RUC N° 20570887298

ESTADO DE SITUACÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en Soles)

ACTIVOS
Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 30,707.00 Cuentas por Pagar Comerciales 72,295.00

Inversiones Financieras 289,697.00 O 138,878.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 41,732.00
Otras Cuentas por Cobrar 12,022.00
Existencias 180,893.00
Gastos Pagados por Anticipado 13,356.00

Total Activo Corriente 568,407.00 Total Pasivo Cor211,173.00

Inversiones Financieras 100,504.00 Obligaciones Fin32,697.00

Inmuebles, Maquinarias y Equipo 585,181.00

Patrimonio Neto
Capital 373,990.00
Capital Adicional 69,400.00
Excedente de Revaluación 243,848.00
Reservas 133,911.00
Resultados Acumulados 189,073.00
TOTAL ACTIVOS 1, 254,092.00 TOTAL PASIVOS Y P. NETO
 PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
Pasivo Corriente

72,295.00

TOTAL PASIVOS 243,870.00

AL PASIVOS Y P. NETO 1, 254,092.00

“PERFUMERÍA AVON” S.A.A.
RUC N° 20570887298
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en Soles)
Ingresos Operacionales

Ventas Netas 960,412.00

Otros Ingresos Operacionales 0

Total Ingresos Brutos

Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales 0.00
Total Costos Operacionales

Utilidad Bruta 359,911.00

Gastos de Ventas (110,880.00)

Gastos de Administración (172,507.00)
Otros Ingresos 25,578.00
Otros Gastos (69,921.00)

Utilidad Operativa 29,181.00

Ingresos Financieros 152,451.00

Gastos Financieros (573.00)

Resultado antes del Impuesto a la Renta 181,059.00

Impuesto a la Renta (76,669.00)

Utilidad Neta del Ejercicio 104,390.00

(603,501.00)
960,412.00

(603,501.00)
1. Según el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2017 y la Nota número 5 a los Estados Financieros

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENT

CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD
101 Caja en moneda nacional. FINANCIERA
------------------
10411 Cuentas Corrientes Operativas. Banco Interbank
1051 Certificado Bancario. BCP
1062 Depósitos a Plazo. Cooperativa Horizonte
1071 Cuenta Corriente de Detracción. Banco de la Nación.

1. Según arqueo de caja al 31/12/2017 practicado por el área de auditoría interna, se han encontrado los siguientes

a) Fondos en efectivo:

Billetes:

40 de S/ 200.00

40 de S/ 100.00

35 de S/ 50.00

100 de S/ 20.00

Monedas:

400 de S/ 5.00

100 de S/ 2.00

350 de S/ 1.00

200 de S/ 0.50

100 de S/ 0.10

b) Asimismo, se ha encontrado en poder del cajero el cheque N° 9254685 de un cliente, recibido el 15/12/2017 com

c) De acuerdo a la revisión del Libro Caja y la comparación con el mayor general, se ha determinado que el saldo ini
d) Según, el cajero de la empresa, la diferencia de caja, ha sido tomada como préstamo para gastos personales.

3. Al aplicar los procedimientos de auditoría, usted ha encontrado los siguientes hallazgos:

ü De acuerdo a la conciliación bancaria de la cuenta del Banco Interbank, del mes de diciembre, se ha determinado la

- Los cheques no cobrados al 31/12/2017 suman un total de S/ 30,500.00.

- El cargo por mantenimiento del mes de diciembre es de S/ 122.00, importe no registrado en libros de la empresa.

- Se han realizado depósitos en efectivo por el importe de S/ 25,800.00, los mismos que aún no han sido abonados

- El Banco ha cargado en la cuenta corriente el pago de una cuota del préstamo que hizo a la empresa en el mes de

- El cliente “XZ” ha realizado el depósito en efectivo de S/ 16,400.00, el mismo que no ha sido informado a la empre

- El cheque N° 35679827 por S/ 25,800.00 ha sido anulado por error en los datos del proveedor, sin embargo, la em

- El Banco a cargado en cuenta el importe de S/ 46.00 por la emisión de una chequera, importe no registrado en lib

- Para determinar el saldo final de la cuenta corriente, se ha encontrado una pérdida por diferencia de cambio de S

ü El certificado Bancario del BCP, fue adquirido el 01/09/2017 y tiene como fecha de vencimiento el 31/08/2018. El

ü El depósito a plazo se realizó el día 01/11/2017 y tiene como fecha de vencimiento el 31/10/2018, de acuerdo al co

ü De acuerdo a la conciliación bancaria de la cuenta de detracciones, se ha determinado depósitos de clientes por el i

ü Todos los componentes de la cuenta están expresados en soles.

