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TRABAJO FINAL
X SEMESTRE
IND 10-1
2022
“Los alumnos declaran haber realizado el presente trabajo de acuerdo a las normas de la
Universidad Católica San Pablo”
FIRMA
AGRADECIMIENTOS
Agradecemos a nuestro profesor Marco Cáceres por guiarnos y orientarnos en el
apoyo incondicional para cumplir cada uno de nuestros proyectos y objetivos, nada de esto
de la piel sobre todo en personas expuestas a altas radiaciones solares como es el caso de
trabajo empezó con la búsqueda de oportunidades buscando las necesidades más frecuentes en
la población arequipeña y de esta manera poder dar solución a los problemas encontrados.
piel, sin embargo, son escasas las ofertas que encontramos en el mercado y en su mayoría son
productos de procedencia extranjera y con precios elevados por lo que no es alcanzable para
propiedades que podrían ser utilizados en productos cosméticos como jabones, cremas, sérums,
etc. Se encontraron que los más accesibles y recomendados fueron las almendras, Sacha Inchi
y la jojoba. Se realizó una serie de encuestas a diversas personas para escuchar las diversas
Una vez establecida la encuesta con los resultados obtenidos se pasó a la búsqueda de
información para la cotización de maquinaria necesaria para ser posible este proyecto de
tanto ingresos estimados como egresos posibles en el proyecto para con ayuda de indicadores
como VAN, TIR, PRI, B/C ver la viabilidad posible del proyecto.
Al final del trabajo de investigación se realizaron las conclusiones y recomendaciones
finales del proyecto de acuerdo a los resultados obtenidos y la información recolectada para la
PALABRAS CLAVE: Serum, Valor actual neto, tasa interna de retorno, período de
recupero de la inversión.
ABSTRACT
At present, society shows greater interest in their physical appearance and skin care,
especially in people exposed to high solar radiation, as is the case in Arequipa. In this
opportunity it is intended to make the evaluation and formulation of an investment project for
the Arequipa company Consorcio Industrial de Arequipa SA The present work began with the
search for opportunities looking for the most frequent needs in the Arequipa population and in
In the city of Arequipa there is a wide market concerned with skin care, however, there
are few offers that we find in the market and most of them are products of foreign origin and
Skin care products with a series of benefits and properties that could be used in
cosmetic products such as soaps, creams, serums, etc. were sought. It was found that the most
accessible and recommended were almonds, Sacha Inchi and jojoba. A series of surveys were
carried out on various people to listen to the various opinions such as points of sale, importance,
prices, etc.
Once the survey was established with the results obtained, information was sought for
the quotation of machinery necessary to make this investment project possible, a series of
suppliers were evaluated, comparing prices and obtaining an estimate of the expenses that
Once all the information was obtained with the demand projection, as many estimated
incomes as possible expenses were calculated in the project, with the help of indicators such
as VAN, IRR, PRI, B/C, to see the possible viability of the project.
At the end of the research work, the final conclusions and recommendations of the
project were made according to the results obtained and the information collected for the
company CIDASA and the viability of the project to implement a facial serum in the skin care
KEY WORDS: Serum, Net Present Value, internal rate of return, payback period.
INDICE
AGRADECIMIENTOS ............................................................................................................. 2
DEDICATORIA ........................................................................................................................ 3
RESUMEN ................................................................................................................................ 4
ABSTRACT............................................................................................................................... 6
CAPÍTULO I: .......................................................................................................................... 13
1.1. Datos generales del proyecto ........................................................................................ 14
1.1.1. Nombre del proyecto. ............................................................................................ 14
1.1.2. Antecedentes. .......................................................................................................... 14
1.1.3. Cobertura y localización ......................................................................................... 15
1.1.4. Sector y tipo de proyecto. ....................................................................................... 15
1.2. Diagnóstico y Problema ................................................................................................ 16
1.2.3. Descripción de la situación actual del área de intervención del proyecto. ............. 16
1.2.2. Identificación, descripción y diagnóstico del problema ......................................... 18
1.2.3. Sistematización del problema ................................................................................. 18
1.2.4. Identificación y caracterización de la población objetivo (beneficiarios) .............. 19
1.3. Objetivos ....................................................................................................................... 19
1.3.1. Objetivo general y objetivos específicos. ............................................................... 19
1.5. Delimitaciones............................................................................................................. 22
1.5.2 Espacial .................................................................................................................... 23
1.6. Hipótesis ....................................................................................................................... 23
1.7 Análisis del Macroentorno ............................................................................................. 23
1.7.1 Factor político Legal ................................................................................................ 23
17.2 Factor Socio-Demográfico ....................................................................................... 23
1.7.3 Factor Económico .................................................................................................... 24
1.7.4 Factor Tecnológico .................................................................................................. 24
1.7.5 Factor Ambiental ..................................................................................................... 25
1.7.6 Factor Cultural ......................................................................................................... 25
1.8.1 Amenaza de entrada a nuevos competidores ........................................................... 25
CAPÍTULO II: MARCO DE REFERENCIA ......................................................................... 30
2.1. Antecedentes de Investigación sobre el tema. ............................................................... 30
2.2. Marco de Referencia Teórico. ....................................................................................... 31
2.2.1 Sérum ....................................................................................................................... 31
2.2.2. Ácido Ascórbico ..................................................................................................... 31
2.2.3 Almendras ................................................................................................................ 32
2.2.3 Sacha Inchi .............................................................................................................. 34
2.2.4 Jojoba ....................................................................................................................... 35
CAPÍTULO III: INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............................................................ 37
3.1 Definición del problema y objetivo de la investigación................................................. 37
3.1.1 Definición del problema .......................................................................................... 37
3.1.2 Objetivo de la investigación .................................................................................... 37
3.2 Desarrollo del plan de Investigación .............................................................................. 37
3.3 Ejecución del plan de investigación ............................................................................. 37
3.4 Interpretación y reporte de resultados ............................................................................ 38
3.5 Identificación del producto o servicio .......................................................................... 42
3.5.1 Clasificación por su uso ........................................................................................... 43
3.5.2 Análisis de la demanda ............................................................................................ 43
3.5.3. Segmentación de mercado ...................................................................................... 45
3.5.4. Factores que afectan la demanda ............................................................................ 46
3.5.5. Comportamiento histórico de la demanda .............................................................. 48
3.5.6. Demanda actual ...................................................................................................... 48
3.6 Análisis de la oferta ........................................................................................................ 51
3.6.1 Clasificación de la oferta ......................................................................................... 52
3.6.2 Factores que afectan la oferta .................................................................................. 53
3.6.3 Comportamiento histórico de la oferta .................................................................... 55
3.6.4 Oferta actual ............................................................................................................ 55
3.6.5 Proyecciones de la oferta ......................................................................................... 55
3.7 Determinación de la demanda insatisfecha .................................................................... 56
3.8. Canales de distribución ................................................................................................. 57
3.8.1. Cadena de distribución ........................................................................................... 57
3.8.2. Determinación de márgenes de precios .................................................................. 58
3.9. Análisis de precios ........................................................................................................ 62
3.10 Comercialización.......................................................................................................... 62
3.10.1. Estrategia de precios ............................................................................................. 63
3.10.2. Estrategia de promoción ....................................................................................... 63
3.10.3. Estrategia de servicio ............................................................................................ 64
3.10.4. Estrategia de plaza ................................................................................................ 64
CAPÍTULO IV: INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............................................................ 65
4.1. Tamaño de proyecto ...................................................................................................... 65
4.1.1. Factores determinantes del tamaño......................................................................... 65
4.1.2 Optimización del tamaño del proyecto ................................................................ 66
4.1.3 Definición de la capacidad de comercialización ................................................. 67
4.2 Localización del proyecto ............................................................................................ 67
4.2.1 Micro localización ................................................................................................... 67
4.3 Ingeniería del proyecto ................................................................................................... 67
4.3.1 Proceso productivo .................................................................................................. 67
4.3.2 Diseño y distribución de planta ............................................................................... 57
CAPÍTULO V: ESTUDIO ORGANIZACIONAL.................................................................. 58
5.1 La empresa ..................................................................................................................... 58
5.1.1 Nombre o razón social ............................................................................................. 58
5.1.2 Titularidad de la propiedad de la empresa ............................................................... 58
5.1.3 Tipo de empresa....................................................................................................... 59
5.2 Base filosófica de la empresa ......................................................................................... 59
5.2.1 Misión, visión .......................................................................................................... 59
5.2.2 Estrategia empresarial.............................................................................................. 60
