Analisis Eestados Financieros

ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
PROFESIONAL
Libro para Excel© basado en un original de A. M. Dunyó

© e.ditor consulting s.l. y el autor
información
NANCIEROS
de A. M. Dunyó
utor
comenzar
ÍNDICE
Aquí se introducen todos los datos para el análisis ► DATOS del EJERCICIO
2ª PARTE: ANÁLISIS 3ª PARTE: INFORME
Análisis de los RESULTADOS An. ESTRUCTURA FINANCIERA Perdidas y Ganancias Est. Flujos de Efectivo
Análisis de los COSTES Análisis de la LIQUIDEZ Resultados Estructura Financiera
Análisis de los BALANCES - 1 Análisis de la SOLVENCIA Análisis de Costes Análisis de la Liquidez
Análisis de los BALANCES - 2 Análisis de la RENTABILIDAD Recursos Humanos Análisis de la Solvencia
Análisis FLUJOS EFECTIVO Análisis del VALOR Analisis Balances - 1 - Rentabilidad
Analisis Balances - 2 - Valoración
Configuración básica
Denominación Mi Empresa S.A. ◄ Indica aquí el nombre de la empresa o proyecto que vas a analizar.
N.I.F. 98230912-R ◄ Pon aquí el N.I.F. de la empresa (para una mejor identificación)
Primer ejercicio 2025 ◄ Pon el primer ejercicio (año) del plan.
información hoja siguiente

1ª PARTE: INTRODUCCIÓN DE DATOS
En esta sección se introducen los datos para el análisis:

Serán necesarias las cuentas de pérdidas y ganancias, los balances,
el estado de flujos de efectivo y algunos datos adicionales.
Puedes introducir los datos de dos formas:

- Introduciéndolos manualmente en cada una de las secciones.
- Usar la herramienta "Ajuste de los estados financieros" u otro Excel©
Haciendo Copiar > Pegar desde la hoja resumen.
Ten en cuenta:
Los datos y también las denominaciones que pongas aquí se usarán en todo el libro.
Recuerda que puedes cambiar el nombre de las cuentas pero si les cambias la funcionalidad deberás
modificar también la programación.
Recomendaciones:
Usa los iconos junto a la cabecera para navegar por la hoja y el libro.
Haz una última revisión de datos antes de proceder a su impresión/presentación.
En caso necesario ajusta los rangos de impresión antes de comenzar.
Mi Empresa S.A. ESTADOS FINANCIEROS - Resumen
ACTIVO 2025 2024 2023 2022 2021
Aquí debes introducir los datos necesarios
A) ACTIVO NO CORRIENTE 0.00
para
0.00
el análisis0.00 0.00 0.00
Inmovilizado material
Tienes dos opciones: 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1ª Poner los datos datos manualmenteActivo real
En este caso no es necesario Activo
que introduzcas
NO real datos en las filas donde hay sumatorios (aviso a la derecha).
2ª Usar la herramienta
Inmovilizado"Ajuste de los estados financieros"
inmaterial 0.00 u otro Excel© 0.00 0.00 0.00 0.00
Debes copiar los datos de la hojaActivo
EF Resumen
real
aquí (usa el recuadro rojo)
Activo NO real
Ten muy en cuenta:
Inversionesque
- Las denominaciones Financieras
incluyas aquíLP son las que el
0.00 0.00
libro usará (salvo 0.00
unas pocas excepciones) pero 0.00 0.00
recuerda que la función no cambiará. Activo real
- El libro toma los datos de unas Activoceldas
NO realdeterminadas, como es lógico, si pones dichos datos en otras celdas
(rangos, filas
Otroo columnas)
realizable calculará
a largomal.
plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
... por tanto: si quieres, cambia los nombres pero no cambies la función de sitio.
Por ejemplo: puedes cambiar el nombre Activo real corriente" por "activo circulante" pero no lo cambies de celda o fila, si lo haces,
de "activo
deberás modificar también la programación.
Activo NO real
Inversiones de Grupo (incluidas)
B) ACTIVO CORRIENTE Quitar
0.00este aviso: desproteger,
0.00 seleccionar
0.00 y Supr. 0.00 0.00
Existencias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activo real
Activo NO real
Realizable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Clientes - Realizable CP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activo real
Activo NO real
Otros - Realizable CP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activo real
Activo NO real
Impuestos - Realizable CP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activo real
Activo NO real
Disponible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activo real
Activo NO real
Inversiones de Grupo (incluidas)
TOTAL ACTIVO (A+B) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2025 2024 2023 2022 2021
A) PATRIMONIO NETO
B) PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Provisiones LP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Deudas Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Otras Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Deudas al GRUPO (incluidas)
C) PASIVO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
C1) PASIVO CORTO PLAZO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Provisiones CP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Deudas Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Proveedores Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Proveedores Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Impuestos P - Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Otras a Pagar Corto Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
C2) PASIVO MUY CORTO PLAZO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Deudas MUY Corto P 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Otras Pagar MUY Corto P. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Proveedores MUY Corto P. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivo real
Pasivo NO real
Deudas al GRUPO (incluidas)
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 2025 2024 2023 2022 2021
Ingresos explotación
Coste de las ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Coste de las ventas
Remuneraciones (CVentas)
Gastos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos administración
Remuneraciones (CAdmin)
Depreciaciones
Resultado de explotación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado Financiero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos excepcionales
Gastos excepcionales
Resultado Excepcional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado antes de impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuestos s/beneficios
Resultado del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2025 2024 2023 2022 2021
Tesorería al inicio
FLUJOS de EFECTIVO EXPLOTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado antes de impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ajustes del resultado (ingresos -)
Ajustes del resultado (gastos +)
Cambios en capital corriente (positivos +)
Cambios en capital corriente (negativos -)
Otros flujos explotación (positivos +)
Otros flujos explotación (negativos -)
FLUJOS de EFECTIVO INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones (pagos -)
Desinversiones (cobros +)
FLUJOS de EFECTIVO FINANCIACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cobros obtención de financiación (+)
Pagos deudas y obligaciones (-)
Pagos dividendos y remuneraciones (-)
Variación Neta del Efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tesoreria al final 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OTRAS INFORMACIONES 2025 2024 2023 2022 2021
Dividendos
Número de acciones/participaciones
Precio por acción (valor promedio del ejercicio)
Personal asalariado (cifra media del ejercicio)
Existencias PROMEDIO del ejercicio
Consumo - coste del material vendido
Compras
% IVA promedio aplicado a las ventas
% IVA promedio aplicado a las compras
Amortizaciones préstamos
2ª PARTE: ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Aquí tienes cuadros, ratios y gráficos listos para el análisis:

