SOLUCION PRACTICA No 29

LIQUIDACION DE COBRANZA
I DATOS GENERALES

Asegurado: MADEPA S.A. Fecha: 1/2/2017

Dirección: Nº de Póliza: 008-IA
Teléfono Moneda: T/C 6.96

MATERIA ASEGURADA: EDIFICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES Y MP, PP, PT RAMO INCENDIOS Y ALIADOS
COBERTURAS: INCENCIOS, EXPLOSION, ROBO Y MHDM VIGENCIA 02/01/2017 AL 02/01/2018

II LIQUIDACIÓN

CAPITAL
PRIMA OPERACIÓN AUXILIARES
CONCEPTO TASA %o
ASEGURADO $us. TOTAL K
$us. Bs

EDIFICIO 7,500,000.00 0.00668 50,100.00 348,696.00 EDIFICIO 7,500,000.00

MAQUINARIA 2,000,000.00 0.00818 16,360.00 113,865.60 MAQUINARIA 2,000,000.00
MUEBLES 1,205,000.00 0.01188 14,315.40 99,635.18 MUEBLES 1,205,000.00
MP PP Y PT 3,000,000.00 0.01188 35,640.00 248,054.40 MP PP Y PT 3,000,000.00
TOTAL PRIMA NETA 13,705,000.00 116,415.40 810,251.18
PRIMAS ADICIONALES
* GASTOS DE AD 3,492.46 24,307.54 TASAS
* PROVISIÓN PARA 4,365.58 30,384.42 I 0.005250
* APORTE A.P.S. 2,328.31 16,205.02 E 0.001430
TOTAL PRIMA ADICIONAL 10,186.35 70,896.98 R 0.003700
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO 126,601.75 881,148.16 MHDM 0.001500
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 18,914.30 131,643.54
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA 145,516.05 1,012,791.70

III. FORMA DE PAGO

PRIMAS
DETALLE
$us Bs
PAGO AL CONTADO 145,516.05 1,012,791.70
PAGO AL CREDITO
TOTAL 145,516.05 1,012,791.70

IV. COMISIÓN DE AGENTE/CORREDOR

AGENTE/CORREDOR: COMISIÓN:
COMISIÓN BRUTA RC - IVA COMISIÓN NETA
CONCEPTO PRIMA LIQUIDA $us
$us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta anual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Prima Diferida
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

RACIÓN AUXILIARES
TASA
0.006680
0.008180
0.011880
0.011880
 REGISTROS CONTABLES

ASIENTO CONTABLE DE EMISIÓN

Comprobante de diario emisión
1

DETALLE DEBE HABER

Primas por cobrar 1,012,791.70
Impuestos fiscales y municipales IT 30,384.42
Primas de seguro 810,251.18
Primas adicionales 70,896.98
Impuestos fiscales y Mcples. por pagar IT 30,384.42
Impuesto al Valor Agregado - IVA 131,643.54
TOTAL 1,043,176.12 1,043,176.12

ASIENTO CONTABLE DE CONTRIBUCIÓN A LA A.P.S.

Comprobante de diario general
2

DETALLE DEBE HABER

Contribuciones y Afiliaciones A.P.S. 16,205.02
Contribuciones y Afiliaciones por pagar A.P.S 16,205.02
TOTAL 16,205.02 16,205.02

ASIENTO CONTABLE DE COBRO DE PRIMA

Comprobante de diario caja ingreso
3

DETALLE DEBE HABER

Bancos 1,012,791.70
Primas por cobrar 1,012,791.70
TOTAL 1,012,791.70 1,012,791.70
 POLIZA 008 - IA INCENDIOS Y ALIADOS

T/C 6.96 PREVISORA BISA SEGUROS

DETALLE IMPORTE A DISTRIBUIR REASEG. CUOTA PARTE REASEG. PRIMER EXCEDENTE
K $us. Prima $us. K $us. Prima $us. Prima Bs. K $us. Prima $us. Prima Bs.

Importe Base 13,705,000.00 116,415.40 2,000,000.00 16,988.75 118,241.69 4,000,000.00 33,977.50 236,483.38
Retención de la Compañía 600,000.00 5,096.62 35,472.51 200,000.00 1,698.87 11,824.17
Cesion al reaseguro (Importe Bruto) 1,400,000.00 11,892.12 82,769.18 3,800,000.00 32,278.62 224,659.21

Menos:
Retención de Reservas 40% s/primas 4,756.85 33,107.67 12,911.45 89,863.68
Comision de Reaseguro 4,756.85 33,107.67 11,297.52 78,630.72
IMPORTE NETO A FAVOR DE REASEGURO 1,400,000.00 2,378.42 16,553.84 3,800,000.00 8,069.66 56,164.80
 POLIZA 008 - IA INCENDIOS Y ALIADOS

NACIONAL ILLIMANI
REASEG SEGUNDO EXCEDENTE REASEG. FACULTATIVO PRIMAS
K $us. Prima $us. Prima Bs. K $us. Prima $us. Prima Bs. $us. Prima Bs.