5.2.4 Principios y valores ................................................................................................. 62
5.2.5 La organización ....................................................................................................... 64
5.3 Estudio Organizacional .................................................................................................. 65
5.3.1 Descripción de la Organización ............................................................................... 65
5.4 Perfil de las áreas ........................................................................................................... 65
CAPÍTULO VI: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................... 67
6.1 Presupuestos ................................................................................................................... 67
6.1.1 Activos fijos ............................................................................................................. 67
6.1.2 Cronograma de inversiones ..................................................................................... 70
6.1.3 Presupuesto de operación ........................................................................................ 71
6.1.4 Punto de Equilibrio .................................................................................................. 76
6.2 Estados de pérdidas y ganancias .................................................................................... 77
6.3 Flujo de fondos ............................................................................................................... 78
6.3.1 Flujo de fondos del proyecto ................................................................................... 78
6.3.2 Flujo de fondos del inversionista ............................................................................. 79
6.4 Determinación de tasas del proyecto.............................................................................. 82
6.4.1 Tasa de descuento del proyecto ............................................................................... 82
6.5 Criterios de evaluación ................................................................................................... 83
6.5.1 Valor actual neto ...................................................................................................... 83
6.5.2 Tasa interna de retorno ............................................................................................ 84
6.5.3 Periodo de recuperación .......................................................................................... 84
6.5.4 Relación costo/beneficio.................................................................................... 84
6.5.5 Análisis de sensibilidad ..................................................................................... 84
6.6 Análisis de riesgos.......................................................................................................... 92
CAPÍTULO VII: ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL .................................................. 94
7.1 Objetivos del EIA ........................................................................................................... 94
7.2 Base legal ....................................................................................................................... 94
7.3 Metodología ................................................................................................................... 95
7.4 Caracterización del ambiente ......................................................................................... 95
7.4.1 Medio físico ............................................................................................................. 95
7.4.2 Medio biótico ........................................................................................................... 96
7.4.3 Aspectos sociales, económicos y culturales ...................................................... 97
7.5 Identificación y evaluación de impactos ........................................................................ 97
7.5.1. Identificación de impactos ...................................................................................... 97
7.5.2. Evaluación de impactos .......................................................................................... 98
7.6. Plan de manejo ambiental ............................................................................................. 99
7.6.1. Medidas de mitigación............................................................................................ 99
7.6.2. Programa de monitoreo ........................................................................................ 100
7.7 Plan de contingencias ................................................................................................... 100
7.8. Plan de abandono de área ............................................................................................ 102
CONCLUSIONES ................................................................................................................. 104
RECOMENDACIONES ........................................................................................................ 105
BIBLIOGRAFÍA................................................................................................................ 106
ANEXOS ............................................................................................................................... 109
INDICE DE TABLA
Tabla 1 Ventas al 31 diciembre 2020 de la empresa CIDASA ........................................... 16
Tabla 2 Ventas Mercado Nacional de la empresa CIDASA ................................................ 17
Tabla 3 Exportaciones de la empresa CIDASA ................................................................... 17
Tabla 4 Matriz de evaluación de factores internos............................................................... 26
Tabla 5 Cuadro de ponderación de factores ......................................................................... 27
Tabla 6 Matriz de evaluación de factores internos............................................................... 27
Tabla 7 Cuadro de ponderación de factores ......................................................................... 28
Tabla 8 Matriz FODA .......................................................................................................... 29
Tabla 9 Cantidad de vitamina C recomendada en las diferentes etapas de vida. ................. 32
Tabla 10 Demanda de artículos de tocador en Perú. ............................................................ 44
Tabla 11 Pronóstico de demanda de artículos de tocador .................................................... 44
Tabla 12 Importación de cosméticos en USD ...................................................................... 48
Tabla 13 Pronóstico de la demanda para Serum en Arequipa ............................................. 50
Tabla 14 Comportamiento histórico de Serum en Arequipa ................................................ 55
Tabla 15 Proyección de ventas ............................................................................................. 56
Tabla 16 Pronóstico de la proyección de ventas .................................................................. 56
Tabla 17 Demanda insatisfecha ........................................................................................... 57
Tabla 18 Esencial de sándalo y el extracto de yogurt. ......................................................... 59
Tabla 19 Estados de ganancias y pérdidas de la empresa que elabora Serum facial a base de
moringa. ............................................................................................................................... 60
Tabla 20 Estados de ganancias y pérdidas de la empresa que elabora Serum facial a base de
ungurahui.............................................................................................................................. 61
Tabla 21 Margen de contribución del proyecto ................................................................... 61
Tabla 22 Presentación de Sérum en botella con gotero ....................................................... 62
Tabla 23 Presentación de Serum en botella spray ................................................................ 62
Tabla 24 Tabla de maquinaria con su respectivo precio ..................................................... 53
Tabla 25 Finanzas ................................................................................................................ 54
Tabla 26 Clientes.................................................................................................................. 55
Tabla 27 Procesos internos................................................................................................... 55
Tabla 28 Aprendizaje y conocimiento ................................................................................. 56
Tabla 29 Calendario de ejecución del proyecto ................................................................... 56
Tabla 30 Accionistas Comunes de CIDASA ....................................................................... 58
Tabla 31 Accionistas De Inversión ...................................................................................... 58
Tabla 32 Maquinarias en Administración ............................................................................ 67
Tabla 33 Maquinarias en Producción ................................................................................... 67
Tabla 34 Maquinarias en Ventas .......................................................................................... 68
Tabla 35 Activos intangibles en el área de administración .................................................. 68
Tabla 36 Activos intangibles en el área de producción........................................................ 68
Tabla 37 Activos intangibles en el área de ventas ............................................................... 69
Tabla 38 Capital de trabajo .................................................................................................. 69
Tabla 39 Resumen de inversiones ........................................................................................ 69
Tabla 40 Presupuesto de ingresos del proyecto ................................................................... 71
Tabla 41 Costos unitarios de la Materia prima para la fabricación del Serum .................... 71
Tabla 42 Costo de MOD por Serum .................................................................................... 72
Tabla 43 Precio de Maquinaria para la producción de Sérum ............................................. 73
Tabla 44 Costo Total por Sérum .......................................................................................... 73
Tabla 45 Gastos Administrativos ......................................................................................... 74
Tabla 46 Gastos de Producción ............................................................................................ 74
Tabla 47 Gastos Comerciales ............................................................................................... 75
Tabla 48 Financiamiento del Proyecto ................................................................................. 76
Tabla 49 Punto de Equilibrio ............................................................................................... 76
Tabla 50 Estado de Ganancias y Pérdidas............................................................................ 77
Tabla 51 Cálculo del capital de trabajo ................................................................................ 78
Tabla 52 Flujo de caja económico ....................................................................................... 80
Tabla 53 Flujo de caja financiero ......................................................................................... 81
Tabla 54 Determinación de WACC ..................................................................................... 82
Tabla 55 Cálculo de VAN, TIR, COK, B/C y PRI .............................................................. 84
Tabla 56 Proyección de la demanda normal ........................................................................ 85
Tabla 57 Flujo de caja normal .............................................................................................. 86
Tabla 58 Proyección de la demanda con escenario optimista .............................................. 87
Tabla 59 Escenario de Flujo de caja optimista..................................................................... 89
Tabla 60 Proyección de la demanda para escenario pesimista ............................................ 90
Tabla 61 Escenario de flujo de caja pesimista ..................................................................... 91
Tabla 62 Resumen de análisis de sensibilidad ..................................................................... 92
Tabla 63 Identificación de impactos .................................................................................... 98
Tabla 64 Criterios de evaluación.......................................................................................... 99
Tabla 65 Plan de contingencias y emergencias .................................................................. 101
Tabla 66 Plan de abandono de área .................................................................................... 102
INDICE DE ILUSTRACIONES
piel, en la empresa CIDASA, implementado un Sérum para la piel a base de Almendras, Jojoba
y Sacha Inchi.
1.1.2. Antecedentes.
causada por los fuertes medicamentos en la quimioterapia, dado que estos al entrar en contacto
con protocolos establecidos por médicos enfocados en disminuir la resequedad de la piel por
medio de los aceites naturales que poseen componentes y ofrecen muchos beneficios para la
piel además de contribuir con aliviar los efectos secundarios que originan las quimioterapias.