se elaboran automáticamente a partir de los importes incluidos en la hoja DATOS
sólo le faltan tus comentarios y análisis…
En total son 10 páginas:

1- Análisis de los resultados 6- Análisis de la estructura financiera
2- Análisis de los costes y la productividad 7- Análisis de la liquidez
3- Análisis de los balances - 1 - 8- Análisis de la solvencia y la deuda
4- Análisis de los balances - 2 - 9- Análisis de la rentabilidad
5- Análisis del estado de flujos de efectivo 10- Análisis del valor
Ten en cuenta
Las cuentas están listas pero falta algo importante: tus comentarios y análisis, puedes incluirlos en
cada una de las páginas.
Los datos a partir de aquí están a punto pero revísalos antes de darlos por buenos.
Esta sección incluye una gran cantidad de ratios, algunos son repetitivos o redundantes: Elige los más
adecuados al negocio y su casuística, oculta los que descartes.
Recomendaciones:
Para una presentación profesional, casi siempre deberás ajustar/personalizar algunos ratios y gráficos.
RESULTADOS 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
###
Ingresos explotación 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
Coste de las ventas 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Costes de venta 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Remuneraciones (CVentas) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Margen Bruto ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Gastos de administración 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

###
Gastos administración 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
Remuneraciones (CAdmin) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
E.B.I.T.D.A. ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
Depreciaciones 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Resultado de explotación ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

###
Ingresos financieros
### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Gastos financieros
### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Resultado Financiero ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Ingresos excepcionales 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos excepcionales 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Resultado Excepcional ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Resultado antes de impuestos### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Impuestos s/beneficios 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Resultado del Ejercicio ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
VARIACIÓN Y CRECIMIENTO 2025 % 2024 % 2023 % 2022 %
Ingresos explotación ### 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
Margen Bruto ### 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
E.B.I.T.D.A. 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Resultado de explotación 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Resultado antes de impuestos 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
Margen B E.B.I.T.D.A. Explotación Ventas Margen B. Explotación

Ingresos Ventas Financieros Excepcionales Resultados A. Imp.
Variación A. Imp.
1 1 100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
1 1 50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0 0 0.00%
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022
CONFIDENCIAL Informe económico - financiero 9

