ACTIVIDAD UNIDAD 7. EJERCICIO CONTASOL.

A) SUPUESTO PRÁCTICO:
Una empresa inicia su actividad el 01 de enero de 2022 con las siguientes aportaciones de su propietario
individual:

 Capital (102.00000):
 Banco, c/cte (572. 00001): 50.000
 Caja, € (5700000.0): 3.000
 Mobiliario (216. 00001): 7.500
 Mercaderías (300. 00001): 12.000
 Equipos procesos información (217. 00001): 3.750
 Local Comercial: Terrenos y Bienes Naturales (210. 00001): 130.000 y Construcción (211. 00001):
60.000

La operaciones de la empresa tributan al tipo de IVA 21%.

Operaciones realizadas durante el PRIMER TRIMESTRE del año 2022:

01 de enero: Asiento de apertura de libros.

15 de enero: Venta de mercaderías (700.00001) por importe de 1.050,00 €. IVA del 21% (477. 00021).
Factura nº 1 expedida al Cliente Fernando García (430.1).

28 de enero: Venta de mercaderías (700.00001) por importe de 720,00 €. IVA del 21%. (477. 00021). Fra. nº
2 expedida a la Clienta Ana Marín (430.2).

10 de febrero: Compra de mercaderías (600.00001) por importe de 2.100,00 € con descuento por rebajas
del 40%. IVA del 21%. (472.00021). Fra. nº 65 emitida por el Proveedor NUBLOSA (400.00001).
Vencimiento 31 de enero.

12 de febrero: Contratamos con el periódico La Opinión de Cartagena una campaña publicitaria (627.00001)
por importe de 350,00 € más IVA del 21% (472.00021). Fra. nº P-54 emitida por La Opinión de Cartagena
(410.00001). Vencimiento factura 15 días.

24 de febrero: Compra de mercaderías (600.0) por importe de 3.910,00 €. En la factura el proveedor nos
incluye el transporte de los géneros por valor de 120,00 €. IVA del 21% (472.00021). Factura nº 234 emitida
por LLUVIOSA (400.00002).

2 de marzo: Las mercaderías nos han llegado algunas defectuosas y LLUVIOSA nos concede un descuento
(608.00000) por lo que emite Factura rectificativa nº R21, por importe de 150,00 € más IVA del 21%
(472.00021).

11 de marzo: Compramos a Papelería Sócrates (410.00002) material de oficina (629.00001) por importe de
150,00 €. IVA del 21% (472.00021). Fra . nº 2011032. Al contado.

19 de marzo: Recibimos nota de cargo, en la cuenta corriente, por el siguiente concepto: Luz (628.1),
193,20 € más IVA del 21% (472.00021). Fra. 1198078 de Iberdrola (410.00003).
28 de marzo: Recibimos nota de cargo, en la cuenta corriente, por el siguiente concepto: Teléfono
(629.00002), 154,30 más IVA del 21% (472.00021). Fra 89564511 de Vodafone (410.00004)

30 de marzo: Pagamos la nómina de nuestro empleado a través de transferencia bancaria (572.00001).

Detalle de la nómina:
 Sueldo devengado (642.00000): 1.305,00 €
 Cuota empresarial a la Seguridad Social (642.00000): 245,00 €.
Retenciones:
 IRPF (4751.0000): 156,60
 Seguridad social (476.00000): 52,20

31 de marzo: Se lleva a cabo la liquidación del IVA correspondiente al trimestre.

B) INSTRUCCIONES DE MECANIZACIÓN DE DATOS:

1.- CREA LA EMPRESA EN CONTASOL:

Deberás crear una empresa con tu NOMBRE Y APELLIDOS, con la forma jurídica de empresario individual.

( Figura nº 1)

Una vez definida la empresa, en la pantalla principal del programa debe aparecer en la parte superior el
nombre de tu empresa, tal como se puede ver en esta imagen:

( Figura nº 2)
En configuración debes seleccionar copiar Plan General de Contablilidad 2008 PYMES
( Figura nº 3)

Debes seleccionar la fecha del ejercicio contable y determinar el nivel de subcuentas que se va a utilizar (5
para las cuentas oficiales y 8 para las cuentas auxiliares)

( Figura nº 4)

En el desplegable Impuestos hay que seleccionar IVA y Liquidación de impuestos trimestral.

( Figura nº 5)
En Preferencias, en Procesos enlazados con la introducción de asientos, selecciona Preguntar.

( Figura nº 6)

De momento no vas a necesitar seleccionar nada más. Si la empresa fuese una sociedad se podría
introducir información de los socios y su participación en la empresa. También, introducir el epígrafe del IAE
de la actividad a la que se dedica.