De la misma manera se plantea que los aceites naturales son una mejor alternativa para
la piel puesto que cuentan con una alta carga de vitamina E, F, B, minerales, carbohidratos, que
viable, ya que se cuenta con un amplio mercado debido al carácter innovador del producto y al
el “Efecto cicatrizante de los aceites ozonizados sobre lesiones de la piel”. Por medio de esta
efectividad como tratamiento de elección para acelerar la cicatrización de las heridas. Se logró
La cobertura del proyecto se realizará por medio de un préstamo el cual cubrirá el 60%
para el cuidado del rostro, además de ser una oportunidad de brindarle incremento en la
empresa es líder en la producción de jabones de tocador siendo este su principal venta, seguida
demostrará como se encuentra la demanda de la empresa y cuáles son los productos con mayor
Tabla 1
Fuente: CIDASA
La presente tabla muestra las ventas que obtuvo la empresa CIDASA en el mes de
diciembre del año 2020 en el que se muestra que el producto que tuvo mayor acogida en el
mercado en ese año fueron las colonias, vaselinas y tricótelo con una venta de 1,120,984
unidades.
Tabla 2
Fuente: CIDASA
La presente tabla muestra las ventas en el mercado nacional de la empresa CIDASA en
la que se visualiza que en el año 2020 los jabones de tocador fueron los que se vendieron menor
cantidad de unidades sin embargo fueron las ventas que mayores ingresos tuvieron en la
empresa.
Tabla 3
Fuente: CIDASA
La presente tabla muestra las exportaciones de la empresa CIDASA en la que se puede
observar que en el año 2020 los mayores valores se dieron por los jabones de tocador y de lavar
ciertos cosméticos con compuestos químicos que son muy fuertes para la piel, ocasionan en la
misma la aparición de líneas de expresión, sequedad, rojeces, manchas, arrugas, piel apagada.
Es por eso que es necesario el desarrollo de productos que permitan disminuir los efectos
negativos de estos factores en la piel. Es por eso que los aceites naturales de frutos secos
representan una muy buena alternativa antioxidante de origen natural, que contribuirá con la
Existen semillas naturales de las cuales se logra extraer el aceite, los que se utilizan
minerales, carbohidratos, que brindan nutrición a la piel, ya que por medio de antioxidantes
piel, y estimulando las emociones y reacciones corporales por medio del olfato, ya que por
naturales (jojoba, almendras, sacha inchi), como un método alternativo para el cuidado de la
piel?
• ¿Cuál es la demanda esperada del Sérum a base de almendras, jojoba y sacha inchi?
ambiente?
La población objetivo determinada para nuestro proyecto son personas que buscan el
cuidado de su piel, tanto hombres como mujeres, jóvenes como adultos dado que la piel
requiere de cuidados y tratamientos en todo momento. Así mismo el producto está enfocado a
personas que buscan eliminar las ojeras, suavizar el rostro, tener una piel hidratada, radiante,
eliminando las rojeces, dado que el producto aporta todos estos beneficios además de eliminar
manchas y marcas en la piel por las propiedades que posee cada uno de los ingredientes que
ayudara que la penetración del mismo disminuyendo daños causados por agentes externos
1.3. Objetivos
Objetivo General
a base de aceites naturales (Almendras, Jojoba y Sacha Inchi) a la línea del cuidado de la piel
naturales.
aceites naturales.
VAN
Valor Actual Neto, es la herramienta que sirve para determinar la viabilidad económica
herramienta es capaz de realizar la reducción hasta una sola unidad de los montos de dinero
TIR
porcentaje de beneficio o pérdida que se obtendrá. Se utiliza cuando se utilizan dos datos: el
flujo de caja neto proyectado y el tamaño de la inversión del proyecto a calcular. (ESAN, 2019).
Encuestas
A diario estamos expuestos a la polución, los cambios de clima y los rayos ultravioleta;
pérdida de vitalidad. Una situación que podemos prevenir teniendo un adecuado cuidado de la
En el Perú cada vez existe mayor demanda y oferta de productos para el cuidado de la
piel en diversas presentaciones, ya sean naturales o artificiales los cuales con el pasar del
demanda extranjera de productos para el cuidado de la piel, Productos que nos ayudan a
mantener la piel hidratada con grasas naturales en un número de pH ideal. (ICEX 2019).
Joes Calata especialista en cosméticos nos cuenta que él Sérum facial es un producto
con una fórmula de aditivos en altas concentraciones y con texturas ligeras para que la piel por
El mismo autor en la revista tendencias informa que el Sérum facial logra que se
protejan las células de las capas más profundas para que a la hora de salir a la superficie
tengamos una piel más cuidada, suave y luminosa. Buscan el tratamiento de la piel desde el
interior.
Además, señala que todos los Sérum logran que la piel se rejuvenezca y sea más sana.
Esto por medio de la penetración que logra la nutrición de la epidermis, logra la protección
contra lesiones o agresiones diarias. Vivimos en sociedades contaminadas que de una u otra
manera dañan nuestra piel de manera diaria. El Sérum es el combatiente perfecto para la
ayuda a que la piel se rejuvenezca y elimine arrugas gracias a las fórmulas con retinol o ácido
“Si queremos tratar una piel con manchas, utilizaremos Sérum con principios activos
despigmentantes como el ácido azelaico, el ácido kójico, la nicotinamida (Vit B3) o extractos
vegetales como gayuba, arándano rojo o té verde, ya que ayudan a reducir la producción de
Este proyecto tiene viabilidad técnica, ya que CIDASA es una empresa con experiencia
1.5. Delimitaciones
1.5.1 Temático
de Sérum para el cuidado de la piel con ingredientes ricos en nutrientes y con un sin número
de beneficios para esta, CIDASA ampliará una línea de producción para la realización de este
línea de producción.
1.5.3 Temporal
realizar la inversión tecnológica y ampliación de personal con miras al éxito durante los
próximos 10 años
1.6. Hipótesis
de esta tanto en ventas como en logros, se considera una viabilidad positiva para la ampliación
de una línea de producción en la línea del cuidado de la piel, Se obtendrá una buena aceptación
por parte del público objetivo por los beneficios que se obtendrán en relación al costo de este.
El mercado agradecerá que exista mayor variedad de oferta en productos para el cuidado de la
piel ya que estos solucionarán algunas de las necesidades que existen en el mercado peruano.
Fuente: BBVA
Según el IPE Arequipa cuenta con expansión económica por encima del promedio del
Perú. Por otro lado, según el ministro de economía Pedro Francke el presente año el PBI
peruano registraría una expansión del 13%, con lo cual se eleva la anterior protección de 10.5%.
Ilustración 2
Crecimiento del PBI
Fuente: El Peruano
Debido a que nuestra competencia es alta de manera general, es decir no hay tantos
competidores directos, ya que utilizan otras materias primas, sin embargo, hay varias marcas
que cuentan con años en el mercado.
1.7.3 Poder de negociación con los proveedores
Nuestra materia prima principal del producto serán los aceites naturales de jojoba y
sacha inchi, por lo cual se contará con el contacto directo de proveedores mayoristas.
Con nuestro análisis FODA, obtendremos una mejor visión sobre nuestras fortalezas,
oportunidades, amenazas y debilidad que tendremos que enfrentar en el mercado por lo cual
consideramos importante tener en cuenta cada elemento ya considerado en las siguientes tablas.
➢ Matriz EFI
Tabla 4
➢ Matriz EFE
Tabla 6
Tabla 8
Matriz FODA
caballo». Hace ya bastantes años se utilizaba suero extraído de la sangre de este animal para
En 1885, Gertrudis Baones, una visionaria mujer española, creó en Gijón Visnú, que
constaba de una fórmula en suspensión que buscaba aclarar para poder mejorar el aspecto de
En 1924 se dio otro paso importante en productos para el cuidado de la piel con la
llegada de Cold Cream, un producto untoso y rico en aceites y lanolina, el éxito de este trajo al
año siguiente desde el viejo continente la conocida Nivea caja Azul, vendida hasta la
actualidad.
Es en los principios de los años 80 que llega al Perú el Sérum y en los 90 el Gel Cream,
estos dos con la finalidad de conseguir tactos sedosos y texturas más evanescentes y sutiles.
Mientras que en el 2016 se consigue con todas las expectativas lo más reconocido a nivel
Según Nivea es que en los siglos XVI y XVII se empleaban desde ya algunos productos
plantas y hierbas. El jabón de Castilla de la época estaba reservado solo a las clases más
pudientes.
