CONTABILIDAD FINANCIERA III

ACTIVITY #5

1. REALIZAR LAS TRANSACCIONES DEL PATRIMONIO (Mayo)

Estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que

viene trabajando del mes anterior. Retome los saldos de los estados
financieros trabajados para ese momento y resuelva las siguientes
transacciones económicas. Recuerde registrarlas en los comprobantes
correspondientes según el sistema de información de su sede, en un solo
documento en excell que contenga las siguientes pestañas:

Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse utilizando el ciclo

contable en hojas separadas de Excel así:

Hoja 1. Datos con Normas Apa: Portada – Introducción – Objetivos –

Conclusiones
Hoja 2. Ficha Técnica con datos empresa (Razón social- Razón comercial-Nit –
Dirección – Código Actividad económica – Responsabilidades Tributarias)
Hoja 3. Plan de cuentas a 6 dígitos, cuentas jerarquizadas (Clase-Grupo- cuenta-
subcuenta)
Hoja 4. Manual de políticas contables
Hoja 5. Saldos iniciales. Son los saldos finales del mes anterior
Hoja 6. Ciclo contable: 1. Personalizar el enunciado, 2.Relacionar los soportes
contables, 3. Identificar las cuentas y naturaleza a nivel de cuatro dígitos. 4. Hacer
el asiento contable por partida doble, con fecha, movimiento, código de cuenta,
nombre de cuenta, Debito – Crédito, sumas iguales y detalle.
Hoja 7. Anexos: Kardex – Conciliación bancaria
Hoja 8. Anexo: Planilla de Nomina
Hoja 9. Anexo: Formulario 300 Diligenciado Declaración Iva
Hoja 10. Anexo: Formulario 350 Diligenciado Declaración Retefuente
Hoja 11. 5. Pasar valores a las cuentas T, estas son acumuladas y saldarlas.
Hoja 12. 6. Revisar y si hay ajustes contables, hacerles el ciclo contable hasta las
cuentas T.
Hoja 13. 7. Pasar al balance de prueba o balance de comprobación u hoja de
trabajo, los saldos anteriores o saldos iniciales de año o mes anterior, pasar los
saldos débitos y créditos de las cuentas T a la columna de movimientos y pasar
los movimientos débitos y créditos de las cuentas T de los ajustes contables y
calcular los saldos finales.
Hoja 14. 8. Elaborar los estados financieros según las NIC - NIIF (Estado de
situación financiera y Estado de Resultados – ORI)
Hoja 15. Realización y desarrollo actividad teórica Aula virtual
 1. Actividades para desarrollar (Ciclo Contable en la hoja 6)

Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en el

archivo Excel acordado, para subirlos a la plataforma virtual en el
espacio y tiempo requeridos.

8.68. Realice el pago de la nómina de Marzo 2021

8.69. Realice el pago de la Seguridad Social de Marzo 2021 mediante la PILA

(Planilla Integrada de Aportes)

8.70. Realice la declaración y pago de la Retención en la fuente del mes de

Abril 2021, liquidando la autoretenciòn sobre el anticipo a la sobretasa al
impuesto de renta.
8.71. La empresa recibe el auxilio para el pago de nómina del programa PAEF
( Programa de apoyo al empleo formal) por parte del Gobierno

8.72. Se realiza (Venta de saldos de inventario) la mercancía existente en el

kardex por $25.000.000 de contado mediante transferencia Bancaria. La
venta se le hizo a una persona natural, No responsable del Iva y no
declarante del impuesto a la renta.

8.73. La Cia. Recibió el día 25 de Mayo de 2021 una donación de la Cia El

Pararrayo S.A. Así: en con transferencia bancaria $ 45.000.000 y un lote de
terreno para uso de la empresa, ubicado en el municipio de Ibaguè,
avaluado en $ 100.000.000.
 2. Transacciones de cierre (Ajustes Contables en la hoja 12):

8.74. Realizar los ajustes y causaciones de las obligaciones financieras

8.75. Realizar la causaciòn, provisiones y apropiaciones de la nómina de Mayo
2021.
8.76. Realizar los ajustes de las cuentas del Efectivo y equivalente al efectivo
8.77. Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos.
8.78. Realizar conciliación bancaria. Teniendo en cuenta que los saldos de
Libros, están iguales a los saldos del extracto bancario
8.79. Realizar amortización de intangible
8.80. Realizar las causaciones de los intereses de las inversiones
8.81. Causar y provisionar el impuesto de renta y complementarios y de
Industria y comercio y complementarios del mes actual
8.82. Elaborar el estado de situación financiera y el estado de resultados
integral y/o ORI (otro resultado integral).
8.83. Realizar la Constitución de la Reserva Extraordinaria (Reserva para
Donaciones), aprobada por la Asamblea de Socios. (15%) de acuerdo a
la utilidad del ejercicio del año anterior . La utilidad acumulada a Dic 31
de 2020 fue de $____________

8.84. Pagar los dividendos (SA) o participaciones (LTDA) del año anterior
2020 pendientes de pago

3. Actividades del Aula Virtual (En la hoja 15 )

VOCABULARY ABOUT STOCKHOLDERS' EQUITY

1. Match the concepts with their definitions. Look at the example in blue:

a) Profit ( c ) Who owns shares in a company.

b) Contributions (a) Incomes less costs less expenses and income tax.

c) Shareholders (d ) Amount of profits, from previous years, retained by the

company to be reinvested.

d) Dividends ( ) Equity instrument issued by an entity.

e) Shareholding ( ) Legal right to the assets of a company.

f) Reserves ( ) Value invested by a partner in the company that he/she

constitutes.

g) Accumulated utilities ( ) It is a contract that gives rise to a financial asset in one

company and a financial liability or equity instrument in another.

h) Financial instruments ( ) Part of the profit destined to legal, occasional or statutory

requirements.

i) Stockholders’ equity ( ) Reminders of assets less liabilities of an entity.

j) Shares ( ) When an entity issues shares for a value greater than their
nominal cost.

k) Equity surplus ( ) Part of the profit that is decided to be distributed among the
partners.