6,000,000.00 50,966.25 354,725.07 1,705,000.00 14,482.91 100,801.04 116,415.40 810,251.18

600,000.00 5,096.62 35,472.51 0.00 0.00 0.00 11,892.12 82,769.18
5,400,000.00 45,869.62 319,252.56 1,705,000.00 14,482.91 100,801.04 104,523.28 727,482.00

18,347.85 127,701.03 5,793.16 40,320.42 41,809.31 290,992.80

13,760.89 95,775.77 3,620.73 25,200.26 33,435.98 232,714.43
5,400,000.00 13,760.89 95,775.77 1,705,000.00 5,069.02 35,280.36 29,277.98 203,774.77

CUOTA PARTE 2,000,000.00

PRIMER EXCEDENTE 4,000,000.00
SEGUNDO EXCENDENTE 6,000,000.00
CAPITAL REASEGURADO 12,000,000.00
CAPITAL ASEGURADO 13,705,000.00
FACULTATIVO 1,705,000.00
 REASEGUROS PASIVOS
REGISTRO CONTABLE DE REASEGURO DE LA COMPAÑÍA ASEGURADORA ALIANZA S.A
REGISTRO CONTABLE DE REASEGUROS CEDIDOS
Comprobante Diario de Reaseguro Cedidos
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Primas Cedidas a Reaseguradoras Nacionales (E) 727,482.00
PREVISORA 82,769.18
BISA SEGUROS 224,659.21
NACIONAL 319,252.56
ILLINANI 100,801.04
Retenc. Reservas Reasegu. Cedidos Nacles. (P) 290,992.80
PREVISORA 33,107.67
BISA SEGUROS 89,863.68
NACIONAL 127,701.03
ILLINANI 40,320.42
Comisión sobre Reaseguros Cedidos Nacionales (I) 232,714.43
PREVISORA 33,107.67
BISA SEGUROS 78,630.72
NACIONAL 95,775.77
ILLINANI 25,200.26
Compañías Aceptantes en Reaseguros Nacionales (P) 203,774.77
PREVISORA 16,553.84
BISA SEGUROS 56,164.80
NACIONAL 95,775.77
ILLINANI 35,280.36

TOTAL 727,482.00 727,482.00

REASEGURO ACTIVO
REGISTRO CONTABLE DE REASEGURO DE LA COMPAÑÍA REASEGURADORA PREVISORA
REGISTRO CONTABLE DE REASEGUROS ACEPTADOS
Comprobante Diario de Reaseguro Aceptados
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Reservas Retenidas por Cedenters Ncles 33,107.67
ALIANZA
Comisión sobre Reaseguros Aceptados Nacionales 33,107.67
ALIANZA
Companias Cedentes en Reaseguros Nacionales 16,553.84
ALIANZA
Primas Aceptadas a Reaseguradoras Nacionales 82,769.18
ALIANZA
TOTAL 82,769.18 82,769.18
 LIQUIDACION DE ANULACION
I. DATOS GENERALES

Asegurado: MADEPA S.A. Fecha:

Dirección: Nº de Póliza: 008-IA
Teléfono Moneda: T/C 6.96

MATERIA ASEGURADA: EDIFICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES Y MP, PP, PT RAMO INCENDIOS Y ALIADOS

COBERTURAS: INCENCIOS, EXPLOSION, ROBO Y MHDM VIGENCIA

II. LIQUIDACION DE PRIMAS

TASA DE ANULAC. PRIMA
DETALLE PRIMAS % $us. Bs A SOLICITUD DE LA CIA ASEGURADORA
PRIMA NETA ANULADA 116,415.40 25% 29,103.85 202,562.80
PRIMAS ADICIONALES ANULADAS MESES TRANSCURRIDOS 9
* GASTOS DE ADMINIS 0.00 0.00 MESES NO TRANSCURIDOS 3 0.25
* PROVISIÓN PARA IT. 0.00 0.00
* APORTE A.P.S. 2,328.31 25% 582.08 4,051.26
TOTAL PRIMA ADICIONAL ANULADA 582.08 4,051.26
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO ANULADO 29,685.93 206,614.05
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ANULADO 4,435.08 30,868.14
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA ANULADA 34,121.00 237,482.19

