario. queden exonerados. El pago de estos crédi-
tos deberá realizarse dentro de los cinco años
La decisión del juez respecto de la concesión siguientes a la conclusión del concurso,
23
salvo que tengan un vencimiento posterior. 2) Oposición específica al plan de pagos, es

Los créditos incluidos en la propuesta de plan decir, los acreedores o el administrador con-
de pagos no podrán devengar interés. cursal consideran que el deudor puede aspirar
a la concesión del beneficio, pero se oponen
El plan de pagos debe aspirar a proponer la al concreto plan de pagos porque se hayan
satisfacción de la totalidad de los créditos no excluido del mismo créditos no exonerables o
exonerables (nos exonerables quedan exone- porque el plan de pagos incumpla con alguno
rados provisionalmente mientras se cumple el de los requisitos legales.
plan de pagos), para ello la Ley prevé un plazo
máximo de 5 años en los que el deudor podrá En estos casos el juez puede modificar el plan
establecer el modo y los términos de pago de de pagos imponiendo al deudor un calendario
estos créditos no exonerables. distinto al propuesto o ampliando los créditos
que debe satisfacer ese plan.
En alguna resolución judicial se ha permitido
al deudor presentar un plan de pagos que no El juez puede reconocer el beneficio, pero exi-
cubre la totalidad de los créditos no exonera- gir al deudor que presente un plan de pagos
bles, sino que se adapta a los recursos eco- alternativo, adaptado a los requerimientos le-
nómicos embargables del deudor y a sus ex- gales, o incluso aprobar el plan de pagos con
pectativas de nuevos recursos, de este modo las modificaciones que considere oportunas.
se evita poner al deudor en situación de in-
cumplir el plan de pagos o de presentar pla- La resolución que afecta al plan de pagos es
nes de pagos ficticios que puedan facilitar el recurrible en apelación.
fraude ofreciendo períodos de carencia inicia-
les o propuestas de pago ridículas durante los Particularidades del concurso concluido
primeros años. En estos casos el juez tendrá antes de la apertura de la fase de liquida-
que valorar, una vez ha transcurrido el plazo ción.
previsto en el plan de pagos, si el deudor ha
hecho un esfuerzo razonable que permita la En muchos procedimientos, especialmente en
exoneración definitiva en los términos que se los que afectan a personas físicas, es habitual
examinarán en el epígrafe siguiente. que el patrimonio embargable del deudor no
permita ni tan siquiera cubrir los gastos del
En este régimen especial deben distinguirse propio concurso, los llamados créditos contra
dos supuestos de oposición: la masa. En estos supuestos, la Ley permite la
conclusión anticipada del procedimiento con-
1) Oposición al reconocimiento del beneficio, cursal sin necesidad de agotar todas sus fases
porque el deudor no cumpla con los requisitos o secciones.
generales. Se tramita en términos similares a
los previstos para el régimen general.
24
Como norma general la Ley determina que estos supuestos de conclusión anticipada se acuer-
den a iniciativa del administrador concursal (artículo 474 del TR) que debe realizar un juicio
previo de valor en el que debe justificar el valor de los activos realizables del deudor y el estado
y previsión de los gastos de concurso; además, debe justificar que no serían viables acciones
de reintegración que permitieran incrementar la masa activa y que el concurso no se calificaría
como culpable.
En estos casos, previo traslado a los acreedores, la Ley permite al juez acordar la alterar el
orden de pago de los créditos contra la masa, liquidar sin necesidad de plan de liquidación los
activos realizables y concluir el concurso. En estos casos, aunque no haya formalmente reso-
lución de calificación del concurso, se permite al deudor solicitar la exoneración del pasivo in-
satisfecho por cualquiera de los dos regímenes previstos, en función del estado de los créditos
no exonerables.
En supuestos en los que la carencia de masa activa es evidente, la Ley permite al juez anticipar
la decisión de declarar y concluir el concurso en la misma resolución, valorando la composición
del patrimonio del deudor y las expectativas de ejercicio de acciones de reintegración o de ca-
lificación culpable del concurso. Es el llamado concurso «express», que permite en una misma
resolución declarar y concluir.
En el caso de personas físicas, el artículo 472 del TR determina que el juez designará en todo
caso administrador concursal, una especie de administrador concursal provisional, que verifica
la información existente en las actuaciones, liquida el patrimonio realizable y rinde cuentas de
su trabajo para que en los días siguientes (15) el deudor pueda solicitar la exoneración del pa-
sivo insatisfecho por el régimen que corresponda en función de la existencia o no de créditos
no exonerables.
25
EFECTOS DEL RECONOCIMIENTO