El sexo femenino lleva años luchando por el cuidado de la piel. Pero las necesidades
difieren mucho de acuerdo a las necesidades y del continente. Es el siglo XX la edad clave para
estos productos, es en este entonces que deja de ser un bien o lujo para clases altas para
En el año 1960 fue la introducción en el mercado por fases que se conoce hasta hoy en
día, leche limpiadora, tónico facial y crema hidratante, mientras que los noventa fueron los
años de las fórmulas con vitaminas para ayudar a reducir los signos del envejecimiento.
2.2.1 Sérum
hidratación que se caracteriza por contar una altísima concentración de ingredientes activos y
texturas liquidas con beneficios para la rápida y profunda absorción. Estos productos tienen
algunos alimentos del mercado, Este producto tiene una particularidad y es que funciona como
antioxidante en el organismo, además es una ayuda para combatir los daños causado por los
radicales libres. Los principales problemas de radicales libres son las exposiciones al sol, aire,
y humo de cigarro.
lo que nos indica que es una vitamina vital en cualquier etapa de nuestras vidas por lo que
2.2.3 Almendras
“La almendra, conocida como la reina de las rosas, de la familia de las rosáceas y del
género Prunus, constituye una de las fuentes de alimentación más antiguas del mundo.1 Su
donde la planta encontró las condiciones ideales para su crecimiento. Posteriormente, los
Por otro lado, Hernández dice que es un producto que necesita de métodos especiales
métodos de extracción en altas temperaturas y por periodos de tiempo largos, puede llegar
(CuerpoMente 2021).
Este producto tiene un sinfín de beneficios para las personas ya que contiene,
proteínas, hidratos de carbono grasas naturales, aminoácidos y celulosa, cuenta con vitamina
Ilustración 3
Almendras
Fuente: RegionNet
2.2.3 Sacha Inchi
Este milagroso producto tiene 3000 años consumiéndose en el Perú y es por ese
motivo que en diversos países se le conoce como el “maní inca”. Es un producto muy
reconocido por los altos niveles de ácidos grasos lo cual lo colocan como alternativa
osteoporosis.
que son ellos los que necesitan más aminoácidos y proteínas para mantener una buena salud.
Según ESSALUD el consumo del Sacha Inchi nos puede ayudar a reducir el
colesterol elevado, además de luchar contra enfermedades del corazón y el síndrome del
metabólico
Ilustración 4
Sacha Inchi
planta que se origina en el desierto de Sonora. Este producto tiene la característica de ser el
único vegetal que produce cera liquida, tiene propiedades para un montón de industrias
cuidado del aspecto de la cara, el cuero cabelludo y las manos. Es uno de los productos más
Es el secreto ideal para el cabello sedoso y brillante de las mujeres del continente
shampoos o jabones directos para el pelo. Las mujeres asiáticas lo usan mucho en pelo
maltratado, seco y sin brillo, esto con el fin de mantenerlo hidratado con productos sanos.
Por otro lado, este hidratante natural es muy bueno para diversas zonas del cuerpo,
sobre todo el rostro, evita el envejecimiento temprano de la piel y mantiene la piel con
antioxidantes de este aceite son las que combaten las arrugas en la piel y neutraliza los
radicales libres.
En el mundo medicinal es muy buscado ya que en el Perú hay muchas personas con
perfectas para luchar con las erupciones del cuerpo, además de borrar manchas o marcas
Fuente: Asepxia
CAPÍTULO III: INVESTIGACIÓN DE MERCADO
En el Perú persiste la poca oferta de productos para el cuidado de la piel con los
contaminación ambiental ocasiona contantes daños en la piel que se ven reflejados con el
Es sabido que los estudios de mercado son una herramienta de vital importancia
Es por eso que los estudios de mercado demandan una adecuada planeación, la cual
Los resultados obtenidos por las encuestas realizadas al público objetivo tuvieron los
siguientes resultados:
Ilustración 7
Sexo
La mayoría de consumidores serían de género femenino ya que son ellas las que se
El método de encuesta nos muestra que no solo las mujeres de edad se preocupan por
mantener la piel joven, hoy en día los jóvenes son parte del mercado objetivo.
Ilustración 9
Importancia del cuidado de la piel
cuidado de la piel, mientras que el otro 50 % de igual manera consideran importante, pero
Ilustración 11
Adquisición del producto
60 soles, mientras que un 35% está dispuesto a pagar un poco más por el producto.
Ilustración 13
Importancia de las características del producto
importante junto a los beneficios que este brinda, al ser un producto de contacto directo con
la piel es importante que sea de calidad y que brinde un aspecto agradable a la vista y al
tacto.
Ilustración 14
Deseo de adquisición
El bien consiste en Sérum facial de 30 ml, los cuales estarán hechos a base de
Almendras, Jojoba y Sacha Inchi estos serán vendidos en envases de vidrio a sus
consumidores finales.
Las principales características de este producto son sus beneficios para el cuidado de
Fuente: Biologi
Se trata de un producto con varios usos y beneficios, tiene activos y vitaminas que con
ayuda de sus antioxidantes trabajan las más profundas capas de piel manteniéndolas sanas
e hidratadas.
Se recomienda su uso desde jóvenes para evitar la aparición de los primeros signos de
Tabla 11
aumentará en los siguientes años, lo que nos indica que es un proyecto viable para la
se encuentra nuestro producto, agrupa una variedad de clientes de diferente generó, edad,
nivel socioeconómico, nivel de formación, entre otros, es así que, al realizar una
segmentación de mercado, buscamos diseñar un producto exitoso que tenga acogida por
el mercado, y que los atributos como el precio, promociones, lugar de venta, entre otros
sean satisfactorios para nuestros clientes. Por lo tanto, tomando en cuenta los tres tipos
siguientes criterios:
los 18 a 59 años,
nivel socioeconómico del tipo A, B y C, por lo que toma sus decisiones de compra
la marca, adicional a ello, son personas que buscan un producto que les haga verse y
lucir bien.
3.5.4. Factores que afectan la demanda
Entre los factores que afectan la demanda del producto que planeamos
nuestro producto es de comparación, es decir que los clientes reaccionaran ante cualquier
precio muy elevado, lo más factible es que nuestro producto no tenga mucha acogida por
el mercado.
producto, dado que, si nuestro público objetivo empezara a disminuir sus ingresos, las
mayores ingresos, lo más factible es que empiecen a comprar SERUM de marcas con
mayor prestigio y de mayor precio, por lo que este facto también influye sobre las ventas
de nuestro producto.
SERUM, con un precio de venta menor, esto ocasionaría que las ventas pronosticadas de
optando por otros enfoques, o buscando otros atributos en los productos, esto ocasionaría
que las ventas pronosticadas disminuyan, por ello nuestro producto está abierto a cambios
crecimiento continuado durante los últimos cinco años. En 2018, el crecimiento fue
impulsado por un aumento del 2,7% en las ventas de maquillaje, del 2,3% en perfumes,
Según datos del Copecoh (2020), Lima genera el 49% de la demanda de productos
(Trujillo) con un 4,8% y Cusco con un 4,3%. Por lo tanto, tomando en cuenta los cuatro
tipos de segmentación de mercados, nuestro público objetivo estará determinado por los
siguientes criterios.
cosméticos del cuidado para la piel, presenta un escenario optimista para los años
crecimiento, ya que son cada vez más las personas que se preocupan por el cuidado de la
piel. Y ante esta necesidad son muchas las marcas existentes en el mercado que mediante
En una sociedad globalizada, con una gran influencia del internet, los consumidores
buscan conocer más de los productos existentes, sus características, propiedades, etc. Es
por ello que el nuevo enfoque la publicidad, es el de emplear las redes sociales para tener
un contacto más directo con el cliente, y así poder resolver sus dudas.
Por lo tanto, para obtener las preferencias de los consumidores es necesario, que
Tabla 12
La demanda actual del producto muestra una expectativa favorable para llevar a
cabo el proyecto, así mismo en la siguiente ilustración se muestra la participación de
mercado de empresas del sector.