III. FORMA DE DEVOLUCION DE LA PRIMA

PRIMAS
DETALLE
$us Bs
DEVOLUCION AL CONTADO 34,121.00 237,482.19
REVERSION DE PRIMAS POR COBRAR
TOTAL 34,121.00 237,482.19

IV. LIQUIDACION DE ANULACION DE COMISIONES

AGENTE/CORREDOR: COMISIÓN ANULADA:
COMIS. BRUTA ANU. RC - IVA - ANUL. COMISIÓN NETA ANUL.
CONCEPTO PRIMA LIQUIDA $us
$us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta anual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Prima Diferida
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

LIQUIDADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

 REGISTROS CONTABLES

ASIENTO CONTABLE DE ANULACIÓN

Comprobante de diario de anulación
1
DETALLE DEBE HABER
Anulación de primas 202,562.80
Primas Adicionales 4,051.26
Crédito Fiscal - IVA 30,868.14
Primas a devolver 237,482.19
TOTAL 237,482.19 237,482.19

ASIENTO CONTABLE DE ANULACIÓN DE CONTRIBUCIÓN A LA A.P.S.

Comprobante de diario de anulación
2
DETALLE DEBE HABER
Contribuciones y Afiliaciones por pagar A.P.S. 4,051.26
Contribuciones y Afiliaciones A.P.S. 4,051.26
TOTAL 4,051.26 4,051.26

ASIENTO CONTABLE DE DEVOLUCIÓN DE PRIMAS

Comprobante de diario caja egreso
3
DETALLE DEBE HABER
Primas a devolver 237,482.19
Bancos 237,482.19
TOTAL 237,482.19 237,482.19
 ANULACION - POLIZA 008 - IA INCENDIOS Y ALIADOS

T/C 6.96 PREVISORA BISA SEGUROS

DETALLE IMPORTE A DISTRIBUIR REASEG. CUOTA PARTE REASEG. PRIMER EXCEDENTE
Prima Anulada
K $us.
$us. K $us. Prima $us. Prima Bs. K $us. Prima $us. Prima Bs.

Importe Base 13,705,000.00 29,103.85 2,000,000.00 4,247.19 29,560.42 4,000,000.00 8,494.37 59,120.85
Retención de la Compañía 600,000.00 1,274.16 8,868.13 200,000.00 424.72 2,956.04
Cesion al reaseguro DE LAS PRIMAS ANULADAS 1,400,000.00 2,973.03 20,692.30 3,800,000.00 8,069.66 56,164.80

Menos:
Retención de Reservas 40% s/primas 1,189.21 8,276.92 3,227.86 22,465.92
Comision de Reaseguro 1,189.21 8,276.92 2,824.38 19,657.68
IMPORTE NETO A FAVOR DE REASEGURO ANULADO 1,400,000.00 594.61 4,138.46 3,800,000.00 2,017.41 14,041.20
 ANULACION - POLIZA 008 - IA INCENDIOS Y ALIADOS

NACIONAL ILLIMANI
REASEG SEGUNDO EXCEDENTE REASEG. FACULTATIVO PRIMAS

K $us. Prima $us. Prima Bs. K $us. Prima $us. Prima Bs. $us. Prima Bs.

6,000,000.00 12,741.56 88,681.27 1,705,000.00 3,620.73 25,200.26 29,103.85 202,562.80

600,000.00 1,274.16 8,868.13 0.00 0.00 0.00 2,973.03 20,692.30
5,400,000.00 11,467.41 79,813.14 1,705,000.00 3,620.73 25,200.26 26,130.82 181,870.50

4,586.96 31,925.26 1,448.29 10,080.10 10,452.33 72,748.20

3,440.22 23,943.94 905.18 6,300.07 8,359.00 58,178.61
5,400,000.00 3,440.22 23,943.94 1,705,000.00 1,267.25 8,820.09 7,319.50 50,943.69
 REASEGUROS PASIVOS
REGISTRO CONTABLE DE REASEGURO DE LA COMPAÑÍA ASEGURADORA
REGISTRO CONTABLE DE ANULACION DE REASEGUROS CEDIDOS CIA. ALIANZA
Comprobante Diario de Anulacion de Reaseguro Cedidos
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Compañías Aceptantes en Reaseguros Nacionales (P) 50,943.69
PREVISORA 4,138.46
BISA SEGUROS 14,041.20
NACIONAL 23,943.94
ILLIMANI 8,820.09
Retenc. Reservasa Reasegu. Cedidos Nacles. (P) 72,748.20
PREVISORA 8,276.92
BISA SEGUROS 22,465.92
NACIONAL 31,925.26
ILLIMANI 10,080.10
Anulacion de Comisión sobre Reaseguros Cedidos Nacionales E 58,178.61
PREVISORA 8,276.92
BISA SEGUROS 19,657.68
NACIONAL 23,943.94
ILLIMANI 6,300.07
Anulacion de Primas Cedidas a Reaseguradoras Nacionales (I) 181,870.50
PREVISORA 20,692.30
BISA SEGUROS 56,164.80
NACIONAL 79,813.14
ILLIMANI 25,200.26
TOTAL 181,870.50 181,870.50

