Cédula 1: Presupuesto de Ventas por zonas

Zonas Cantidad Precio Venta Total de Ventas

Enero 930 Q 250.00 Q 232,500
febrero 1110 Q 250.00 Q 277,500
marzo 830 Q 250.00 Q 207,500 Ctas. X Cobrar
Totales: 2,870 Q 717,500 Q 215,250
35000
-100000
Cédula 2: Presupuesto de Producción (Unidades a producir) Q 150,250
Unidades a
Concepto producir
Venta unidades 2,870
+ Inventario final 350
= Unidades requeridas 3,220
- Inventario inicial 280
Unidades a producir 2,940

Cédula 3: Presupuesto de consumo materia prima

Materiales por unidad de producción
Unidades a
producir Tela Resortes Algodón Accesprops
2,940 8 3 50 10
23,520 8,820 147,000 29,400
Cédula 4: Presupuesto de compra materia prima
Concepto Tela Resortes Algodón Accesprops
Ventas requeridas 23,520 8,820 147,000 29,400
+ Inventario final 1,200 750 3,500 1,600
= Total de unidades requeridas 24,720 9,570 150,500 31,000
- Inventario inicial 300 250 1,800 900
Total unidades a comprar 24,420 9,320 148,700 30,100
Precio por unidad Q 3.00 Q 1.90 Q 2.00 Q 0.80
Costos total de la compra MP Q 73,260.00 Q 17,708.00 Q 297,400.00 Q 24,080.00
Costo General Q 412,448.00
30% C.Pagar Q 123,734.40
Cédula 5: Presupuesto de materia prima requerida para la producción Abonan -30000
Materiales Cantidad Costo unitario Costo Total Saldo a dic. 80000
Tela 23,520 Q 3.00 Q 70,560.00 Q 173,734.40
Resortes 8,820 Q 1.90 Q 16,758.00
Algodón 147,000 Q 2.00 Q 294,000.00
Accesorios 29,400 Q 0.80 Q 23,520.00
Total: Q 404,838.00
Cédula 6: Presupuesto de Mano de Obra Directa por unidad
Departamento Producción Costo unitario Costo Total
Ensamble 2,940 Q 4.00 Q 11,760.00
Acabado 2,940 Q 3.00 Q 8,820.00
Total: Q 20,580.00
Cédula 7: Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación por unidad
Departamento Producción Costo unitario Costo Total
Ensamble 2,940 Q 1.30 Q 3,822.00
Acabado 2,940 Q 0.80 Q 2,352.00
Total: Q 6,174.00
Cédula 8: Presupuesto de Costo estándar de producción unitaria
Materia Prima
Materiales Unidades Costo unitario Sub Total
Tela 8 Q 3.00 Q 24.00
Resortes 3 Q 1.90 Q 5.70
Algodón 50 Q 2.00 Q 100.00
Accesorios 10 Q 0.80 Q 8.00 Q 137.70
Mano de Obra Directa
Departamento Unidades Costo unitario Sub Total
Ensamble 1 Q 4.00 Q 4.00
Acabado 1 Q 3.00 Q 3.00 Q 7.00
Gastos de Fabricación Indirecta
Departamento Unidades Costo unitario Sub Total
Ensamble 1 Q 1.30 Q 1.30
Acabado 1 Q 0.80 Q 0.80 Q 2.10
Q 146.80

Cédula 9: Presupuesto de Costo de Producción

Concepto Costo
Inventario inicial Q 5,695
+) Compra de Material Prima Q 412,448 Inventarios
-) Inventario final de M. P. -Q 13,305 13305
Total de Materia Prima Q 404,838
Mano de Obra Directa Q 20,580
costis Indirectos de fabricación Q 6,174
Total de Costo de Producción Q 431,592
+) Inventario Inicial Prod. Term. Q 44,800
-) Inventario final Prod. Termin Q 59,500 59500
Total de Costo de Producción Q 416,892.00 72805

Cédula 10: Presupuesto de Estado de Resultados

Concepto Valor
Ventas totales Q 717,500
-) Costos de Producción Q 416,892
Utilidad Bruta Q 300,608
-) Gastos Admon. Y Ventas Q 70,000
Utilidad antes de impuesto Q 230,608 Inp. Por pagar
ISR Q 57,652 Q 69,182.40 Q 57,652
Utilidad Neta Q 172,956 7000 Q 7,000.00
-19000 -Q 19,000.00
Q 57,182.40 Q 45,652.00

Cédula 11: Presupuesto de Flujo de Efectivo

Concepto Valor
Saldo inicial Q 10,000
Ingresos
Ventas contado Q 502,250
Cuentas por Cobrar Q 100,000
Total de ingresos: Q 602,250
 Saldo disponible Q 612,250
Salidas de efectivo
Compra Materia Prima Q 288,714 Gastos de Adm. y Ventas Q 70,000.00
Cuentas por Pagar Q 30,000 Depreciación Q 13,500.00
Mano de Obra Directa Q 20,580 Intereses Q 4,000.00 Q 17,500.00
Gastos Indirecto de Fabricación Q 6,174 Q 52,500.00
Gastos Admon. Y Ventas Q 42,000 Paga 80% Q 42,000.00
Intereses Q 3,000 Pandiente 20% Q 10,500.00
ISR Q 19,000 Depreciación Acumulada
Total salidas de efectivo Q 409,468 Q 13,500.00
Q 67,500.00
Saldo Final Q 202,782 Q 81,000.00

Activos Pasivos
Circulante: Corrientes:
Caja y Bancos Q 202,782.40 Cuentas por Pagar Q 173,734.40
Cuentas por Cobrar Q 150,250.00 Obligaciones financieras Q 12,000.00
Inventarios Q 72,805.00 Impuestos por Pagar Q 45,652.00
Intereses por Pagar Q 1,000.00
Gastos de Admon/Ventas por Pagar Q 10,500.00
Total de Corrientes Q 425,837.40 Total de Corrientes: Q 242,886.40
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones Q 50,000.00 Obligaciones Financieras Q 45,995.00
Maquinaria y Equipo Q 110,000.00 Total Pasivos: Q 288,881.40
Depreciación acumulada -Q 81,000.00 Capital Q 30,000.00
Total Fijos: Q 79,000.00 Reservas Q 13,000.00
Utilidades por Distribuir Q 172,956.00
Total Patrimonio: Q 215,956.00
Total de Activos: Q 504,837.40 Total Pasivos y Patrimonio Q 504,837.40
Q -