ü En caso no se tenga una idea clara sobre los hallazgos, deberá trabajar bajo supuestos.

SE PIDE:

Ø Determinar los saldos correctos de los componentes de la cuenta Efectivo y Equivalentes de Efectivo al 31/12/201

Ø Establecer las conclusiones sobre los hallazgos encontrados.

Ø Realizar los asientos de ajuste correspondientes.

 ero 5 a los Estados Financieros, el saldo de la partida Efectivo y Equivalentes de Efectivo está conformado así:

REFERENCIA DE LA CUENTA IMPORTE

NÚMERO T DEUDOR
CUENTA
-------------- M
S/ 22,960.00
271-453568 $. (81,353.00)
-------------- S/ 30,000.00
456-5628495 S/ 50,000.00
761-033506 S/ 9,100.00

e han encontrado los siguientes hechos:

nte, recibido el 15/12/2017 como pago de la F/001-00456 de fecha 25/11/2017, el importe asciende a S/ 8,600.00, el mismo qu

ha determinado que el saldo inicial es de S/ 10,000.00 y; las sumas y los movimientos del debe y del haber ascienden a S/ 580,0
mo para gastos personales.

diciembre, se ha determinado las siguientes diferencias:

strado en libros de la empresa.

que aún no han sido abonados por el Banco.

hizo a la empresa en el mes de octubre, el importe es de S/ 12,500.00; del cual S/ 10,000.00 corresponden al capital y la diferen

o ha sido informado a la empresa y por lo tanto tampoco se ha registrado el depósito.

proveedor, sin embargo, la empresa no lo ha considerado como tal y ha sido registrado como una salida de dinero en el libro d

a, importe no registrado en libros de la empresa.

por diferencia de cambio de S/ 386.00, importe no registrado en libros de la empresa.

vencimiento el 31/08/2018. El interés que gana dicho certificado es de 1% mensual y será liquidado al vencimiento del mismo;

el 31/10/2018, de acuerdo al contrato con el Banco este depósito gana un interés mensual del 2%, importe abonado por el Banco

do depósitos de clientes por el importe de S/ 14,300.00, los que no han sido informados a la empresa, por lo cual no han sido tom

lentes de Efectivo al 31/12/2017, de acuerdo a las normas sobre la materia.

stá conformado así:

e asciende a S/ 8,600.00, el mismo que no ha sido registrado en caja.

debe y del haber ascienden a S/ 580,000.00 y S/ 567,040.00.

00 corresponden al capital y la diferencia a los intereses compensatorios; los mismos que no han sido registrados en los libros

omo una salida de dinero en el libro de bancos.

liquidado al vencimiento del mismo; durante el ejercicio, la empresa no ha realizado registro alguno por los intereses ganados.

del 2%, importe abonado por el Banco cada fin de mes; pero al 31/12/2017, la empresa no ha realizado registro alguno al respecto

a empresa, por lo cual no han sido tomados en cuenta para determinar el saldo final.
do registrados en los libros de la empresa.

por los intereses ganados.

o registro alguno al respecto.

EMPRESA: “PERFUMERÍA AVON” S.A.A PT/A1.1
ARQUEO DE CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FECHA: 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 PRACTICADO POR:
HORA: 8.00 AM EVISADO POR:
CAJERO:
DETALLE CONTADO RECONTADO OBSERVACIONES
Dinero efectivo S/.
billetes: en S/. S/. 15,750.00 Σ
40 de 200.00 ü S/. 8,000.00
40 de 100.00 ü S/. 4,000.00
35 de 50.00 ü S/. 1,750.00
100 de 20.00 ü S/. 2,000.00
monedas: S/. 2,660.00 Σ
400 de 5.00 ü S/. 2,000.00
100 de 2.00 ü S/. 200.00
350 de 1.00 ü S/. 350.00
200 de 0.50 ü S/. 100.00
100 de 0.10 ü S/. 10.00
TOTAL RECONTADO S/. 18,410.00 ®
CONFIRMACION DEL CAJERO:
Confirmo haber puesto a disposición de la Sra..........................................., todos los fondos , documentos y
libros bajo mi control para fines de arqueo cuyos fondos que ascienden a dieciocho mil cuatrocientos diez
Σ : Sumatoria
® : Reconteo