REGISTRO CONTABLE DE REASEGURO DE LA COMPAÑÍA REASEGURADORA PREVISORA

REGISTRO CONTABLE DE ANULACION DE REASEGUROS ACEPTADOS
Comprobante Diario de Reaseguro Aceptados
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Anulacion de Primas Aceptadas a Reaseguradoras Nacionales 20,692.30
ALIANZA
Reservas Retenidas por Cedenters Ncles 8,276.92
ALIANZA
Anulacion de Comisiónes sobre Reaseguros Aceptados Nacionales 8,276.92
ALIANZA
Companias Cedentes en Reaseguros Nacionales 4,138.46
ALIANZA
TOTAL 20,692.30 20,692.30
 DEVOLUCION DE RESERVAS RETENIDAS - POLIZA 008 - IA INCENDIOS ALIADOS

T/C 6.96 PREVISORA BISA SEGUROS

DETALLE REASEG. CUOTA PARTE REASEG. PRIMER EXCEDENTE
RESERVAS RESERVAS RESERVAS
13,705,000.00 10% K $us. K $us. RESERVAS Bs.
$us. Bs. $us.
RESERVAS RETENIDAS 41,809.31 4,756.85 33,107.67 12,911.45 89,863.68
RESERVAS ANULADAS 10,452.33 1,189.21 8,276.92 3,227.86 22,465.92
RESERVAS NETA A DEVOLVER 31,356.98 3,567.64 24,830.76 9,683.59 67,397.76
INTERESES SOBRE RESERVAS 4,180.93 475.68 3,310.77 1,291.14 8,986.37
INTERSES ANULADOS 1,045.23 118.92 827.69 322.79 2,246.59
INTERESES NETOS S/RESERVAS 3,135.70 356.76 2,483.08 968.36 6,739.78
DEVOLUCION DE RESERVAS RETENIDAS - POLIZA 008 - IA INCENDIOS ALIADOS

NACIONAL ILLIMANI
REASEG SEGUNDO EXCEDENTE REASEG. FACULTATIVO RESERVAS
RESERVAS RESERVAS RESERVAS
K $us. RESERVAS Bs. K $us. RESERVAS $us. RESERVAS Bs.
$us. $us. Bs.
18,347.85 127,701.03 5,793.16 40,320.42 41,809.31 290,992.80
4,586.96 31,925.26 1,448.29 10,080.10 10,452.33 72,748.20
13,760.89 95,775.77 4,344.87 30,240.31 31,356.98 218,244.60
1,834.78 12,770.10 579.32 4,032.04 4,180.93 29,099.28
458.70 3,192.53 144.83 1,008.01 1,045.23 7,274.82
1,376.09 9,577.58 434.49 3,024.03 3,135.70 21,824.46
 REASEGUROS PASIVOS
REGISTRO CONTABLE DE REASEGURO DE LA COMPAÑÍA ASEGURADORA
REGISTRO CONTABLE DE DEVOLUCION DE RESERVAS Y PAGO DE INTERESES CIA. ALIANZA
Comprobante Diario de Anulacion de Reaseguro Cedidos
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Retenc. Reservas Reasegu. Cedidos Nacles. (P) 218,244.60
PREVISORA 24,830.76
BISA SEGUROS 67,397.76
NACIONAL 95,775.77
ILLIMANI 30,240.31
Intereses sobre Reservas Retenidas- Cias Aceptantes (G) 21,824.46
PREVISORA 2,483.08
BISA SEGUROS 6,739.78
NACIONAL 9,577.58
ILLIMANI 3,024.03
Banco 240,069.06
TOTAL 240,069.06 240,069.06

REGISTRO CONTABLE DE REASEGURO DE LA COMPAÑÍA REASEGURADORA PREVISORA

REGISTRO CONTABLE DE ANULACION DE REASEGUROS ACEPTADOS
Comprobante Diario de Reaseguro Aceptados
ASIENTO DE ASEGURADORA: MADEPA S.A.
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Banco 27,313.83
Reservas Retenidas por Cedentes Ncles 24,830.76
ALIANZA 24,830.76
Intereses sobre Reservas Retenidas- Cias Aceptantes (I) 2,483.08
ALIANZA 2,483.08
TOTAL 27,313.83 27,313.83