DEL BENEFICIO
Tanto en los supuestos del régimen general en el infor-

como en los del régimen especial el efecto me del ad-
es el mismo, los créditos exonerables se ex- ministrador
tinguen si no han resultado satisfechos. La concursal;
extinción o exoneración tiene su amparo en los acreedo-
la decisión judicial, en el auto dictado por el res afectados
juez una vez se ha comprobado que el deudor han tenido co-
cumple con todos los requisitos materiales y nocimiento de
formales. la declaración de
concurso y de la si-
La exoneración o perdón se refiere a los cré- tuación de su crédito, habrán podido cues-
ditos anteriores a la declaración de insolven- tionar la propuesta de clasificación y la cuan-
cia, tanto los que pudieran estar formalmente tía de la deuda por medio del correspondiente
reconocidos en el procedimiento concursal incidente de impugnación, previo al trámite
como aquellos que, por la razón que fuere, no de exoneración. Puede ser útil que el juez que
se hubieran reconocido en el concurso. acuerda la exoneración refleje con precisión
en el auto los créditos exonerados ya que el
Los créditos perdonados son los que tengan la auto donde se establece el BEPI tendrá que
clasificación concursal de créditos subordina- ser presentado en los juzgados y trámites
dos y créditos ordinarios, salvo que el deudor en los que el deudor pueda ser requerido de
no hubiera intentado el acuerdo extrajudicial pago15. Es importante advertir que el recono-
de pagos13. La norma establece que, sea cual cimiento del BEPI no determina de oficio el
sea su clasificación, no se exonerarán los cré- archivo o inadmisión de las reclamaciones de
ditos públicos y los derivados de alimentos14. esos créditos frente al deudor, por lo tanto, el
deudor tendrá que actuar en cada una de las
En la mayor parte de los procedimientos la reclamaciones que se efectúen en su contra
relación de créditos concursales se refleja respecto de esos créditos.
13. Como se ha indicado, en esos supuestos la Ley establece que un 25% de los créditos ordinarios no será exonerable.
14. Ya se ha hecho referencia al conflicto generado por el Texto Refundido al no reflejar el criterio sentado por el Tribunal Supre-
mo en la sentencia de 2 de julio de 2019.
15. El testimonio del auto aprobando el BEPI es el medio de prueba idóneo para acreditar la extinción del crédito en cualquier
tipo de procedimiento judicial en el que se reclame esa deuda.
26
Con el auto reconociendo el BEPI se con- mitó la insolvencia. El concurso ha concluido,