CAJERO PRACTICADO POR VERIFICADO POR

EMPRESA: “PERFUMERÍA AVON” S.A.A.
CONCILIACION DE SALDOS DE CAJA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FECHA: al 31/12/2017 PRACTICADO POR:
HORA: 8:30 am REVISADO POR:
CAJERO:
DETALLE SEGÚN EMPRESA SEGÚN ARQUEO OBSERVACIONES
1.-fondos recontados S/. 18,410.00 Σ
2.-saldo según libro caja
saldo inicial ü S/. 10,000.00
sumas del debe ü S/. 580,000.00
sumas del haber ü -S/. 567,040.00
saldo final ü S/. 22,960.00
Más
Cheque para deposito
cheque n° 9254685 ü S/. 8,600.00 ü S/. 8,600.00
SALDOS CORRECTOS S/. 31,560.00 Σ S/. 27,010.00 Σ
diferencia faltante S/. 4,550.00 ©
SUMAS IGUALES S/. 31,560.00 Σ S/. 31,560.00 ®
EXPLICACIÓN DE LA DIFERENCIA
Declaro haber tomado en préstamo, para mis gastos personales, una cantidad de dinero importante por lo tanto E
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR
el importe de caja corresponde a un importe tomado como préstamo por parte del cajero, según declaración de

LEYENDA:
Σ : Sumatoria
® : Reconteo

CAJERO PRACTICADO POR VERIFICADO POR

 EMPRESA : “PERFUMERÍA AVON” S.A.A
DETERMINACIÓN DEL SALDO DE CUENTA CORRIENTE Del BANCO INTERBANK
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FECHA: al 31/12/2017
HORA: 9:00 am
CAJERO:
DETALLE REF.
saldo según balance
Más
Deposito del cliente ABC no registrado en libros
cheque N° 35679827 anulado, registrado por error
Menos
cargo por mantenimiento diciembre 2017
amortización del préstamo
cargo por intereses compensatorios del préstamo
cargos por gastos de emisión de chequera
pérdida por diferencia de cambio
SALDO SEGÚN PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR
según reconciliación bancaria y verificación de la documentación presentada por el cajero, se ha podido determinar
que existe operaciones no registradas por la empresa, tanto en entradas como salida de la cuenta corriente del
banco interbank, debido a la falta de comunicación entre el banco, proveedores, clientes y los mismos trabajadores
de la empresa
LEYENDA:
Σ : Sumatoria ͻ: Confirmado
® : Reconteo
AUDITOR
PERFUMERÍA AVON” S.A.A
E CUENTA CORRIENTE Del BANCO INTERBANK

PRACTICADO POR:
REVISADO POR:

PROCEDIMIENTO OBSERVACIONES
-S/. 81,353.00

ͻ S/. 16,400.00
ü S/. 25,800.00

ü -S/. 122.00
ü -S/. 10,000.00
ü -S/. 2,500.00
ü -S/. 46.00
© -S/. 386.00
Σ -S/. 52,207.00

resentada por el cajero, se ha podido determinar

radas como salida de la cuenta corriente del
proveedores, clientes y los mismos trabajadores

SUPERVISOR
 EMPRESA: “PERFUMERÍA AVON” S.A.A
DETERMINACIÓN DEL SALDO DE CERTIFICADO BANCARIO DEL BCP
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FECHA: al 31/12/2017
HORA: 9:30 am
CAJERO:
DETALLE REF.
saldo según balance
Más
Interés ganado del 01/09/2017 al 31/12/2017
30000*1%*4
SALDO SEGÚN PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR
Según verificación de la documentación presentada y confirmada del banco se ha podido determinar que existe un interés ga
Σ : Sumatoria
© : Reconteo
AUDITOR
UMERÍA AVON” S.A.A
E CERTIFICADO BANCARIO DEL BCP

PRACTICADO POR:
REVISADO POR:

PROCEDIMIENTO OBSERVACIONES
S/. 30,000.00

© S/. 1,200.00
Σ S/. 31,200.00

nco se ha podido determinar que existe un interés ganado de s/. 1,200.00 imp

SUPERVISOR
 EMPRESA: “PERFUMERÍA AVON” S.A.A
DETERMINACIÓN DEL SALDO DE DEPOSITO A PLAZO FIJO EN MI BANCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FECHA: al 31/12/2017 PRACTICADO POR:
HORA: 10:00 am REVISADO POR:
CAJERO:
DETALLE REF.
saldo según balance
Más

interés ganado del 01/11/2017 al 31/12/2017 s/.50000*2%*2

SALDO SEGÚN PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR
según la verificación de la documentación presentada y confirmación del banco se ha podido determinar que
existe un interés ganado de 2,000.00 importe acumulado y sumado al valor inicial del depósito a plazo fijo, el
Mismo que al 31/12/2017 asciende a un importe total de S/. 52, 000.00.
LEYENDA:

