INFORME COMO AUDITORES

INDEPENDIENTES SOBRE
INVERSIONES
 Informe de Auditoria

Contenido

Indice

1. Informe del Contador Público Independiente.

2. Inversión en Valores Auditados M/N

a) Integración de Inversión en Valores.

3. Divulgaciones Obligatorias
Informe de Auditoría Independiente Sobre Inversiones en Valores en Moneda
Nacional

A la Asamblea de Accionistas
Fraudes, Sociedad Anónima

Opinión
Hemos auditado el documento contable adjunto de Activos “Inversiones en
Valores” de la sociedad Fraudes, S.A. al 31 de diciembre de 2018 (“el documento
contable”). El documento contable ha sido preparado por la dirección en todos los
aspectos importantes de acuerdo con las políticas y prácticas contables incluidas
en el Decreto 10-2012, del Libro I del Impuesto Sobre La Renta de Guatemala.

En nuestra opinión, el documento contable de Activos “Inversiones en Valores” de

la sociedad Fraudes, S.A. al 31 de diciembre de 2018, ha sido preparado en todos
los aspectos materiales, de conformidad con las políticas y prácticas contables
incluidas en el Decreto 10-2012, del Libro I del Impuesto Sobre La Renta de
Guatemala.

Responsabilidad de la dirección en relación con el documento contable

La dirección es responsable de la preparación del documento contable adjunto de
conformidad con las políticas y prácticas contables incluidas en el Decreto 10-
2012, del Libro I del Impuesto Sobre La Renta de Guatemala, y del control interno
que la dirección considere necesario para permitir la preparación del documento
contable libre de incorrección material, debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el documento contable
adjunto basada en nuestra auditoria. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de
conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas exigen
que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y
ejecutemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si el
documento contable está libre de incorreción material.

Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de

auditoria sobre los importes y la información revelada en el documento contable.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la
valoración de los riesgos de incorrección material en el documento contable,
debido a fraude o error. El efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene
en cuenta el control interno relevante para la preparación por parte de la entidad
del documento contable, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que
sean adecuadas en función de las circunstancias, y no con la finalidad de
expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una
auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables
aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la
dirección, así como la evaluación de la presentación global del documento
contable.

Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una

base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Firma de Auditoria

Lic. Sttefannia Figueroa

Contador Público y Auditor
Colegiado No. 201214982

Fraudes, S.A.
Activos Inversiones en Valores
al 31 de diciembre de 2018
(Expresado en Quetzales)

al 31 de
diciembre 2018

Inversiones en Valores a Corto Plazo 1,550,000

inversiones en Valores a Largo Plazo 15,393,444.00
 
Total, de Inversiones en Valores M/N 16,943,444.00
Informe de Auditoría Independiente sobre Inversiones en Valores en Moneda
Nacional

ANEXO

 Inversiones en Valores a Corto Plazo

El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2018 es el siguiente:

Bonos FIGSA 2000

20 bonos con valor nominal de Q75,000.00 cada uno,
adquiridos el 01 de Julio que vencen el 31 de diciembre
2,018 que pagan cupones semestrales del 10% anual. 1,500,000.00

Bonos PAZ 2011

10 bonos con valor nominal de Q5,000.00 cada uno, con
vencimiento al 31 de diciembre de 2,018 pagan intereses
trimestrales del 12% anual. 50,000.00
1,550,000.00

 Inversiones en Valores a Largo Plazo

El detalle de esta cuenta al 31 de diciembre de 2018 es el siguiente:

Banco de Guatemala
2 bonos emitidos en Ene/2017 serie "D", por Q.750,000
cada uno a 10 años plazo, que pagan intereses
semestrales del 10% anual. La intención de la entidad es
mantener estos 2 bonos hasta el vencimiento. 1,500,000.00
Banco de Guatemala
1 bono Serie K, emitido el 16-Ene-13 a 10 años plazo, 5%
de interés anual pagaderos semestralmente, adquirido el
23-Nov-2017. 50,000.00

Banco de Guatemala
1 Bono Paz 2011 en US$ adquirido el 1-Oct-17 con valor
nominal de $.1,500,000.00 con cupones trimestrales del
8% anual, emitido el 1-Ene-2016 a 15 años plazo. Se
adquirió cuando el T.C. era de Q.7.6850 por US$.1.00. 11,605,425.00

Banco de Guatemala
2 bonos series B emitidos al 30 de junio de 2,018 con valor
nominal de Q750,000.00 cada uno, cupones semestrales
del 7% anual adquirido el 08 de julio de 2018. 1,500,000.00

Subsidiaria Trampas, S.A

2,000 acciones comunes con valor nominal de Q.100 cada
una, numeradas del C-0001 al C-2000 adquiridas en Myo-
16 y 1000 del No. 3001 al 4000 adquiridas en 30-Sep-
2018. 300,000.00

Subsidiaria Trampas, S.A

200 acciones Preferentes 10% de Trampas, S.A. valor
nominal de Q.1,000 cada una, adquiridas en Jun-18 por
Q.210,000, numeradas del AP-201 al AP-400. 210,000.00

15,393,444.00
 DIVULGACIONES OBLIGATORIAS

 Las inversiones en valores se registran al costo.

 Las fechas de vencimiento corresponden a las pactadas con las entidades en

la cuales se han realizado.

 Los intereses generados por las inversiones en valores, se reconocen bajo el

método del interés efectivo.

 Sobre las inversiones no pesa ningún gravamen o restricción alguna.