GASTOS TOTALES 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %

Evolución del coste de las ventas 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Evolución de las ventas 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
Gastos de personal 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Evolución de los gastos de personal 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Evolución de los gastos de adm 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Depreciaciones 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Evolución de las depreciaciones 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Gastos financieros 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Evolución de gastos financieros 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Evolución de gastos excepcionales 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Total Gastos 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Evolución de los gastos totales 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Evolución de las ventas 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
RECURSOS HUMANOS 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
Número de asalariados 0 0 0 0 0
Evolución del nº empleados 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Coste promedio 0 0 0 0 0
Evolución del coste medio 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
Evolución de los gastos de personal 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Ratio productividad n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Ventas por empleado n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
CdV Admon Depreciaciones Financ.

Gastos Excep Variación Total Gastos Ventas Personal Nº Pers. Gastos C. Medio
1 100.00%
100%
90% 90.00%
80% 80.00%
70% 70.00%
60% 60.00%
1 50% 50.00%
40% 40.00%
30% 30.00%
20% 20.00%
10% 10.00%
0 0% 0.00%
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2025 2024 2023 2022

¿QUIERES ANALIZAR LOS BALANCES DEPURADOS? Ponlo ► NO DEPURADOS
ACTIVO 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
A) ACTIVO NO CORRIENTE ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

###
Inmovilizado material 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Inmovilizado inmaterial 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Inversiones Financieras LP 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Otro realizable a largo plazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
B) ACTIVO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Existencias 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Realizable 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Disponible 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL ACTIVO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
PATRIMONIO NETO y PASIVO 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
A) PATRIMONIO NETO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

B) PASIVO NO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Provisiones LP 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Deudas Largo Plazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Otras Largo Plazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
C) PASIVO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
C1) PASIVO CORTO PLAZO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Provisiones CP 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Deudas Corto Plazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Proveedores 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Impuestos P - Corto Plazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Otras a Pagar Corto Plazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
C2) PASIVO MUY CORTO PLAZO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL PAT. NETO Y PASIVO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
OBSERVACIONES 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
ACTIVOS NO REALES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

PASIVOS NO REALES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
INVERSIONES GRUPO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
DEUDAS CON GRUPO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
ACTIVO FIJO CIRCUL DISPON PASIVO P.N. PASIVO N.C. P.C.P. P.M.C.P.
1 1
1 1
0 0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

EQUILIBRIO FINANCIERO 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021
FONDO DE MANIOBRA 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Ratio Fondo Maniobra n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Fondo de maniobra en días de venta n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
TESORERÍA NETA 0 = 0 = 0 = 0 = 0
NECESIDAD FONDO MANIOBRA 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Comentarios y Notas estás trabajando con los balances NO DEPURADOS
CAMBIOS POSICIÓN FINANCIERA 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var.
TOTAL ACTIVO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

###
A) ACTIVO NO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
B) ACTIVO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL PAT. NETO Y PASIVO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

A) PATRIMONIO NETO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
B) PASIVO NO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
C) PASIVO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Var. Activo Total ÷ Var. A Corriente n/d = n/d = n/d = n/d

Var. Activo Total ÷ Var. A No Corriente n/d = n/d = n/d = n/d
Var. PN + Pasivo Total ÷ Pasivo Total n/d = n/d = n/d = n/d
Var. PN + Pasivo Total ÷ Pat. Neto n/d = n/d = n/d = n/d
VARIACIÓN FONDO MANIOBRA 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Fondo de Maniobra Tesorería Neta Disponible Pasivo MCP Necesidad FM

1 1 1
1 1 1
0 0 0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021
Tesoreria al inicio 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
###
Flujos efectivo de EXPLOTACIÓN 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Resultado antes de impuestos 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Ajustes ingresos (-) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Ajustes gastos (+) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Cambios en el capital corriente 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Otros flujos explotación 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Flujos efectivo de INVERSIÓN 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Inversiones (pagos -) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Desinversiones (cobros +) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Flujos efectivo de FINANCIACIÓN 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Obtención de financiación (+) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Pagos deudas y obligaciones (-) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Pagos dividendos y remuneraciones (-) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Variación Neta del Efectivo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

Tesoreria al final 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
RATIOS 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021
Flujo Explotación vs. Flujo Total n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Cobertura inversiones n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Liquidez del Resultado Neto n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Comentarios y Notas
Variación Neta Tesorería Flujos Efectivo EXPL INV FIN