cluye el concurso y el juez que tramitaba el pero el juez mantiene temporalmente la com-
procedimiento de insolvencia pierde cualquier petencia sobre los créditos afectados por el
competencia objetiva o territorial sobre las plan de pagos, de modo que esos acreedores
reclamaciones que pudieran dirigirse contra no podrían reclamar el pago de sus créditos
el deudor. sin antes haber denunciado el incumplimiento
del plan de pagos y la revocación del benefi-
Supuestos en los que el beneficio se ha al- cio de la segunda oportunidad.
canzado por el régimen general.
Los créditos exonerables quedarían en situa-
Los efectos se regulan en el artículo 491 del ción de exoneración provisional, no podrían
TR. ser reclamados, salvo que se produjera la re-
vocación del beneficio por el trámite que se
Debe tenerse en cuenta que ya se han satis- analizará en el siguiente apartado.
fecho todos los créditos no exonerables, el
auto reconociendo el BEPI determina que la Por lo tanto, los créditos exonerables que-
exoneración de esos créditos sea definitiva, darían sometidos a una condición suspensiva
sin perjuicio de que pueda revocarse el bene- que afectaría a su exigibilidad y que obligaría
ficio si en los cinco años posteriores al reco- al deudor a esgrimir esta situación frente a
nocimiento concurriera alguna de las causas cualquier reclamación.
legales que se examinarán en el epígrafe si-
guiente. Transcurrido el plazo previsto en el plan de
pagos, el deudor tiene que solicitar al juzga-
Supuestos en los que el beneficio se ha al- do (art. 499 del TR) la declaración de cumpli-
canzado por el régimen especial. miento del plan y, por tanto, la exoneración
definitiva de los créditos provisionalmente
Es el artículo 497 del TR el que se aplica en exonerados.
estos casos.
El juez tiene que dar traslado de esa petición
No debe olvidarse que el deudor tiene una de cumplimiento a los acreedores personados,
parte de sus créditos sometida a un plan de pero no al administrador concursal ya que el
pagos, los créditos no exonerables no gene- concurso concluyó con la aprobación del plan
ran intereses y durante el plazo previsto en el y el administrador concursal habrá cesado en
plan (máximo 5 años) el deudor debe atender sus funciones. El deudor ya no está bajo los
puntualmente al pago de los mismos. Los cré- efectos del concurso.
ditos no exonerables no serán exigibles fuera
del procedimiento abierto por el juez que tra-
27
Si transcurrido el plazo previsto en el plan el deudor no ha podido satisfacer los créditos no

exonerables, la Ley (art. 499.2 del TR) todavía permite que el deudor aspire a la exoneración
definitiva, siempre que acredite haber hecho un esfuerzo razonable en el cumplimiento del plan
de pagos. Ese esfuerzo razonable lo vincula la Ley a la aplicación al cumplimiento del plan de al
menos un 50% de los ingresos embargables que hubiera percibido el deudor durante el plazo
de duración del plan16.
Si el deudor se encuentra dentro de los supuestos de riesgo de exclusión social previstos en el

artículo 3.1 a/ y b/ del del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de
protección de deudores hipotecarios sin recursos, respecto a los ingresos de la unidad familiar
y circunstancias familiares de especial vulnerabilidad, ese esfuerzo razonable se entiende reali-
zado si se dedican un 25% de los ingresos embargables.
Es el deudor el que debe acreditar haber hecho ese esfuerzo razonable y la Ley determina que
la decisión de la exoneración definitiva es potestativa, es decir, el juez, valorando las circunstan-
cias de casa caso, puede rechazar la exoneración definitiva.
El alcance de la exoneración definitiva en estos casos es un tanto ambiguo, ya que quedan

