XXIV AÑOS AL SERVICIO EDUCATIVO FORMANDO PROFESIONALES TECNICOS DE

CALIDAD QUE CONTRIBUYEN CON EL DESARROLLO Y SOSTENIBILIDAD DE NUESTRO

PAÍS

BALANCE DE COMPROBACCIÓN
PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:
COD CUENTAS DL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADOS POR RESULTADOS POR
PCGE NATURALEZA FUNCION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 Efectivo y Equiv de Efectivo 2,238,028.25 1,868,856.50 369,171.750 369,171.750
12 Ctas por Cobrar Com Terceros 826,000.00 826,000.00
14 Ctas por Cob Pers, Acc y Dire 2,500.00 2,500.00 2,500.00
20 Mercaderías 739,491.53 563,491.53 176,000.00 176,000.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equip 80,000.00 80,000.00 80,000.00
39 Dep y Amortización Acumula 1,333.33 1,333.33 1,333.33
40 Trib Cont y Ap al Sist Púb y Sa 81,288.73 132,497.21 51,208.48 51,208.48
41 Rem y Particip por Pagar 7,731.04 8,598.75 867.71 867.71
42 Ctas por Pagar Com Terceros 546,200.00 546,200.00
46 Ctas por Pagar Div Terceros 4,300.00 4,300.00
50 Capital 450,000.00 450,000.00 450,000.00
60 Compras 419,491.53 419,491.53 419,491.53
61 Variación de Inventarios 419,491.53 419,491.53 563,491.53 144,000.00
62 Gaso de Pers y Directores 10,595.96 10,595.96 10,595.96
63 Gasto Serv Pret por Terceros 5,316.95 5,316.95 5,316.95
68 Valuación y Det de Act y Prov 1,333.33 1,333.33 1,333.33
69 Costo de Ventss 563,491.53 563,491.53 563,491.53 563,491.53
70 Ventas 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
73 Dsctos Reb y Bonif Obtenidos 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
74 Dsctos, Reb y Bonif Conced 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
79 Ctas Imp a Ctas de Cos y Gast 17,246.24 17,246.24 17,246.24
94 Gastos Administrativos 10,347.74 10,347.74 10,347.74 10,347.74
95 Gastos de Ventas 6,898.50 6,898.50 6,898.50 6,898.50

5,563,015. 5,563,015. 1,665,147. 1,665,147. 580,737. 580,737. 627,671.75 503,409.52 600,737.77 725,000.00 600,737.77 725,000.0
09 09 29 29 77 77
RESULTADO DEL EJERCICIO 124,262.23 124,262.23 124,262.23
627,671.75 627,671.75 725,000.00 725,000.00 725,000.00 75,000.00

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ELABORAR:

1. Estado de Situación Financiera

2. Estado de Resultados
3. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
4. Estado de Flujos de Efectivo

A. INVENTARIO FINAL E INICIAL

FINAL 2020 FINAL 2019
Efectivo y Equivalente de Efectivo 54,456.70 2,993.13
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 10,588.60 21,411.50
Inmueble, Maquinaria y Equipo 51,970.64 50,522.04
Depreciación y Amortización Acumulada (11,151.58) ( 757.45)
Tributos y Aportaciones al Sistema de Pensiones… 25,048.06 17,616.39
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 6,369.60 2,131.61
Capital 11,000.00 11,000.00
Resultados Acumulados 63,446.70 43,418.23

B. DATOS ADICIONALES
1. El comportamiento de Cambios en el Patrimonio Neto es el siguiente:
a) Año 2019: Capital Social 11,000.00
Resultados Acumulados 17,206.70
Resultados del Ejercicio 60,624.94
b) Año 2020: Capital Social 11,000.00
Resultados del Ejercicio 20,028.47

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2. El comportamiento de Estados de Flujos de Efectivo.

Al 31.12.2020 se han realizado los siguientes pagos y cobros.
a) Pago impuestos en efectivo 16,191.81
b) Cobro a clientes 236,098.12
c) Pago de sueldos 36,256.89
d) Pago a proveedores 132,185.85

GRUPOS DE TRABAJO: Todos los grupos desarrollarán el Balance de Comprobación, Estado de Situación Financiera,
Estado de Resultados, Estado de Cambios en el ´Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivos.

Grupo 1: Tema: Estado Situación Financiera

Fecha de exposición: Miércoles 8.09.2021
Grupo 2: Tema: Estado de Resultados
Fecha de Exposición: Miércoles 15.09.2021
Grupo 3: Tema: Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Fecha de Exposición: Miércoles 22.09.2021
Grupo 4: Tema: Estado de Flujos de Efectivo
Fecha de Exposición: Miércoles 29.09.2021
Grupo 5: Tema: Estado de Flujos de Efectivo
Fecha de exposición: Miércoles 29.09.2021
Grupo 6: Tema: Estados de Resultados
Fecha de exposición: Miércoles 15.09.2021

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Efec y Equiv de Efectivo PASIVO CORRIENTE
68,733.66 Trib, Cont y Apor al Sist Púb de
Ctas por Cobrar Pers Acc 18,562.50 Pens y de Sal
Serv y otros Cont por Antic 9,841.53 por Pagar 37,139.62
Mercaderías Remun y Part por Pagar 447.48
7,425.00 Cuentas por Pagar Com-Terc 42,827.40
Inventarios por Rec TOTAL PASIVO CORRIENTE 80,414.50
21,469.54 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Obligaciones Finan
126,032.23 62,646.83
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 62,646.83
Activos por Der de Uso TOTAL PASIVO 143,061.33
66,825.00 PATRIMONIO
Inmueble, Maq y Equipo Capital
75,558.81 89,100.00
/ Depreciación y Amort Acum ( Utilidad del Ejercicio
571.93) 55,195.68
Activo Diferido TOTAL PATRIMONIO 144,295.68
19,512.90
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
161,324.78

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TOTAL ACTIVO 287,357.01 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 287,357.01

ESTRUCTURA DEL RESULTADOS POR FUNCIÓN

Periodo:
RUC:
Razón social:
Ventas 700,000.00
Costo de Ventas (563,491.53)

UTILIDAD BRUTA 136,508.47

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Adninistración (10,347.74)
Gastos de Ventas (6,898.50)
UTILIDAD DE OPERACIÓN 119,262.23
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Gastos Financieros .00
Gastos Excepcionales 20,000.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓNES E IMPUESTOS 99,262.23
Impuesto a la Renta Neto de Crédito (29,282.36)
RESULTADOS DEL EJERCICIO 69,979.87

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 Impuesto a la Renta 99,262.23 x 29.5% = 29,282.36

ESTRUCTURA DEL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

Periodo:
RUC:
Razón social:
Ventas 700,000.00
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas 20,000.00
VENTAS NETAS 680,000.00
Compras (419,491.53)
Variación de existencias (144,000.00)
MARGEN COMERCIAL 116,508.47
Gastos de servicios prestados por terceros (5,316.95)
Compras materias primas 0.00
Variación de existencias 0.00
VALOR AGREGADO 111,191.52
Gastos de personal, directoras y gerentes (10,595.96)
Gastos por tributos 0.00
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 100,595.56
Otros Gastos de gestión 0.00
Otros ingresos diversos 0.00
Valuación y deterioro de activo (1,333.33)
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 99,262.23
Gastos financieros 0.00
Ingresos financieros 0.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓNES E IMPUESTOS 99,262.23

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Impuesto a la renta neto de crédito (29,996.30)

RESULTADOS DEL EJERCICIO 69,979.87

• Impuesto a la Renta 99,262.23 x 29.5% = 29,282.36

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