1 1 1
1 1 1
0 0 0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

FINANCIACIÓN 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
AUTONOMÍA FINANCIERA
Capitalización n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
###
Ratio de autonomía n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Independencia Financiera Largo Plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
SEGURIDAD FINANCIERA
Permanencia de los capitales n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Seguridad Financiera n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa Proveedores n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
AUTOFINANCIACIÓN
Capacidad de autofinanciación 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Autofinanciación neta 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Autofinanciación s/ventas n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Autofinanciación s/activo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
INVERSIONES 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
LARGO PLAZO
Inmovilización recursos a largo plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa de industrialización (1) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
CORTO PLAZO
Inmovilización recursos a corto plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa de estocaje n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa de clientes n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
FINANCIACIÓN INVERSIONES 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
COBERTURA LARGO PLAZO
Financiación inmovilizado n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Financiación propia inmovilizado n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
COBERTURA CORTO PLAZO
Financiación necesidad F. Maniobra n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura de las existencias n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Seguridad Permanencia Seguridad Est. Inversión IR Largo IR Corto

Autonomía Capitaliz IFLP Autonomia
12.0 12.0
12.0
10.0 10.0
10.0
8.0 8.0 8.0
6.0 6.0 6.0
4.0 4.0 4.0
2.0 2.0 2.0
0.0 0.0 0.0

2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021
Cobertura Largo Cobertura Corto NFdM C.Existencias

Industrialización RI 1 RI 2
12.0
F.I. Global F.I. Propia
12.0 12.0
10.0
10.0 10.0
8.0 8.0
8.0
6.0 6.0 6.0
4.0 4.0 4.0
2.0 2.0 2.0

0.0 0.0
0.0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021
2025 2024 2023 2022 2021

LIQUIDEZ 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
LIQUIDEZ
Ratio de Liquidez n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de Tesorería (Acid Test) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de Disponibilidad n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Disponibilidad Inmediata (Quick) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
ROTACIÓN (LIQUIDEZ)
Circulante (días venta) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tesorería (días venta) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tesorería (días compra) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
ROTACIÓN 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
ACTIVOS
Rotación Activo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación Activo Fijo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación Activo Circulante n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
EXISTENCIAS
Rotación de existencias (1) (s/coste) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación de existencias (2) (s/ventas) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Días promedio estocaje (1) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
CLIENTES
Rotación clientes n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Días promedio de cobro (1) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
PROVEEDORES
Rotación proveedores n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Días promedio de pago (1) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Liquidez Liquidez Tesorería Acid Quick

Días Tesorería D.Venta D. Compra Rotación activos A. Circul. A. Fijo Activo
12.0 12.0
12.0
10.0 10.0
10.0
8.0 8.0
8.0
6.0 6.0 6.0
4.0 4.0 4.0
2.0 2.0 2.0
0.0 0.0 0.0

2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021
Rotación stock s/coste s/ventas

Rotaciones Proveed. Clientes Días cobro/pago Cobro Pago
12.0 12.0
12.0
10.0 10.0
10.0
8.0 8.0
8.0
6.0 6.0 6.0
4.0 4.0 4.0
2.0 2.0 2.0
0.0 0.0 0.0

2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

SOLVENCIA 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
SOLVENCIA
Ratio de solvencia o garantía n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de consistencia o firmeza n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de estabilidad n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
COBERTURA
Cobertura del endeudamiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura total n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Capacidad devolución deuda n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura de intereses n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
ENDEUDAMIENTO 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Ratio de Endeudamiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de Apalancamiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Endeudamiento a largo plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Endeudamiento a corto plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
% Deudas a corto plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Deudas a largo plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Gastos financieros n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Solvencia Solvencia Firmeza Estabilidad Cobertura C.Deuda C Total Interest Endeudamiento Largo P. Corto P.
12.0 12.0 100.00%
90.00%
10.0 10.0 80.00%
70.00%
8.0 8.0
60.00%
6.0 6.0 50.00%
40.00%
4.0 4.0 30.00%
20.00%
2.0 2.0
10.00%
0.0 0.0 0.00%
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

MÁRGENES 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
% Margen Bruto sobre ventas n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% E.B.I.T.D.A. n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Resultado Explotación n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Resultado Neto n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Comentarios y Notas
RENTABILIDAD 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Rentabilidad Económica (ROA) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
ROI Du Pont n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Rentabilidad Financiera (ROE) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Return On Capital Employed (ROCE) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Comentarios y Notas
Márgenes MB EBITDA RE RN Rentabilidad ROA ROE Rentabilidad ROI DuPont ROCE