créditos no exonerables por satisfacer, por lo que parece que la exoneración definitiva sólo
afectará a los créditos exonerados provisionalmente, no a los no exonerables, que no podrán
extinguirse en modo alguno. Sin embargo el redactado del artículo 499 permitiría defender que
la exoneración definitiva se extiende también a los créditos no exonerables, lo que permitiría
extinción incluso del crédito público no satisfecho con el cumplimiento del plan. Esta es una de
las cuestiones que debería solucionar una futura reforma de la normativa concursal.
16. Como ya se ha indicado, la normativa concursal no incluye un régimen específico de bienes inembargables, por lo que habrá
que acudir al régimen general previsto en la Ley de Enjuiciamiento Civil, aunque para el trámite de la exoneración definitiva,
el artículo 499.2 del TR remite expresamente al artículo 1 del Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, de medidas de apoyo a los
deudores hipotecarios, de control del gasto público y cancelación de deudas con empresas y autónomos contraídas por las
entidades locales, de fomento de la actividad empresarial e impulso de la rehabilitación y de simplificación administrativa
(https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2011-11641 )
28
LA REVOCACIÓN DEL BENEFICIO
El sistema de revocación del beneficio tiene trámite es del juez que acordó la exoneración
que adaptarse a las peculiaridades de los dos y el trámite al que se somete es el del juicio
regímenes de obtención del benefi- verbal. No debe olvidarse que el deudor ya no
cio. Las causas de revoca- está sometido a las reglas y efectos del con-
ción se vinculan curso, por lo que la revocación del beneficio
normalmente no determina la reapertura automática del
a la pérdida concurso. Una vez resuelto el trámite de re-
de la condición vocación, el deudor o los acreedores podrán
de deudor de instar la reapertura o declaración de concurso,
buena fe, pero siempre que el deudor se encuentre otra vez
el régimen legal en situación de insolvencia actual o inminente.
establece una se-
rie de causas ta- Revocación en los supuestos de exonera-
sadas, que no de- ción alcanzada por el régimen general.
ben interpretarse
de modo analógico, La exoneración reconocida en favor del deu-
extendiendo los mo- dor es definitiva, sin embargo, en los cinco
tivos de revocación a años posteriores al reconocimiento del bene-
los supuestos expre- ficio cualquiera de los acreedores afectados
samente reconocidos por la exoneración podrán solicitar la revoca-
en los artículos 492 y ción cuando acrediten que el deudor ha ocul-
498 del TR. tado la existencia de bienes o derechos o de
ingresos, salvo que fueran inembargables17. El
La revocación del be- redactado de este precepto permite defender
neficio no se acuerda que se trata de bienes, derechos o ingresos
de oficio, tienen que so- anteriores al reconocimiento del beneficio, no
licitarla los acreedores a supuestos de mejor fortuna.
afectados. La competen-
cia para conocer de este
17. En este supuesto del artículo 492.1 del TR la ley remite expresamente al criterio de embargabilidad de la Ley de Enjuicia-
miento Civil.
29
Revocación en los supuestos de exoneración sometida al régimen especial.
Los supuestos de revocación en este régimen son más amplios, pero puede darse la paradoja
de que se reduzca el plazo para denunciarlos ya que en estos casos el plazo que se concede
a los acreedores es el vinculado a la duración del plan de pagos, por lo que si se establece un
plan de pagos inferior a 5 años, se limita el plazo para interponer la reclamación de revocación.
Los supuestos que pueden invocar los acreedores para solicitar la revocación son
1) El incumplimiento del plan de pagos. Este supuesto debe matizarse en los casos en los que
el deudor acredite haber realizado el esfuerzo razonable al que se ha aludido en el epígrafe
anterior.
2) Si mejorase sustancialmente la situación económica del deudor por causa de herencia, lega-
do o donación, o por juego de suerte, envite o azar, de manera que, sin detrimento de la obliga-
ción de satisfacer alimentos, pudiera pagar todos los créditos exonerados. Esta mejor fortuna
está vinculada, por una parte, a su origen ya que el legislador permitiría que el deudor mejorara
su fortuna sin que corriera riesgo la exoneración si la misma tiene su origen en la consecución
de un trabajo con mejor remuneración. También tiene un límite cuantitativo, ya que debe ser
una mejor fortuna de entidad tal que permitiera cubrir la totalidad de créditos provisionalmente
exonerados.