AUDITOR
 A.A
O FIJO EN MI BANCO

SADO POR:

PROCEDIMIENTO OBSERVACIONES
S/. 50,000.00

© S/. 2,000.00
Σ S/. 52,000.00

rminar que
azo fijo, el

SUPERVISOR
 EMPRESA: “PERFUMERÍA AVON” S.A.A
DETERMINACIÓN DEL SALDO DE CTA. CTE DE DETRACCIONES BANCO DE LA NACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FECHA: al 31/12/2017 PRACTICADO POR:
HORA: 10:30 am REVISADO POR:
CAJERO:
DETALLE REF. PROCEDIMIENTO
saldo según balance S/. 9,100.00
Más

depósito de cliente pendientes de registro ü S/. 14,300.00

SALDO SEGÚN PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA Σ S/. 23,400.00
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR
Según conciliación bancaria y verificación de la documentación presentada se ha podido determinar que existen depósitos de

LEYENDA:

AUDITOR SUPERVISOR
O DE LA NACIÓN

OBSERVACIONES

que existen depósitos de clientes que no han si

ERVISOR
 EMPRESA:
HOJA DE ASIENTO
DEL 01 DE ENER

AJUSTES
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
101 caja en moneda nacional S/. 8,600.00
1212 facturas emitidas por cobrar S/. 8,600.00
1411 prestamos al personal S/. 4,550.00
101 caja en moneda nacional S/. 4,550.00
10411 cuenta corriente banco Interbank S/. 16,400.00
12121 facturas emitidas por cobrar S/. 16,400.00
10411 cuenta corriente banco Interbank S/. 25,800.00
4212 facturas por pagar S/. 25,800.00
63911 gastos bancarios S/. 122.00
4699 otras cuentas por pagar diversas S/. 122.00
4699 otras cuentas por pagar diversas S/. 122.00
10411 cuenta corriente banco Interbank S/. 122.00
941 gastos Administrativos S/. 122.00
791 cargas imputables a cuenta costo gas S/. 122.00
4511 prestamos de instituciones financier S/. 10,000.00
10411 cuenta corriente banco Interbank S/. 10,000.00
6711 Intereses de préstamos de inst. finan S/. 2,500.00
4551 Intereses de préstamos de inst. finan S/. 2,500.00
4551 Intereses de préstamos de inst. finan S/. 2,500.00
10411 cuenta corriente banco Interbank S/. 2,500.00
63911 gastos bancarios S/. 46.00
4699 otras cuentas por pagar diversas S/. 46.00
4691 otras cuentas por pagar diversas S/. 46.00
10411 cuenta corriente banco Interbank S/. 46.00
941 gastos Administrativos S/. 46.00
791 cargas imputables a cuenta costo gas S/. 46.00
67611 perdida por diferencia de cambio S/. 386.00
10411 cuenta corriente banco interbank S/. 386.00
1631 Intereses por cobrar inst. financieras S/. 1,200.00
7721 Deposito en inst. financieras S/. 1,200.00
1051 certificados bancarios S/. 1,200.00
1631 Intereses por cobrar inst. financieras S/. 1,200.00
1631 Intereses por cobrar inst. financieras S/. 2,000.00
7721 Depósito en inst. financieras S/. 2,000.00
1062 depósito a plazo S/. 2,000.00
 1631 Intereses por cobrar inst. financieras S/. 2,000.00
1071 cta. cte. detracción banco de nación S/. 14,300.00
1212 facturas emitidas por cobrar S/. 14,300.00
891 utilidad del ejercicio S/. 146.00
40171 renta de tercera categoría S/. 43.07
5911 utilidades acumuladas S/. 102.93
TOTALES
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR
De acuerdo a las normas contables se ha procedido a realizar los asientos contables de regularización para determinar los saldo
.
LEYENDA:

AUDITOR
 EMPRESA: “PERFUMERÍA AVON” S.A.A
HOJA DE ASIENTOS CONTABLES DE REGULARIZACION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

