UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
AÑO del Fortalecimiento de la Soberania Nacional
TEMA: Estado de flujo de efectivo - Método Indirecto
EXPERIENCIA CURRICULAR: Evaluación de Estados Financieros

DOCENTE: Dr. Ipanaque Centeno José Manuel

ALUMNOS:
Bobadilla Pereda, Melany

Castañeda Ibañez, Lourdes

Flores Cordova, Luis
Horna Cruz, Leydy
Jaramillo Orbegoso, Odalis
Nuñez Arteaga, Milagros

CICLO - SECCIÓN: VIII – A

L DE TRUJILLO
CONÓMICAS
TRACIÓN

ancieros
 CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (En miles de soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Anticipos
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO NO CORRIENTE
Otros activos financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Propiedades de inversion
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles distintos a la plusvalía
Otros activos no financieros
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos a las ganancias
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros
Otras cuentas por pagar
Otras provisiones
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital emitido
Acciones de inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras reservas de capital
Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CEROS AREQUIPA S.A
NANCIERA (En miles de soles)

A DICIEMBRE 2019 A DICIEMBRE 2020 Incrementos Disminuciones

404,360 679,708
369,305 371,723 2,418
95,813 84,069 11,744
39,350 3,137 36,213
6,555 5,223 1,332
679,347 657,385 21,962
1,594,730 1,801,245

24,080 20,093 3,987

346,044 355,817 9,773
4,197 4,197
13,591 13,591
- 10,597 10,597
1,822,419 2,077,436 255,017
35,176 23,637 11,539
36,024 35,641 383
2,281,531 2,541,009
3,876,261 4,342,254

398,946 285,065 113,881

499,694 732,923 233,229
23,429 34,544 11,115
66,538 76,009 9,471
21,570 40,471 18,901
1,010,177 1,169,012

662,851 875,161 212,310

6,738 6,891 153
119,395 96,285 23,110
788,984 978,337
1,799,161 2,147,349

890,858 890,858
190,052 182,408 7,644
7,644 - 7,644
178,261 178,293 32
618,158 727,319 109,161
218,012 216,027 1,985
2,087,697 2,194,905
3,886,858 4,342,254

Fuente: Bolsa de Valores de Lima

 Categoría Origen Apliacción

Operación 2,418
Operación 11,744
Operación 36,213
Operación 1,332
Operación 21,962

Inversión 3,987
Inversión 9,773

Inversión 10,597
Inversión 255,017
Inversión 11,539
Inversión 383

Operación 113,881
Operación 233,229
Operación 11,115
Operación 9,471
Operación 18,901

Financiamiento 212,310
Financiamiento 153
Financiamiento 23,110

Financiamiento 7,644
Financiamiento 7,644
Financiamiento 32
Financiamiento 109,161
Financiamiento 1,985
 CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA S.A
ESTADO DE RESULTADOS (En miles de soles)
2020
Ingresos de actividades ordinarias
Costos de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos operativos
Gastos de ventas y distribución
Gastos de administración
Otros gastos operativos
Otros ingresos operativos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros Ingresos de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Diferencias de cambio neto
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Gasto por impuesto
UTILIDAD NETA
N ACEROS AREQUIPA S.A
SULTADOS (En miles de soles)
2020
2,508,794
2,049,011
459,783
197,242
79,673
84,876
32,693
8,933
271,474
8,256
28,108
9,505
5,191
255,936
71,855
184,081

Fuente: Bolsa de Valores de Lima

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Utilidad Neta 184,081
Depreciacción
Disminuciones de intereses pagados por adelantado
SUMA
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
A.C Otras cuentas por cobrar
Anticipos
Inventarios
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
P.C Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos a las ganancias
SUBTOTALES
flujos netos de efectivo de actividades de operación

ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Otros activos financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
A. Fijo Propiedades de inversion
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles distintos a la plusvalía
Otros activos no financieros
SUBTOTALES
Flujos netos de efectivo de efectivo de actividades de inversión
EFECTIVO PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Documentos por cobrar a largo plazo
Otros pasivos financieros
P.NO C Otras cuentas por pagar
Otras provisiones
Acciones de inversión
Acciones Propias en Cartera
Patrimonio Otras reservas de capital
Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio
SUBTOTALES
Flujos netos de efectivo de efectivo de actividades de financiamiento

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO

SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

SALDO DE FLUJO
TIVO
Origen Aplicación

184,081
2,418
11,744
36,213
1,332
21,962
113,881
233,229
11,115
9,471
18,901
508,504 135,843 INTERPRETACIÓN: La actividad de operación en las entradas y salidad de
372,661 dinero efectivo genero 372,661 de dinero.

Origen Aplicación
3,987
9,773
10597
255017
11,539
383
15,909 275,387
- 259,478 INTERPRETACIÓN:En las actividades de inversión se gastaron 259,478 y no
ingreso dinero en inversión.

Origen Aplicación

212310
153
23110
7644
7644

212,463 38,398 INTERPRETACIÓN:En las actividades de financiamientotuvimos mas entradas

174,065 que salidas

287,248
 404360

679708

275,348