Ilustración 16
Participación de mercado de marcas de productos para el cuidado de la piel
Fuente: Icex
actual tomando en cuenta datos de Icex (2019) del total de importaciones de productos
de SERUM, tomando en cuenta los datos de las importaciones totales más la producción
nacional, llevándolo al mercado arequipeño que genera una demanda del 6.5% del
mercado nacional, y posterior a ello asumiendo una participación de mercado local del
línea de productos para el cuidado de la piel, y llevándolo a unidades, tenemos las ventas
proyección
mercado arequipa linea SERUM
Año importaciones $ prod. Total S/. importaciones S/. 26% PM S/. UNIDADES periodo mínimos
6.5% S/. S/.
cuadrados
2016 87,226,285 124,608,979 473,514,119 30,778,418 8,002,389 1,600,478 31,382 -2 31,382
2017 88,250,458 126,072,083 479,073,915 31,139,804 8,096,349 1,619,270 31,750 -1 31,750
2018 86,256,148 123,223,069 468,247,661 30,436,098 7,913,385 1,582,677 31,033 0 31,033
2019 99,581,239 132,774,985 504,544,944 32,795,421 8,526,810 1,705,362 33,438 1 33,438
2020 103,726,399 138,301,865 525,547,088 34,160,561 8,881,746 1,776,349 34,830 2 34,830
2021 3 35,063
2022 4 35,921
2023 5 36,780
2024 6 37,638
2025 7 38,497
2026 8 39,355
2027 9 40,214
2028 10 41,072
2029 11 41,931
2030 12 42,789
2031 13 43,648
Ilustración 17
Pronóstico de la demanda
claridad la tendencia de ventas para los próximos 10 años, además tomamos la decisión
de trabajar con este pronóstico debido a que el sector de productos para el cuidado de la
fabricación de Serums alguna de ellas son The Garden Project y Raua, y lo más
Ilustración 18
Serum Walnut (Piel sensible)
Fuente: Walnut
producción de cosmética natural, las más resaltantes son Raua y The Garden Project, marcas
directamente a los proveedores principales con precios justos, para poder ofrecer mejores
precios de nuestro producto, además de generar más puestos de empleo, además al ser una
empresa ya con presencia local, se nos facilitara la venta de insumos, sin embargo, este
capítulo es impredecible para que nuestro producto tenga buena aceptación en el mercado.
Ilustración 19
Serum Control Rose
considerará además de empresas peruanas las extranjeras ya que tienen gran participación
en el mercado.
• Garnier
• La Roche Posay
Esta marca pertenece al grupo L´Oreal, esta marca propone una gran gama de
productos de belleza adaptados a la piel de sus clientes, con el objetivo de cuidar la piel,
además puede ser usado por clientes con cáncer en la zona en mención para retrasar o
ya que al ser marcas más grandes estaríamos corriendo con desventaja, además que estos
puedan contar con precios menores al nuestro. También podemos considerar la tecnología
en cuanto maquinarias ya que, al competir con empresas extranjeras, éstas obtendrán mejor
infraestructura en su planta de producción, lo cual podría significar una ventaja para ellos.
industria nacional facilita de alguna manera la venta y aceptación de los productos, ya que
mayormente las empresas dedicadas a este rubro son empresas transnacionales de gran
nuestro producto pertenece al cuidado de la piel y puede parecer solo utilizado por las
mujeres, debemos considerar también al género masculino ya que hoy en día ambos
géneros se preocupan por la cuidad de piel, básicamente dedicado al público con nivel
socioeconómico A y B.
Nuestra demanda estará compuesta por todo público que considere el cuidado
de su piel importante tanto adulto como niños, ya que contendrá productos naturales,
además deberán tener una inclinación por productos 100% naturales y orgánicos. Se
tendrá en consideración además que este producto es de uso diario por lo que se
presentará gran rotación del producto de tener una buena acogida por el público, pero
maquinarias para tener mejor control del producto y por lo tanto menor desperdicio, en
el caso del área de ventas se deberá contar con softwares relacionados al área para poder
tener un mejor monitoreo de los clientes y la competencia para así analizar datos propios
mención considerar para que nuestro producto se vuelva indispensable para el mercado
y el cliente.
3.6.3 Comportamiento histórico de la oferta
Se recopiló datos a través de reportes estadísticos del INEI, con la cual se elaboró la
vendidos en la región.
Tabla 14
Tabla
La proyección hecha se hizo hasta el año 2028, es decir 8 años, en la cual se obtuvo
Proyección de ventas
el método lineal.
Tabla 16
Demanda insatisfecha
general y farmacias.
por el sector farmacéutico, ya que la mayoría recurre ahí para comprar productos de cuidado
personal, las farmacias más resaltantes son la de Inkafarma y Mifarma, por lo que recurriremos
a un convenio de ambas partes para la distribución del Serum, con el fin de que el público
conozca el producto y también sea ofrecido por los mismos vendedores al momento de que
Sin embargo, no hay que dejar de lado los otros canales de distribución como
supermercados ya que, a pesar de tener menor participación, podríamos ganar clientes, por lo
que se emplearía el mismo convenio con los supermercados más conocidos para la distribución
de nuestro producto.
Se utilizará una cadena de distribución larga ya que, una vez fabricado los productos,
éste será distribuido a diferentes puntos de venta para que puedan ser comercializados y
puedan llegar al consumidor final.
Ilustración 20
Cadena de distribución
Se tomó en cuenta otras empresas que producen Serum con ingredientes que se
asemejan al nuestro y son los siguientes:
Estados de ganancias y pérdidas de la empresa que elabora Serum facial e hidratante a base
de insumos naturales, entre ellos se destacan los vegetales como el espárrago y la espinaca,
el aceite.
Tabla 18
Tabla 19
Estados de ganancias y pérdidas de la empresa que elabora Serum facial a base de moringa.
Estados de ganancias y pérdidas de la empresa que elabora Serum facial a base de ungurahui
Tabla 21
Tabla 22
Tabla 23
3.10 Comercialización
• Supermercados
• Farmacias
Página web: La empresa contará con una página web, donde los clientes podrán
conocer más de la empresa, promociones, números de contacto para que los clientes
soliciten los servicios de la empresa, y si desea la adquisición del producto, también podrá
efectuar su compra de manera online.
Por otro lado, se considera que las ventas personas también serán importantes al
momento de lanzar el Serum facial para establecer relaciones más sólidas con los clientes,
haciendo exhibiciones y demostraciones del producto no solo en el sector retail sino
también cerca de universidades, institutos y centros de trabajo donde se encuentra una gran
mayoría de nuestro público objetivo que son hombres y mujeres desde los 18 años en
adelante.
• Supermercados
• Farmacias
4.1.1.1. Mercado
El estudio de Mercado nos permite analizar la factibilidad de este proyecto
teniendo en cuenta hacía qué segmento de mercado nos estamos dirigiendo, el mismo
que nos ayuda a comprender.
• Recursos Materiales
• Recursos Financieros
• Recursos Humanos
El hecho de que una empresa logre mayores niveles de producción y que a la vez haya
una reducción de costos de operativos, es un objetivo que éstas buscan constantemente, y esto
es lo que llamamos economía de escala. Lo que se desea lograr es producir más a menos coste
por unidad producida.
Para la empresa CIDASA al agregar un nuevo producto a la línea del cabello y piel,
desatará que haya más producción de esta línea incurriendo así en un costo unitario por
producto considerablemente bajo.
En este punto se opta por realizar una nueva distribución de planta en el área donde se
produce la línea de cuidado del cabello y piel, dando lugar a las nuevas máquinas se van a
requerir para el nuevo proceso.
Este análisis nos permite elegir la mejor opción para la ubicación de la ampliación de
la línea de cuidado del cabello y piel, donde se refirió anteriormente que sería en la misma
planta de producción actual.
Los procesos de producción de nuestra nueva línea de Serum para la piel a base de
almendras, jojoba y sacha inchi de la empresa CIDASA son los siguientes:
Ilustración 21
Diagrama de operaciones
Triturado 3
3% partículas de mayor
Tamizado 4
diámetro
2% pérdida en
Tratamiento térmico 5
peso
Prensado en frío 6
7
5% Sólidos en
Filtrado
suspensión
Mezclado 8
Envasado 9
Etiquetado 10
Almacenado
Almacenamiento 1
Prensado Tratamiento
Tamizado Triturado
en Frio Térmico
5% Solidos en
suspensión
Filtrado Filtradora
100g Acido
Mezclado Envasado Etiquetado SERUM
Ascórbico
Mezcladora
Nota: Los datos utilizados para la elaboración de este diagrama han sido obtenidos de ResearchGate y de la revista Scielo del artículo
“Pretratamiento Enzimático de Expandido para la Extracción de Aceite”
4.3.1.2 Requerimiento de mano de obra y equipos
Tabla 24
Costo
Máquina De
lograr un mejor criterio de decisión, es por ellos que se requerirá estimar el tiempo de
recuperación de la inversión, para lograr esto se calcularán los índices de valor presente y tasa
interna de retorno.
