Derecho Fiscal

Nombre de la Materia
Derecho Fiscal
Departamento
Ciencias Económico-Administrativas
Academia
Administración

Clave Horas-teoría Horas-práctica Horas-Al Total-horas Créditos

Nivel Carrera Tipo Prerrequisitos

Área de formación

Objetivo general
Conocer, analizar y aplicar los principios generales del Derecho fiscal para la toma de
decisiones en su condición de contribuyente

Elaborado por:

Fecha de elaboración: Fecha de actualización:

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 Unidad 1 Actividad financiera del Estado
Objetivo particular
Conocerá el origen de los ingresos del Estado atribuibles al gasto público
Contenido
1.1. Concepto
1.2. Clasificación de los ingresos financieros del Estado en la legislación mexicana
1.3. Enunciación de los ingresos tributarios
Referencias a fuentes de información

Unidad 2 Conceptos generales de Derecho fiscal

Objetivo
Conocerá los conceptos relacionados con la materia y la vinculación con las ramas
auxiliares del Derecho fiscal
Contenido
2.1. Naturaleza jurídica de la materia.
2.2. Diferencia entre Derecho Fiscal, Financiero y Tributario.
2.3. Relación de Derecho Fiscal con otras Ramas del Derecho.
Referencias a fuentes de información

Unidad 3 Fuentes formales del Derecho fiscal

Objetivo
Comprenderá las fuentes esenciales del Derecho fiscal fundamentando sus decisiones
en principios constitucionales y legales
Contenido
3.1. Principios constitucionales tributarios
3.2. Ley
3.3. Tratados internacionales
3.4. Decreto Ley
3.5. Decreto delegado
3.6. Reglamentos
3.7. Circulares
3.8. Los acuerdos
3.9. Jurisprudencia
3.10. Costumbre
3.11. Principios generales del Derecho
3.12. Doctrina
Referencias a fuentes de información

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 Unidad 4 Clasificación de los ingresos contributivos
Objetivo
Identificará los elementos de los impuestos que imponen las leyes fiscales para el
cumplimiento respectivo de la actividad económica en su desarrollo profesional
Contenido
4.1. Impuestos
4.2. Elementos de los impuestos según leyes especiales
4.3. Principales impuestos
4.4. Aportaciones de seguridad social
4.5. Contribuciones de mejoras
4.6. Derechos
4.7. Accesorios de las contribuciones
4.8. Productos y aprovechamientos
4.9. Otros ingresos tributarios
Referencias a fuentes de información

Unidad 5 Derechos y obligaciones de los contribuyentes

Objetivo
Comprenderá la responsabilidad que asume su profesión en la conducción de la empresa
dentro del ámbito impositivo
Contenido
5.1. Supuesto jurídico de hecho según el régimen fiscal
5.2. Declaraciones provisiones, por ejercicio, informativas, complementarias
5.3. Derechos del contribuyente
5.4. Asistencia y asesorías, uso de las Tecnologías de la Información, consulta fiscal
5.5. Formas de pago
5.6. Compensación
5.7. Devolución
5.8. Extinción de la obligación tributaria
5.9. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
Referencias a fuentes de información

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 Unidad 6 Facultades de las autoridades fiscales
Objetivo
Identificará las autoridades fiscales en los tres niveles de gobierno y las formas en las
que realizan las revisiones a las obligaciones contables en materia fiscal
Contenido
6.1. Autoridades fiscales
6.2. Avisos y requerimientos
6.3. De las comprobaciones fiscales
6.4. Revisión de gabinete
6.5. Visitas domiciliarias
6.6. Estimativa de la autoridad
6.7. Procedimiento administrativo de ejecución
6.8. Caducidad y prescripción de facultades
Referencias a fuentes de información

Unidad 7 Infracciones y delitos fiscales

Objetivo
Contextualizará dentro de su actuar profesional las infracciones y sanciones punitivas
que ocasiona la omisión al cumplimiento de las leyes fiscales
Contenido
7.1. Infracciones
7.2. Delitos
Referencias a fuentes de información

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 Unidad 8 Procedimientos administrativos
Objetivo
Conocerá los medios de defensa legales para salvaguardar sus derechos patrimoniales
en el desarrollo de la actividad profesional
Contenido
8.1. Recurso administrativo
8.2. Revocación
8.3. Juicio de nulidad
8.4. Jucicio contencioso administrativo
8.5. Juicio de garantías
Referencias a fuentes de información

Material de apoyo en línea

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
libro: versión vigente en web del H. Congreso de la UniónConstitución Política del estado
de Jalisco
libro: versión vigente en web del Poder legislativo del estado de JaliscoProntuario fiscal
libro: texto vigente y casos prácticoswww.banxico.gob.mx
página electrónica: www.diputados.gob.mx
página electrónica: www.inegi.gob.mx
página electrónica: www.jalisco.gob.mx
página electrónica: www.ordenjuridico.gob.mx
página electrónica: www.sat.gob.mx
página electrónica: www.scjn.gob.mx

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 Bibliografía Básica
Derecho fiscal
Arrioja Vizcaíno, Adolfo (2009) Themis No. Ed
México
ISBN: 9789702804505

Derecho fiscal
Ortega Carreón, Carlos Alberto (2009) Porrúa No. Ed Primera
México
ISBN:

Derecho fiscal
Rodríguez Lobato, Raúl (1998) Oxford No. Ed
México
ISBN: 9686034730

Derecho fiscal aplicado

Mabarak Cerecedo Doricela (2008) McGraw Hill No. Ed
México
ISBN: 9789701067086

Manual de Derecho Tributario

Alvarado Esquivel, Miguel de Jesús (coord.) (2008) Porrúa No. Ed segunda
México
ISBN:

Bibliografía complementaria
Derecho Tributario Mexicano
Quintana Valtierra, Jesús et.al. (2008) Trillas No. Ed
México
ISBN: 9789682478567

Interpretación jurídica tributaria

Zambrano Brambila, Hiram (2009) Porrúa No. Ed
México
ISBN: 9786070902741

Derecho fiscal
Venegas Álvarez, Sonia (2010) Oxford No. Ed
México
ISBN: 9786074260809

Criterios de Evaluación (% por criterio)

3 Exámenes parciales 60% Tareas y exposiciones 20% Trabajo final 20%

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