3) Si el deudor incurriese en causa que hubiera impedido la concesión del beneficio por falta
de los requisitos establecidos para poder ser considerado deudor de buena fe. Se trata de su-
puestos que sucedieran tras el reconocimiento del beneficio. El motivo principal sería el de la
condena en sentencia firme por cualquiera de los delitos que tradicionalmente se vinculan a la
solvencia del deudor (no a otros delitos socialmente más reprobables).
30
A MODO DE CONCLUSIÓN
Sin duda, el régimen de la segunda oportu- obligan al deudor a pasar por distintos esca-
nidad en el ordenamiento jurídico español lones previos al reconocimiento del beneficio
supuso, tras su generalización por el RDL (intentar primero el acuerdo extrajudicial, ser
1/2015 a todos los deudores, un avance con- declarados después en concurso en el que se
siderable en la insolvencia de los particulares liquida su patrimonio, para finalmente iniciar
ya que abría una ventana razonable de espe- el incidente específico de exoneración). La
ranza a aquellos deudores no dolosos que no acumulación de asuntos en los juzgados ci-
disponían de los recursos o de la capacidad de viles y mercantiles, las disfunciones en la me-
convicción para ofrecer un acuerdo razonable diación y administración concursal, así como
a sus acreedores. Se pensó que el mecanismo las excesivas formalidades de cada uno de los
de segunda oportunidad podría incentivar la trámites que deben abordarse han determina-
consecución de acuerdos extrajudiciales de do que en España el número de concursos de
pagos o de convenios concursales, al advertir particulares sea sensiblemente inferior al de
los acreedores que una posición muy severa países como Alemania o Francia.
frente al deudor podría conducir al perdón de
una parte importante de los créditos. Sin em- Tanto la doctrina como la práctica judicial
bargo, ese efecto no llegó a producirse, en la han planteado la necesidad de abordar una
mayor parte de los casos el deudor asume el reforma en profundidad del procedimien-
trámite del acuerdo extrajudicial sin una ver- to concursal en lo que afecta a la insolven-
dadera voluntad de ofrecer una solución amis- cia de personas físicas. Debería simplificarse
tosa, sino como un paso previo para alcanzar el procedimiento, clarificarse el régimen de
el BEPI. Por otra parte, los acreedores no son exoneración de crédito público y de alimen-
especialmente proactivos en la búsqueda de tos, reducirse el término en el que el deudor
acuerdos y los mediadores concursales tam- debe someterse al plan de pagos, precisar los
poco tienen incentivos suficientes para abor- requisitos exigibles para identificar al deudor
dar su tarea con herramientas que permitan la de buena fe y precisar escenarios de acuerdo
consecución de acuerdos razonables. entre el deudor y todos los acreedores que
conviertan la segunda oportunidad en una vía
Debe advertirse que los trámites para conse- de escape excepcional para supuestos de fra-
guir el reconocimiento de la segunda opor- caso efectivo de cualquier posibilidad de
tunidad son excesivamente farragosos ya que acuerdo.
31
La trasposición al ordenamiento jurídico es-

pañol de la Directiva 2019/1023 debería dar
lugar a estas reformas. Su plazo de trasposi-
ción vence en julio de 2021, pero el Gobierno
español ha solicitado ya una prórroga, por lo
que la esperada reforma se demorará todavía
unos meses, probablemente no se materializa-
rá hasta que no se agote la moratoria concur-
sal. El Gobierno ha anunciado que tiene muy
avanzada la reforma, que ha encomendado la
redacción de un anteproyecto a una comisión
de expertos con el mandato de ir más allá de
lo que exige la propia Directiva y dar una res-
puesta definitiva a muchos de los problemas
que se han apuntado en este artículo.
La simplificación de los trámites y la clarifi-

cación de algunos requisitos y conceptos de-
bería abrir una ventana de esperanza a miles
de personas amenazadas con el riesgo de ex-
clusión social y el arrastre de deudas inasumi-
bles durante toda su vida, situación agravada
por la crisis económica generada por la alerta
sanitaria.
32
INTELIGENCIA JURÍDICA

El Beneficio de La Segunda Oportunidad

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EL BENEFICIO

José María Fernández Seijo

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Conoce los mecanismos legales que desarrollan la

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fundamentalmente en el mundo anglosajón. países de tradición jurídica anglosajona, mu-

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