Empieza y lo primero que tienes que hacer es clic sobre el libro azul de IVA Repercutido (luego harás lo
mismo con el libro rojo Soportado).

( Figura nº 7)
Pulsa en el menú Configuración.

( Figura nº 8)

Sobre el botón Configuración se abre una ventana en la que comprobamos los tipos de IVA:

( Figura nº 9)

Importante: Asiento automático: Selecciona que al generar el asiento te pregunte si se genera

automáticamente el IVA (repercutido y soportado) cuando se introduzca la cuenta de proveedor o cliente.

También, a los dos últimos ceros de la cuenta de IVA tienes que ponerle el tipo (en este caso 21) para
identificar la cuenta. En este ejercicio práctico se va a contabilizar sólo productos con el 21% de IVA.
( Figura nº 10)

Igual se hace con el Iva Soportado, clic en la pestaña de Cuentas de facturas recibidas.

( Figura nº 11)

2.- GENERA EL BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL EN CONTASOL

Lo primero que se hace es introducir el Balance de Situación inicial, y esto se hace pulsando el botón:
Introducción de asientos, y será el asiento nº 1.
( Figura nº 12)

Introduce la fecha, desplegando la flecha negra, se abrirá un calendario. Selecciona la fecha del asiento de
apertura, en este caso, el día 01/01/2022. Pulsa intro/enter en asiento. El número de asiento se activa
automáticamente.

( Figura nº 13)

Ya puedes introducir las cuentas del Balance de Situación como Asiento de apertura.

( Figura nº 14)
Introduce la primera cuenta (Banco, 57200001). Indica con el 1 la cuenta que el empresario tiene en su
entidad financiera ( puede tener más de una cuenta, por lo que de esta manera se puede identificar qué
cuenta bancaria utiliza en cada operación contable).

( Figura nº 15)

¿Deseas crearla? Si. Entonces hay que definir la cuenta, de esta manera el PGC de la empresa se va
definiendo. Debes seleccionar la naturaleza de la cuenta, en este caso banco es una cuenta de activo, cuya
naturaleza (lo normal es que esté en el DEBE) es Deudora. Da a aceptar.

( Figura nº 16)

El programa pregunta si quieres abrir la ficha de Banco, para ir rellenando todos los datos de esta cuenta,
por ejemplo el IBAN y los datos de la entidad financiera.
( Figura nº 17)
Introduce el primer asiento. No pongas puntos a los miles, ya que lo toma como decimales.

( Figura nº 18)

Al introducir la cuenta (216) Mobiliario, te pregunta si la quieres crear, sólo vas a decir cual es su naturaleza
(DEBE), pero puedes detallar qué tipo de mobiliario es (por ejemplo: mesa de reuniones, estanterías, etc.)

( Figura nº 19)
Cierra pestaña, haciendo clic en la cruz de la parte superior de la ventana.
Al introducir la cuenta de Mercaderías (30000001) de igual manera te pregunta si la quieres crear. Aquí
habría que detallar los tipos de mercaderías que tiene la empresa (si fuera de calzados, finalizaría con 1 una
referencia del calzado, con 2 otra referencia, etc.)

( Figura nº 20)

De igual manera procede con el ordenador:

( Figura nº 21)

Ya está introducido el Asiento de apertura. Comprueba que está cuadrado, según se demuestra en la
siguiente pantalla:
( Figura nº 22)

Sal del asiento haciendo clic en Más opciones:

( Figura nº 23)

Introduce el asiento del primer hecho contable del ejercicio económico: Nuevo apunte y selecciona la fecha
del apunte:
( Figura nº 23)

El número de asiento se pone automáticamente. Introduce las cuentas y ve definiéndolas como

anteriormente.

( Figura nº 24)

Introduce la cuenta de Cliente y crea la, indicando qué cliente es:

( Figura nº 25)

El programa te pregunta si quieres crear la ficha de cliente, para indicar todos los detalles del mismo.

( Figura nº 26)

Al poner el importe y dar intro/enter, se abre la ventana del Iva, ya que le dijiste anteriormente que con
operaciones relacionadas con clientes y proveedores se abriera automáticamente.

( Figura nº 27)

Comprueba los datos, y haz clic en aceptar.

(Figura nº 28)

Haz clic en si, y aparecerá la siguiente pantalla, generando el apunte del IVA Repercutido.

(Figura nº 29)

Te preguntará si quieres registrar el libro de efectos y seleccionas No. Ya está el asiento completo. Botón
Mas opciones, selecciona Salir del asiento.

(Figura nº 30)
Continúa ingresando asientos contables procediendo de la misma manera.