Se hará el cálculo del flujo de efectivo, así como la inversión inicial, los flujos de
Valor presente neto, se halla con la diferencia entre el valor de mercado de inversión y
su coste. Debe ser positivo para que el proyecto pueda llevarse a cabo. Se verá el VPN del
Este valor se halla a partir de una prueba y error, si el valor hallado excede el
Tabla 25
Finanzas
Clientes
Tabla 27
Procesos internos
Aprendizaje y conocimiento
Tabla 29
proyecto
Ilustración 23
Diagrama distribución de las áreas de CIDASA
Almacén de Baños/
Almacén de suministros lockers
materia prima
Almacén de Oficina
producto
terminado
Área de
descanso
5.1 La empresa
Tabla 30
Fuente: CIDASA
Tabla 31
Accionistas De Inversión
Fuente: CIDASA
capitalista que nace para la acumulación de gran capital, lo que busca esta Sociedad
gran magnitud que no podrían ser realizados de otra manera. La S.A anónima divide el
capital en acciones, que se reparten en socios inversores a raíz del aporte monetario que
se ha hecho, mientras más acciones tengan los socios, más peso tendrán en ella.
MISIÓN:
productos de aseo personal, tocador y derivados formada por colaboradores con espíritu
de lucha comprometidos con la satisfacción de sus clientes, con el uso responsable de los
VISIÓN:
“Ser una empresa líder en tercerización y marca propia con presencia en el mercado
Política de Seguridad
CIDASA busca darles a sus clientes productos de calidad que cumpla con las exigencias
Para CIDASA el servicio de calidad para la clientela es importante para los objetivos a
largo plazo y para la supervivencia de la misma, busca en todo momento cumplir con las
especificaciones delegatorias de los productos, el estricto control de costos y los precios más
Política Ambiental
física como emocional. Busca en todo momento mantener ambientes limpios y seguros con
Se pretende que los horarios de trabajo les permitan a los trabajadores tener momentos
y desarrollo interior y emocional de los empleados, CIDASA cuenta con una filosofía de
cumplen al pie de la letra las obligaciones que se tienen de acuerdo a lo quedado con los
proveedores. CIDASA no tiene trato con empresas de dudosa procedencia para evitar tener una
Política de mantenimiento
todos los equipos y máquinas de la empresa reciben cuidados especiales para evitar
de la compañía.
Fabricar las mejores marcas del mercado en jabones y productos de belleza, con marcas
como NIVEA, NEKP, ETIQUET, UNIQUE con los estándares de calidad más altos tanto en
el trabajo, con ayuda de Defensa Civil es que se llevan a cargo las charlas en la empresa para
Tener compromiso social con procesos que respeten no solo el medio ambiente sino
también a la sociedad en sí, se hace el control adecuado de efluentes líquidos y los residuos
garantía de su satisfacción.
de los productos, ello se traduce en la mejora continua de sus procesos que se desarrollan a
diario para una mejor satisfacción del cliente. Se asumen todas las responsabilidades de las
actividades.
Toda la empresa maneja los mismos objetivos que son conocidos por todo el personal
para poder de esta manera retribuir a los accionistas y directivos la confianza que se deposita
en la empresa. Se busca demostrar los resultados con logros obtenidos mediante el esfuerzo y
CIDASA cumple todos los estándares y exigencias de calidad que hay en el mercado
internacional, el objetivo es ofrecer el mejor producto tanto para el cliente como para el
ambiente que lo rodea. CIDASA se reconoce y se aprueba en calidad gracias a las diversas
Orientación al cliente
CIDASA es consciente que el cliente es lo más importante para la mejora del día a día
y que es gracias a ellos que se tiene el crecimiento actual, son ellos el porqué de la atención de
primera y el intento de cumplir y superar siempre las expectativas, el tener una línea abierta de
comunicación con el cliente es vital para escuchar las necesidades de los consumidores.
Desarrollo del potencial humano
capacitación humana con los trabajadores para la mejora de su desempeño y desarrollo laboral.
Hay un trato cordial, de respeto y dignidad entre todos los colaboradores de CIDASA, es así
Ética y transparencia
Ilustración 24
Organigrama de la organización
Ventas
Responsable de lograr que el producto sea adquirido por el cliente por los atributos y
beneficios que le ofrece respecto a la competencia. Es encargado de buscar nuevos clientes
realizando una gestión de ventas eficiente que permita llegar a los objetivos de venta en
unidades mes a mes. También son encargados de supervisar los créditos y las cobranzas.
Responsable también de ofrecer un servicio de calidad y realizar un seguimiento continuo a los
clientes que garantice la excelencia en la satisfacción de los mismos.
Logística
Encargado de abastecer a planta en forma oportuna con materias primas de calidad con
precios competitivos y teniendo el stock adecuado de cada uno de los insumos evitando una
carencia o un sobre stock. Es el encargado de tener información de variaciones de precios en
los mercados locales o del exterior para informar sobre alguna variación en los costos. Realiza
las compras con la más alta calidad y en el menor tiempo posible. Las negociaciones que
realizan son efectivas y es el encargado de realizar todas las importaciones de insumos.
Contabilidad
Responsable de llevar un control financiero económico sobre la situación actual de la
empresa. Es el área que se encarga de llevar un control sistemático sobre los ingresos y egresos
de la compañía y brindar la información en forma oportuna y confiable para la toma de
decisiones. Brinda información de costos y otorga soporte a las áreas involucradas con el
desarrollo y evaluación de proyectos.
Marketing
Sugiere el desarrollo de nuevos productos que satisfagan las necesidades de los
consumidores. Es responsable de las estrategias a desarrollar en producto, precio, distribución
y promoción de todos los productos que comercializa la compañía. Planifica con las áreas
encargadas la producción, compra y distribución de los productos que la empresa comercializa.
Asegura la disponibilidad del producto para atender los requerimientos de los clientes. Es el
área que pronostica los requerimientos del mercado y distribuye los planes de comercialización
de los productos, promueve el trabajo en equipo y la información adecuada para toda la
organización.
Administración
Área encargada de tomar decisiones en beneficio de la empresa, planifica, ejecuta y
controla los proyectos a realizar considerando medidas correctivas en el caso de ocurrir
desviaciones. Considera un presupuesto y se encarga de decidir sobre los gastos e inversiones
a realizar.
Producción
Encargado de fabricar los productos con altos niveles de productividad relacionados a
la eficiencia y eficacia que se traducen en costos asequibles de acuerdo a las metas de la
empresa.
CAPÍTULO VI: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
6.1 Presupuestos
En este punto se mostrará la inversión destinada para toda maquinaria usada en cada
área, es decir esto incluye maquinarias a usar en el área de producción, administración y ventas,
Tabla 32
Maquinarias en Administración
Tabla 33
Maquinarias en Producción
Maquinarias en Ventas
Los activos intangibles están distribuidos de igual manera que los fijos o tangibles, es
Tabla 35
Tabla 36
Tabla 38
Capital de trabajo
Tabla 39
Resumen de inversiones
En el cronograma de inversión se dará a conocer las etapas desde el estudio de mercado, pasando por la etapa de cotización, compra,
recepción y pruebas de arranque a las maquinarias que se instalarán en cada área, hasta llegar a la etapa de producción.
Ilustración 25
Cronograma de inversión del proyecto
Tabla 40
cuadrados para el Serum a base de Almendras, Sacha Inchi y jojoba. Asimismo, se estimó el
precio tentativo del producto y se logró hallar los ingresos desde el año 1 hasta el año 10
Materia Prima
Tabla 41
Sacha Inchi y ácido ascórbico; es por eso que se determinó que el costo de materia prima tiene
un valor de S/.1.70.
Tabla 42
cual se determinó que son 5 operarios dentro de la producción directa del mismo, teniendo
Para determinar los costos indirectos de fabricación es importante primero conocer toda
la maquinaria que se utiliza para la producción es por eso que la siguiente tabla muestra la
nueva maquinaria que se utilizara para el proceso y el costo de cada una de ellas.
Tabla 43
GASTOS
Tabla 45
Gastos Administrativos
Se determinaron los gastos administrativos que tendría que asumir la empresa teniendo
gastos administrativos.
Tabla 46
Gastos de Producción
Fuente: Elaboración Propia
Se determinaron los costos de producción en los que tendría que incurrir la empresa
Tabla 47
Gastos Comerciales
Tabla 48
Se determinó el financiamiento del proyecto el cual tiene un monto total de S/. 245,454
en el que el 60% será aporte de la empresa con un valor de S/. 147,272. y el 40% será financiado
por un banco con un valor neto de S/. 98,181.