1200.0% 1200.0% 1200.0%
1000.0% 1000.0% 1000.0%
800.0% 800.0% 800.0%
600.0% 600.0% 600.0%
400.0% 400.0% 400.0%
200.0% 200.0% 200.0%
0.0% 0.0% 0.0%

2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

RATIOS DE VALORACIÓN 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Dividendo por acción DPA n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Beneficio por acción BPA n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Pay out n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Tasa de reinversión n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa de crecimiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
P.E.R. n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Comentarios y Notas
VALOR 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021
Valor intrínseco (acción) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Valor substancial 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Valor de rendimiento 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Tasa descuento - inflación 5.00%
Periodo de vida 20
Fondo de Comercio Indirecto FdCI 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Fondo de Comercio Directo FdCD 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Valor Global (1) VGAL 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Valor Global (2) VGAN 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Comentarios y Notas
Pay Out P.E.R. Valor VGAN VdR FdCI FdCD

1
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

3ª PARTE: ELABORACIÓN DEL INFORME FINANCIERO
Aquí tienes el informe económico - financiero:

se elabora automáticamente a partir de los datos incluidos en
las hojas anteriores, sólo le faltan tus comentarios y análisis…
En total son 12 páginas:

1- Pérdidas y ganancias. 7- Análisis del estado de flujos de efectivo
2- Análisis de los resultados. 8- Análisis de la estructura financiera.
3- Análisis de los costes. 9- Análisis de la liquidez.
4- Recursos Humanos 10- Análisis de la solvencia.
5- Análisis de los balances 1. 11- Análisis de la rentabilidad.
6- Análisis de los balances 2. 12- Análisis del valor.
Ten en cuenta
Las cuentas están listas pero falta algo importante: tus comentarios y análisis, debes incluirlos en
cada una de las páginas.
Están a punto para imprimir y presentar pero revísalas y si quieres hacer algún cambio no lo hagas aquí,
ves a la hoja DATOS.
Recomendaciones:
Para una presentación profesional, casi siempre deberás ajustar/personalizar algunos ratios y gráficos.
Antes de proceder a su impresión, revisa y ajusta los rangos de impresión.
Este INFORME ECONÓMICO - FINANCIERO tiene 12 páginas de análisis,
haz clic en los vínculos (arriba) para verlas y usa el icono ▲ para volver.
Ten en cuenta las sugerencias de la derecha
Quitar este aviso: desproteger, seleccionar y Supr.
Análisis de Estados Financieros

Mi Empresa S.A.
2025
CONFIDENCIAL Informe Financiero 20

Mi Empresa S.A. Pérdidas y Ganancias - Resumen Análisis E.F. - 1 -
RESULTADOS 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
Ingresos explotación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Costes de venta 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Remuneraciones (CVentas) 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Margen Bruto 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Gastos administración 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Remuneraciones (CAdmin) 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
E.B.I.T.D.A. 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Depreciaciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Resultado de explotación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Resultado Financiero 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Ingresos excepcionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Resultado Excepcional 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Resultado antes de impuestos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Impuestos s/beneficios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Resultado del Ejercicio 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Margen B E.B.I.T.D.A.
Ingresos % Resultado Neto Resultados Explotación A. Imp.
1 1
20210.0%
20220.0%
1
20230.0% 1
20240.0%
0
2025 2024 2023 2022 2021 20250.0%
0
Ventas Financieros Excepcionales
2025 2024 2023 2022 2021
Notas y observaciones

Mi Empresa S.A. Variación de ingresos y resultados Análisis E.F. - 2 -
CRECIMIENTO 2025 % 2024 % 2023 % 2022 %
Ingresos explotación 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
Margen Bruto 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
E.B.I.T.D.A. 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

###
Resultado de explotación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
###
Resultado antes de impuestos 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d
EBITDA EXPLOT. BAI

% Crecimiento Ventas Margen B. Crecimiento NETO
1200.00% 1
1000.00%
800.00%
600.00% 1
400.00%
200.00%
0.00% 0
2025 2024 2023 2022 2025 2024 2023 2022

Mi Empresa S.A. Análisis de los Costes Análisis E.F. - 3 -
GASTOS 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %

variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos de personal 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Depreciaciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total Gastos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos CdV Admon Depreciaciones Variación Total Gastos Ventas