Introduce primero la cuenta de proveedores o clientes, y de esta manera, genera automáticamente el

asiento de compra o venta con su IVA correspondiente. Es muy fácil y rápido de contabilizar. No hace falta
que detalles la ficha de cliente o proveedor.

En el asiento correspondiente al día 2 de marzo, al estar definida la cuenta Proveedores 40000002 con
naturaleza Acreedora, el apunte de la devolución tienes que hacerlo en el Debe, por lo que hay que ir al
menú mas opciones, se depliega y eleges: “Ir al Debe”, de esta manera el cursor se posicionará en el debe
para introducir el importe. Pero el asiento automático de IVA no se genera, por lo que según el asistente de
ayuda del programa dice:

(Figura nº 31)

(Figura nº 32)

Haciendo clic sobre los libros Repercutido ( libro azul) o Soportado ( libro rojo) se pueden ver los apuntes
que tiene el mayor de estas cuentas y comprobar que los asientos de las operaciones contables están
correctamente introducidas.
(Figura nº 33)

(Figura nº 34)

Recuerda que para que se haga el asiento automáticamente, con IVA, hay que introducir primero la cuenta
de cliente, proveedor, deudor o acreedor.

Los asientos de los días 19 y 28 de marzo tienen doble asiento:

1.- contabilización del gasto con la factura a pagar al acreedor
2.- pago de la factura por banco, ya que está domiciliado el pago y la empresa recibe una nota de cargo en
su cuenta corriente.

Recuerda que para generar el asiento de IVA automáticamente hay que introducir primero la cuenta de
proveedores, clientes o acreedores. En la siguiente pantalla, en la ventana de asiento IVA automático hay
que indicar que la cuenta de gasto de este asiento es la de Otros servicios (62900002) recibo de Vodafone.

(Figura nº 35)

LIBRO DE IVA REPERCUTIDO:

(Figura nº 36)
LIBRO DE IVA SOPORTADO:

(Figura nº 37)

3.- LIQUIDACIÓN DEL IVA:

En la pestaña Diario, en el botón Acumulados, en el despegable Liquidaciones.

(Figura nº 38)

Selecciona Nuevo. Comprueba los datos que aparecen en la ventana y haz clic en calcular.

(Figura nº 39)
Aparecerán todos los apuntes que se han hecho en las cuentas de IVA y el resultado de la liquidación.
Desplaza la barra hacia abajo y podrás ver todos los datos de la liquidación
.

(Figura nº 40)

Pulsa Ver en vista previa y podrás ver el documento que se genera con la Liquidación del IVA durante ese
periodo.

(Figura nº 41)
Hacer el asiento de Liquidación de Iva en el Libro Diario. Sería el asiento nº 14, como se puede ver en esta
pantalla:
(Figura nº 42)

En la barra azul,Diario, pulsa en el botón Acumulados, botón Generar asiento

(Figura nº 43)

Introduce como fecha el día 1 de abril de 2022, seleccionando en el calendario del desplegable. Acepta y ya
se ha generado el asiento. Compruébalo en el botón Consulta de Diario.

(Figura nº 44)

4.- DOCUMENTACIÓN A ENTREGAR:

Se habilitará una tarea para subir un documento en formato PDF (si no está en PDF no se corregirá), que
contenga los siguientes pantallazos, en los que se pueda ver claramente, en la barra azul, en el ángulo
superior derecho del programa, el nombre de vuestra empresa:

Pantalla de los movimientos:

1.- En el menú Diario de Movimientos, en el botón Emisión, debes seleccionar Vista previa. Generar en
PDF. Captura la pantalla.

(Figura nº 45)

2.- Balance de Situación: En la pestaña Balance de situación, se abre una ventana, en Vista previa,
selecciona Generar en PDF. Captura la pantalla.

(Figura nº 46)
3.- Cuenta de Pérdidas y Ganancias: Botón Pérdidas y Ganancias, se abre ventana y selecciona Vista
previa Generar en PDF.
(Figura nº 47)

4.- Resultado de la Liquidación (botón Ver resultados de la Liquidación)

(Figura nº 48)

CALIFICACIÓN DE LA TAREA:
Entrega de documento en formato PDF (si no está en PDF no se corregirá).
Para que se le asigne la puntuación a cada apartado de esta tarea, en los pantallazos deben aparecer bien
visible el nombre de la empresa, y estar el ejercicio bien ejecutado:
1. Libro Diario: Sobre un total de 13 asientos contables, se califica sobre 7 puntos.
2. Balance de Situación: Se califica sobre 1 puntos.
3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias: Se califica sobre 1 punto.
4. Liquidación de IVA: se califica sobre 1 puntos.