Tabla 49
Punto de Equilibrio
Se determinó para hallar el punto de equilibrio el costo fijo el cual tiene un valor de
S/.304,358. con un precio de venta de 35 soles y costo variable unitario de 18 que el punto de
equilibrio es 17,695 unidades.
6.2 Estados de pérdidas y ganancias
La siguiente tabla presenta el estado de ganancias y pérdidas en el cual se encuentran los costos administrativos los cuales equivalen el 6%
y los gastos de ventas el 14%. Se obtuvo una utilidad bruta para el año 1 de S/. 514,568 y para el año 10 se estimó una utilidad de S/. 1,110,749.
También se determinó una utilidad neta con un valor de S/. 247,209 para el año 1 y S/. 3,507,383 para el año 10.
Tabla 50
AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTAS 1,253,713 1,415,254 1,520,703 1,633,158 1,753,058 1,880,864 2,017,069 2,162,192 2,316,785 2,481,431
COSTOS DE VENTAS 739,145 792,950 850,288 911,376 976,449 1,045,749 1,119,539 1,198,094 1,281,705 1,370,681
UTILIDAD BRUTA 514,568 622,303 670,415 721,782 776,609 835,115 897,530 964,098 1,035,080 1,110,749
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6% 78,218 82,521 87,085 91,931 97,078 102,548 108,365 114,556 121,150 128,177
GASTOS DE VENTAS 14% 181,559 190,637 200,168 210,177 220,686 231,720 243,306 255,471 268,245 281,657
UTILIDAD OPERATIVA 254,791 349,146 383,161 419,674 458,846 500,847 545,859 594,071 645,685 700,915
IMP A LA RENTA -4,200 88,271 101,837 112,443 123,569 136,073 149,205 163,293 178,398 194,319
UTILIDAD NETA 247,209 249,765 270,966 299,905 330,904 357,257 390,320 428,507 463,763 531,929
247,209 496,974 767,940 1,067,845 1,398,749 1,756,006 2,146,326 2,574,834 3,038,597 3,570,526
Capital de Trabajo
Para determinar el capital de trabajo del proyecto para la empresa CIDASA se consideró y tomó en cuenta un 3% de porcentaje de caja se
consideró 6 días para las cuentas por cobrar, para la inversión se consideró 10 días y para las cuentas por pagar se consideró 15 días, teniendo
Tabla 51
CAPITAL DE TRABAJO AÑO BAS E AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS POR VENTA 1,253,713 1,415,254 1,520,703 1,633,158 1,753,058 1,880,864 2,017,069 2,162,192 2,316,785 2,481,431
COSTO TOTAL 671,363 721,779 775,558 832,911 894,059 959,241 1,028,705 1,102,718 1,181,560 1,265,530
% DE CAJA 3% 34,853 39,344 42,276 45,402 48,735 52,288 56,075 60,109 64,407 68,984
CPORC 6 20,895 23,588 25,345 27,219 29,218 31,348 33,618 36,037 38,613 41,357
INV 10 18,649 20,049 21,543 23,136 24,835 26,646 28,575 30,631 32,821 35,154
CPOR PA 15 27,973 30,074 32,315 34,705 37,252 39,968 42,863 45,947 49,232 52,730
56,554 46,424 52,907 56,849 61,053 65,535 70,313 75,405 80,830 86,609 92,764
CAPITAL DE TRABAJO S/56,553.57 -S/10,129.61 S/6,482.93 S/3,942.03 S/4,203.97 S/4,482.25 S/4,777.84 S/5,091.78 S/5,425.18 S/5,779.19 S/6,155.03
Para determinar el flujo de caja económico se tomó en cuenta una inflación con un valor
del 5% el cual influirá de manera directa en el precio y costo variable del producto del proyecto.
Para determinar los ingresos por ventas se multiplicó la cantidad del precio de venta y el monto
del costo variable unitario obteniendo de esta manera el costo variable total. Para determinar el
valor del EBITDA se utilizaron los datos de los gastos tanto de ventas como los administrativos
al igual que la utilidad bruta. para determinar el EBIT se utilizó el valor de la depreciación y el
EBITDA.
Para determinar el flujo económico se utilizaron los valores del NOPAT, el valor del
CAPEX, el valor de recupero, el capital de trabajo y el valor de recupero del capital de trabajo.
INFLACIÓN 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
AÑO BAS E AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
CANTIDAD 35,921 36,780 37,638 38,497 39,355 40,214 41,072 41,931 42,789 43,648
PRECIO 35 37 38 40 42 45 47 49 52 54 57
MC 49%
COSTO VARIABLE UNITARIO 18 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29
CM OD 8
CM PD 2
CIF 9
INGRESOS POR VENTA 1,253,713 1,415,254 1,520,703 1,633,158 1,753,058 1,880,864 2,017,069 2,162,192 2,316,785 2,481,431
Ventas al credito 0 250,743 283,051 304,141 326,632 350,612 376,173 403,414 432,438 463,357
Ventas al contado 1,002,971 1,132,203 1,216,562 1,306,527 1,402,446 1,504,692 1,613,655 1,729,754 1,853,428 1,985,145
INGRES OS AL CONTADO 1,002,971 1,382,945 1,499,613 1,610,667 1,729,078 1,855,303 1,989,828 2,133,167 2,285,866 2,448,502
COSTO TOTAL VARIABLE DE PROD. 671,363 721,779 775,558 832,911 894,059 959,241 1,028,705 1,102,718 1,181,560 1,265,530
COSTO FIJO TOTAL 64,554 67,782 71,171 74,729 78,466 82,389 86,509 90,834 95,376 100,144 105,152
U BRUTA 263,825 589,995 649,325 699,291 752,629 809,554 870,289 935,074 1,004,161 1,077,820
GASTOS ADM 69,165 72,623 76,254 80,067 84,070 88,274 92,688 97,322 102,188 107,298 112,662
GASTOS VENTAS 172,913 181,559 190,637 200,168 210,177 220,686 231,720 243,306 255,471 268,245 281,657
EBITDA 9,644 323,104 369,090 405,043 443,670 485,146 529,661 577,414 628,619 683,501
DEPRECIACION 23,880 23,880 23,880 23,880 24,793 23,880 23,880 23,880 23,880 24,793
EBIT -14,236 299,224 345,210 381,163 418,877 461,266 505,781 553,534 604,739 658,708
IR 29.50% -4,200 88,271 101,837 112,443 123,569 136,073 149,205 163,293 178,398 194,319
DEPRECIACION 23,880 23,880 23,880 23,880 24,793 23,880 23,880 23,880 23,880 24,793
NO PAT 13,843 234,833 267,253 292,600 320,101 349,073 380,456 414,122 450,221 489,182
CAPEX -188,900 0 0 0 -18,250 -35,000 0 0 -22,813 0 -226,625
VR 238,031
CAPITAL DE TRABAJO -56,554 10,130 -6,483 -3,942 -4,204 -4,482 -4,778 -5,092 -5,425 -5,779 -6,155
V R CT 56,554
FLUJO ECONOMICO -245,454 23,973 228,350 263,311 270,146 280,619 344,295 375,364 385,884 444,442 550,986
FINANCIAMIENTO 98,181
AMORTIZACION -5,595 -6,266 -7,018 -7,860 -8,804 -9,860 -11,043 -12,368 -13,852 -15,515
INTERESES -11,782 -11,110 -10,358 -9,516 -8,573 -7,517 -6,333 -5,008 -3,524 -1,862
FLUJO FINANCIERO -147,272 6,596 210,974 245,934 252,770 263,242 326,918 357,987 368,508 427,065 533,610
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COK 22%
VAN 762,388
TIR 88%
B/C 4.82
PRI 5to Año
-147,272 -120,913 4,446 116,758 111,745 94,295 80,625 82,207 73,908 62,463 59,432
-147,272 -268,185 -263,739 -146,981 -35,235 59,059 139,685 221,892 295,799 358,262 417,694
Se determinó el flujo financiero utilizando el valor del financiamiento el cual es S/. 98,181, de la misma manera se halló y utilizó la
amortización y los intereses teniendo como resultado un valor de S/. 6,596 para el año 1 y un valor de S/. 533,610 para el año 10.
6.4 Determinación de tasas del proyecto
Para determinar la tasa del proyecto se evaluaron las tasas de diferentes bancos y se
optó por el banco Interbank dado que es el banco que ofrece la tasa de interés más baja del
mercado.