Financ. Excep
1 100%
80%
60%
1
40%
20%
0 0%
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022

Mi Empresa S.A. Análisis de los RR.HH. Análisis E.F. - 4 -
RECURSOS HUMANOS 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021

Número de asalariados 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
variación 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Total gastos de personal### 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0

###
variación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Coste promedio ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

###
variación 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Ratio productividad ### n/d = n/d = n/d = n/d = n/d

Ventas por empleado ### n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Personal Nº Pers. Gastos C. Medio Productividad

100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.00%
2025 2024 2023 2022 2025 2024 2023 2022 2021

Mi Empresa S.A. Análisis de los Balances - 1 - Análisis E.F. - 5 -
ACTIVO 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
A) ACTIVO NO CORRIENTE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Inmovilizado material 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Inmovilizado inmaterial 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Inversiones Financieras LP 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otro realizable a largo plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
B) ACTIVO CORRIENTE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Existencias 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Realizable 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Disponible 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
TOTAL ACTIVO 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
PATRIMONIO NETO y PASIVO 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %
A) PATRIMONIO NETO 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

B) PASIVO NO CORRIENTE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Provisiones LP 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Deudas Largo Plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otras Largo Plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
C) PASIVO CORRIENTE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
C1) PASIVO CORTO PLAZO 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Provisiones CP 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Deudas Corto Plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Proveedores 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Impuestos P - Corto Plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otras a Pagar Corto Plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
C2) PASIVO MUY CORTO PLAZO 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
TOTAL PAT. NETO Y PASIVO 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
ACTIVO FIJO CIRCUL DISPON PASIVO P.N. PASIVO N.C. P.C.P. P.M.C.P.
1 1
1 1
0 0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

Mi Empresa S.A. Análisis de los Balances - 2 - Análisis E.F. - 6 -
EQUILIBRIO FINANCIERO 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021
FONDO DE MANIOBRA 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Ratio Fondo Maniobra n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
FdManiobra en días (venta) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
TESORERÍA NETA 0 = 0 = 0 = 0 = 0
NECESIDAD FONDO MANIOBRA 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Fondo de Maniobra Necesidad FM

1
1
1 1
0
0
2025 2024 2023 2022 2021
2025 2024 2023 2022 2021
CAMBIOS EN LA POSICIÓN FIN.

### 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var.
TOTAL ACTIVO ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

###
A) ACTIVO NO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
B) ACTIVO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
TOTAL PAT. NETO Y PASIVO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
A) PATRIMONIO NETO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
B) PASIVO NO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
C) PASIVO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
###
Var. Activo Total ÷ Var. A Corriente n/d = n/d = n/d = n/d 0.00%
###
Var. Activo Total ÷ Var. A No Corriente n/d = n/d = n/d = n/d 0.00%
###
Var. PN + Pasivo Total ÷ Pasivo Total n/d = n/d = n/d = n/d 0.00%
###
Var. PN + Pasivo Total ÷ Pat. Neto n/d = n/d = n/d = n/d 0.00%
###
VARIACIÓN FONDO MANIOBRA 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Variación ACTIVO FIJO CIRC Variación PASIVO PN NC CIRC

100.00%
100.00% 90.00%
80.00%
80.00% 70.00%
60.00% 60.00%
50.00%
40.00% 40.00%
30.00%
20.00% 20.00%
10.00%
0.00%
0.00%
2025 2024 2023 2022
2025 2024 2023 2022

Mi Empresa S.A. Análisis del Estado de Flujos de Efectivo Análisis E.F. - 7 -
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO

### 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021
Tesoreria al inicio 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Flujos efectivo de EXPLOTACIÓN 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Resultado antes de impuestos 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Ajustes ingresos (-) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Ajustes gastos (+) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Cambios en el capital corriente 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Otros flujos explotación 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Flujos efectivo de INVERSIÓN 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Inversiones (pagos -) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Desinversiones (cobros +) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Flujos de Efec. FINANCIACIÓN 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Obtención de financiación (+) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Pagos deudas y obligaciones (-) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Pagos dividendos y remuneraciones (-) 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Variación Neta del Efectivo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Tesoreria al final 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
RATIOS 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021
Flujo Explotación vs. Flujo Total n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Cobertura inversiones n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Liquidez del Resultado Neto n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Flujos Efectivo EXPL INV FIN Variación Neta