Tabla 54
Tabla 54
Determinación de WACC
Fuente: Elaboración propia
Se halla el WACC, por ello usamos el CAPM, sumándole al final la inflación por
Se realizó el cálculo del VAN financiero con los datos del flujo de caja, esto se
desarrolla con la información que se obtuvo de la empresa. Usamos el COK de 13.6% hallado
anteriormente con los datos del WACC, dando como resultado el VAN de 1,195,189.
6.5.2 Tasa interna de retorno
El valor que se obtuvo del TIR financiero fue de 88%, por ende, comparándolo con el
Los resultados obtenidos del flujo de caja financiero demuestran que el período en el
La ratio de beneficio costo para el escenario normal tuvo un resultado de 7.11, al ser
mayor que uno, se concluye que los beneficios serían mayores a los costos, en otras palabras,
Tabla 55
participación obteniéndose un VAN de S/. - 39, 813, indicando que el proyecto innegablemente
no es rentable.
Tabla 56
Tabla 58
Proyeccion Optimista
38000
37500 y = 924.54x + 34986
R² = 0.7173
37000
36500
36000
35500
35000
34500
34000
33500
33000
32500
-2.5 -2 -1.5 -1 -0.5 0 0.5 1 1.5 2 2.5
Con los nuevos cambios realizados se procede a calcular el nuevo flujo de caja
financiero, esta vez para un escenario optimista.
Tabla 60
Ilustración 28
Gráfico de proyección de la demanda para escenario pesimista
Tabla 61
Tabla 62
Con los flujos de caja financieros hallados para cada escenario, es que se realiza el
medidas de mitigación, control y seguimiento del proyecto, mientras que los objetivos
específicos son:
proyecto.
• Evaluar un plan de manejo ambiental que cumpla con la legislación ambiental vigente.
reguladas por un conjunto de leyes, normas y reglamentos, entre los que podemos encontrar
los siguientes:
● Decreto Legislativo N° 1325, que complementa y optimiza el marco normativo para los
especializados
sanitarios
7.3 Metodología
etc.
emplearán herramientas de medición del impacto ambiental como matrices, cheklist, entre
otros.
aspectos relacionados a la calidad del agua, el aire y el suelo, en nuestro caso, el proyecto se
Con respecto a las características sísmicas, se conoce que el lugar del proyecto posee
características geotécnicas buenas, ya que el suelo está conformado por afloramientos de sillar,
y parte de los flujos de barro que constituyen las laderas de la Cadena del Barroso.
En el lugar del proyecto, según (SENAMHI) el clima es cálido y templado, los veranos
tienen una buena cantidad de lluvia, mientras que los inviernos tienen muy poco. La
temperatura media anual se encuentra a 14.0 °C, y el promedio de precipitación pluvial es de
789 mm.
Ilustración 30
Ubicación geográfica de CIDASA
existe vegetación debido a los sembrados de árboles, el río Chili se encuentra, también existen
chacras alejadas de la zona del proyecto, y la fauna de la zona se limita a aves, animales
domésticos, entre otros que no encuentran enmarcados dentro de las prohibiciones legales
7.4.3 Aspectos sociales, económicos y culturales
centros médicos, servicios básicos y complementarios. Por lo que se debe tener cuidado en
respetar las normativas para generar un desarrollo sostenible sin tener conflicto con la sociedad.
ambientales con respecto a los medios físicos, bióticos, sociales económicos y culturales de la
- Producción de desechos/mermas
Tabla 63
Identificación de impactos
Criterios de evaluación
del proyecto.
Aglomeración de desechos
proponer monitoreo constante durante toda la aplicación del proyecto, aunque si bien el
proyecto no generará más desperdicios que lo estimado como desechos normales, se planea
operación de la empresa.
Este programa, debe ser previsto e implementado para una adecuada respuesta a
emergencias y contingencias que se presentan durante la elaboración del Serum facial; con la
controlar de manera oportuna eventos que puedan presentarse durante la ejecución del
proyecto.
Tabla 65
fuera necesario para volver el área a su estado natural o dejarla en condiciones apropiadas para
su nuevo uso. Este plan incluye medidas a adoptarse para evitar impactos adversos al ambiente
por efecto de los residuos sólidos, líquidos o gaseosos que puedan existir o que puedan aflorar
con posterioridad.
Se tiene como objetivo detener toda operación y retirarse de la planta una vez alcanzado
cierto grado de efectos negativos para el ambiente y destinar el área para un uso más racional.
Tabla 66
comportamiento del sector y las ventas proyectadas mediante el método de mínimos cuadrados.
un estudio para realizar la medida de mitigaciones y ver como la nueva línea de producción
podría afectar el aire, agua y suelo, por lo tanto, se deben tomar medidas de prevención para
Por medio de los valores hallados al determinar el VAN, TIR, COK, el beneficio costo
que el valor del VAN está en 1,195,189 y este al ser positivo indica que el proyecto crea valor.
El valor de la TIR es del 88% lo que indica que el proyecto es viable dado que este es mayor a
la tasa de descuento. Finalmente se determinó el beneficio costo el cual es 7.11 y este al ser
mayor de 1 indica que los beneficios son mayores a los costos. Finalmente se determinó el
del Sérum teniendo en cuenta una lista variada de proveedores disponibles en el mercado y
Al analizar las empresas relacionadas con nuestro producto, pudimos observar que
embargo, hay una pequeña participación, pero son minoritarios por lo cual fabrican pequeñas
cantidades, lo cual nosotros tenemos una perspectiva distinta ya que, somos una empresa ya
Se recomienda dar mantenimiento por períodos para el control de emisiones y así poder
evitar la contaminación de aire, por otro lado, también se debe hacer un análisis profundo para
que la empresa siga manteniendo esa importancia por el cuidado del medio ambiente que viene
puede ser visto como una ventaja competitiva en las empresas que ofrecen productos para el
cuidado de la piel.
haber presencia de empresas locales podremos introducir nuestro producto en el mercado, sin
estos ingredientes naturales, tales como el aceite de jojoba y sacha inchi, generan desarrollo
local en las zonas de producción. Por lo que deberían ser consideradas incorporadas dentro de
Calata Joel (2021). Los Sérums, cremas y productos para tu piel con texturas ligeras
que dejarán tu rostro con sensación agradable (y cero grasa).
https://www.trendenciashombre.com/estetica/Sérums-cremas-productos-para-
tu-piel-texturas-ligeras-que-dejaran-tu-rostro-sensacion-agradable-cero-grasa.
Conexión ESAN (2019). VAN y TIR ¿para qué sirven y cuándo usarlos?.
https://www.esan.edu.pe/conexion-esan/van-y-tir-para-que-sirven-y-cuando-
usarlos.
EsSalud Puno (2015). Consumo de Sacha Inchi ayuda a reducir el colesterol elevado,
es aliado contra enfermedades al corazón y el síndrome metabólico.
http://www.essalud.gob.pe/essalud-consumo-de-sacha-inchi-ayuda-a-reducir-
el-colesterol-elevado/
EsSalud Puno (2015). Consumo de Sacha Inchi ayuda a reducir el colesterol elevado,
es aliado contra enfermedades al corazón y el síndrome metabólico.
http://www.essalud.gob.pe/essalud-consumo-de-sacha-inchi-ayuda-a-reducir-
el-colesterol-elevado/
Florez Cáceres, Y., & Orihuela Ricaldi, L. G. (2019). Estudio de prefactibilidad para
la instalación deuna planta de producción de cremas faciales a base de
moringa. Lima: Universidad de Lima. Obtenido de
https://repositorio.ulima.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12724/9340/Florez_C
aceres_Orihuela_Ricardi.pdf?sequence=4&isAllowed=y
Stable- García, Y., Zamora Rodríguez, Z. ., & Fernández García, A. . (2021). Efecto
cicatrizante de los aceites ozonizados sobre lesiones de la piel. Revista CENIC
Ciencias Biológicas, 52(2), 164-176. Recuperado a partir de
https://revista.cnic.edu.cu/index.php/RevBiol/article/view/913
Stable- García, Y., Zamora Rodríguez, Z. ., & Fernández García, A. . (2021). Efecto
cicatrizante de los aceites ozonizados sobre lesiones de la piel. Revista CENIC
Ciencias Biológicas, 52(2), 164-176. Recuperado a partir de
https://revista.cnic.edu.cu/index.php/RevBiol/article/view/913