1 1
1
1
0
0
2025 2024 2023 2022 2021
2025 2024 2023 2022 2021

Mi Empresa S.A. Análisis de la Estructura Financiera Análisis E.F. - 8 -
FINANCIACIÓN 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Capitalización n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de autonomía n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Independencia Financiera Largo Plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Permanencia de los capitales n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Seguridad Financiera n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa Proveedores n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Capacidad de autofinanciación 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Autofinanciación neta 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Autofinanciación s/ventas n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Autofinanciación s/activo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Autonomía Capitaliz IFLP Autonomia Seguridad Permanencia Seguridad

12.0 12.0
10.0 10.0
8.0 8.0
6.0 6.0
4.0 4.0
2.0 2.0
0.0 0.0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021
INVERSIONES 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Inmovilización recursos a largo plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Inmovilización recursos a corto plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa de estocaje n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa de clientes n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Financiación inmovilizado n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Financiación propia inmovilizado n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Financiación necesidad F. Maniobra n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura de las existencias n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura Corto NFdM C.Existencias

Cobertura Largo F.I. Global F.I. Propia
12.0
12.0
10.0
10.0
8.0 8.0
6.0 6.0
4.0 4.0
2.0 2.0
0.0 0.0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

Mi Empresa S.A. Análisis de la Liquidez Análisis E.F. - 9 -
LIQUIDEZ ### 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Ratio de Liquidez n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de Tesorería (Acid Test) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de Disponibilidad n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Disponibilidad Inmediata (Quick) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Circulante (días venta) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tesorería (días venta) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tesorería (días compra) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Liquidez Liquidez Tesorería Acid Quick Días Tesorería D.Venta D. Compra

12.0 12.0
10.0 10.0
8.0 8.0
6.0 6.0
4.0 4.0
2.0 2.0
0.0 0.0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021
ROTACIÓN 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Rotación Activo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación Activo Fijo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación Activo Circulante n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación de existencias (1) (s/coste) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación de existencias (2) (s/ventas) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación clientes n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación proveedores n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Rotación activos A. Circul. A. Fijo Activo Rotación stock s/coste s/ventas

12.0 12.0
10.0 10.0
8.0 8.0
6.0 6.0
4.0 4.0
2.0 2.0
0.0 0.0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

Mi Empresa S.A. Análisis de la Solvencia Análisis E.F. - 10 -
SOLVENCIA Y COBERTURA 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Ratio de solvencia o garantía n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de consistencia o firmeza n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de estabilidad n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura del endeudamiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura total n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Capacidad devolución deuda n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Cobertura de intereses n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Solvencia Solvencia Firmeza Estabilidad

Cobertura C.Deuda C Total Interest
12.0 12.0
10.0 10.0
8.0 8.0
6.0 6.0
4.0 4.0
2.0 2.0
0.0 0.0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021
ENDEUDAMIENTO 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Ratio de Endeudamiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Ratio de Apalancamiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Endeudamiento a largo plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Endeudamiento a corto plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
% Deudas a corto plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Deudas a largo plazo n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Gastos financieros n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Endeudamiento Largo P. Corto P. Ratio Endeudamiento

100.0% 12.00
80.0% 10.00
8.00
60.0%
6.00
40.0%
4.00
20.0% 2.00
0.0% 0.00
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021

Mi Empresa S.A. Análisis de la Rentabilidad Análisis E.F. - 11 -
RENTABILIDAD ### 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Rentabilidad Económica (ROA-ROI) 0
n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
###
Rentabilidad Financiera (ROE) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
###
Return On Capital Employed (ROCE) n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Rentabilidad ROA ROE Rentabilidad ROI DuPont ROCE

1200.0%
1200.0%
1000.0% 1000.0%
800.0% 800.0%
600.0% 600.0%
400.0%
400.0%
200.0%
200.0%
0.0%
0.0% 2025 2024 2023 2022 2021
2025 2024 2023 2022 2021
MÁRGENES ### 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
% Margen Bruto sobre ventas 0
n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% E.B.I.T.D.A. 0
n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Resultado Explotación 0
n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
% Resultado Neto 0
n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Márgenes MB EBITDA RE RN
1200.0%
1000.0%
800.0%
600.0%
400.0%
200.0%
0.0%
2025 2024 2023 2022 2021

Mi Empresa S.A. Ratios de Valoración Análisis E.F. - 12 -
RATIOS DE VALORACIÓN 2025 Var. 2024 Var. 2023 Var. 2022 Var. 2021 REF
Dividendo por acción DPA n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Beneficio por acción BPA n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Pay out n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0%
Tasa de reinversión n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Tasa de crecimiento n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
P.E.R. n/d = n/d = n/d = n/d = n/d 0.0
Valor intrínseco (acción) ### n/d = n/d = n/d = n/d = n/d
Valor substancial ### 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Valor de rendimiento ### 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Fondo de Comercio Indirecto FdCI ### 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Fondo de Comercio Directo FdCD ### 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Valor Global (1) VGAL ### 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Valor Global (2) VGAN ### 0 = 0 = 0 = 0 = 0
Pay Out P.E.R.
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
2025 2024 2023 2022 2021 2025 2024 2023 2022 2021
Valor VGAN VdR FdCI FdCD

1
0
2025 2024 2023 2022 2021

Estados Financieros
Empresa S.A.
2025

Análisis E.F. - 1 -
Margen B E.B.I.T.D.A.
Resultados Explotación A. Imp.
1
0
2025 2024 2023 2022 2021




PASIVO P.N. PASIVO N.C. P.C.P. P.M.C.P.
0
2025 2024 2023 2022 2021








Analisis Eestados Financieros

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Analisis Eestados Financieros

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ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

Libro para Excel© basado en un original de A. M. Dunyó

2ª PARTE: ANÁLISIS 3ª PARTE: INFORME

Análisis de los COSTES Análisis de la LIQUIDEZ Resultados Estructura Financiera

Análisis de los BALANCES - 1 Análisis de la SOLVENCIA Análisis de Costes Análisis de la Liquidez

Análisis de los BALANCES - 2 Análisis de la RENTABILIDAD Recursos Humanos Análisis de la Solvencia

Análisis FLUJOS EFECTIVO Análisis del VALOR Analisis Balances - 1 - Rentabilidad

Analisis Balances - 2 - Valoración

Primer ejercicio 2025 ◄ Pon el primer ejercicio (año) del plan.

información hoja siguiente

En esta sección se introducen los datos para el análisis:

Puedes introducir los datos de dos formas:

Aquí tienes cuadros, ratios y gráficos listos para el análisis:

En total son 10 páginas:

Margen Bruto ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos de administración 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

E.B.I.T.D.A. ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Resultado de explotación ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Resultado Financiero ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Ingresos excepcionales 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Resultado Excepcional ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Resultado antes de impuestos### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Impuestos s/beneficios 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Resultado del Ejercicio ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

VARIACIÓN Y CRECIMIENTO 2025 % 2024 % 2023 % 2022 %

Ingresos explotación ### 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d

Margen Bruto ### 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d

E.B.I.T.D.A. 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Resultado de explotación 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Resultado antes de impuestos 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d

Margen B E.B.I.T.D.A. Explotación Ventas Margen B. Explotación

CONFIDENCIAL Informe económico - financiero 9

Coste de las ventas 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos de personal 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos de administración 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Depreciaciones 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos financieros 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Gastos excepcionales 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Total Gastos 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

RECURSOS HUMANOS 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %

CdV Admon Depreciaciones Financ.

CONFIDENCIAL Informe económico - financiero 10

A) ACTIVO NO CORRIENTE ### 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

A) PATRIMONIO NETO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

OBSERVACIONES 2025 % 2024 % 2023 % 2022 % 2021 %

ACTIVOS NO REALES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

CONFIDENCIAL Informe económico - financiero 11

TOTAL ACTIVO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PAT. NETO Y PASIVO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Var. Activo Total ÷ Var. A Corriente n/d = n/d = n/d = n/d

VARIACIÓN FONDO MANIOBRA 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Comentarios y Notas estás trabajando con los balances NO DEPURADOS

Fondo de Maniobra Tesorería Neta Disponible Pasivo MCP Necesidad FM

CONFIDENCIAL Informe económico - financiero 12

Variación Neta del Efectivo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0

Variación Neta Tesorería Flujos Efectivo EXPL INV FIN

CONFIDENCIAL Informe económico - financiero 13

Comentarios y Notas estás trabajando con los balances NO DEPURADOS

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Comentarios y Notas estás trabajando con los balances NO DEPURADOS

Seguridad Permanencia Seguridad Est. Inversión IR Largo IR Corto

8.0 8.0 8.0

6.0 6.0 6.0

4.0 4.0 4.0