JUSTES
ER REF. OBSERVACIONE
PT/ A1.2
S/. 8,600.00 PT/ A1.2 regularización de cheque recibi
PT/ A1.2
S/. 4,550.00 PT/ A1.2 Regulación de faltante d
PT/ A1.3
S/. 16,400.00 PT/ A1.3 regularización del depósito de
PT/ A1.3
S/. 25,800.00 PT/ A1.3 Regularización de cheque emitido y
PT/ A1.3
S/. 122.00 PT/ A1.3 Regularización del gasto por manten
PT/ A1.3
S/. 122.00 PT/ A1.3 Regularización del pago de manten
PT/ A1.3
S/. 122.00 PT/ A1.3 Regularización del destino de gasto
PT/ A1.3
S/. 10,000.00 PT/ A1.3 Regularización de la amortizació
PT/ A1.3
S/. 2,500.00 PT/ A1.3 Regularización del gasto por intere
PT/ A1.3
S/. 2,500.00 PT/ A1.3 Regularización del pago de intere
PT/ A1.3
S/. 46.00 PT/ A1.3 Regularización del gasto por emis
PT/ A1.3
S/. 46.00 PT/ A1.3 Regularización de pago por emis
PT/ A1.3
S/. 46.00 PT/ A1.3 Regularización del gasto por emis
PT/ A1.3
S/. 386.00 PT/ A1.3 Regularización de la perdida por dif
PT/ A1.4
S/. 1,200.00 PT/ A1.4 Regularización de los interes
PT/ A1.4
S/. 1,200.00 PT/ A1.4 Regularización de intereses a
PT/ A1.5
S/. 2,000.00 PT/ A1.5 regularización de los interes
PT/ A1.5
Regularización de intereses a
 S/. 2,000.00 PT/ A1.5 Regularización de intereses a
PT/ A1.6
S/. 14,300.00 PT/ A1.6 Regularización de los depósito

S/. 43.07
S/. 102.93 Regularización de la utilidad del ejercicio

ación para determinar los saldos correctos de la partida efectivo y equivalentes de efectivo.

SUPERVISOR
 OBSERVACIONES

egularización de cheque recibido del cliente

Regulación de faltante de caja

regularización del depósito de cliente ABC

larización de cheque emitido y anulado por error

arización del gasto por mantenimiento de cuenta

larización del pago de mantenimiento de cuenta

arización del destino de gasto por mantenimiento

egularización de la amortización del préstamo

ularización del gasto por intereses del préstamo

gularización del pago de intereses del préstamo

gularización del gasto por emisión de chequera

gularización de pago por emisión de chequera

gularización del gasto por emisión de chequera

larización de la perdida por diferencia de cambio

Regularización de los intereses ganados

Regularización de intereses a plazo fijo

regularización de los intereses ganados

Regularización de intereses a plazo fijo

 Regularización de intereses a plazo fijo

Regularización de los depósitos de clientes

ión de la utilidad del ejercicio y del impuesto a la renta

 CEDULA SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
AJUSTES
COD. CUENTAS SALDOS SEGÚN EMPRESA DEBE HABER SALDOS AUDITORIA
101 caja en moneda na S/.22,960.00 S/.8,600.00 S/.4,550.00 S/.27,010.00
10411 cuenta corriente S/. (81,353.00) S/.42,200.00 S/.13,054.00 (S/.52,207.00)
1051 certificado bancar S/.30,000.00 S/.1,200.00 S/.0.00 S/.31,200.00
1061 depósitos a plazo S/.50,000.00 S/.2,000.00 S/.0.00 S/.52,000.00
1071 cta. Cte. de detra S/.9,100.00 S/.14,300.00 S/.0.00 S/.23,400.00
TOTALES S/.30,707.00 S/.68,300.00 S/.17,604.00 S/.81,403.00
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR:
de acuerdo a los procedimientos de auditoria se ha procedido a determinar los ajustes necesarios para llegar a los saldos corr
 REF. OBSEVACIONES
PT/A1.7
PT/A1.7 sobregiro bancario (pasivo)
PT/A1.7
PT/A1.7
PT/A1.7

os para llegar a los saldos correctos de los co

 D

RECLASIFICACIÓN
PARTIDAS SALDO DE EMPRESA DEBE HABER
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 30,707.00 81,353.00 0.00
Inversiones financieras 289,697.00
Cuentas por cobrar comerciales 41,732.00
Otras cuentas por cobrar 12,022.00
Existencias 180,893.00
Gastos pagaos por anticipado 13,356.00
Total activo corriente 568,407.0
Activo no corriente
Inversiones financieras 100,504.00
Inmueble, maquinaria y equipo 585,181.00
Total no corriente
Total activos
Pasivo corriente
Sobregiro bancario 81,353.00
Cuentas por pagar comerciales 72,295.00
Otras cuentas por pagar 138,878.00
Total pasivo corriente
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 32,697.00
Total pasivo no corriente
Total pasivo
Patrimonio neto
Capital 373,990.00
Capital adicional 69,400.00
Excedente de revaluació n 243,848.00
Reservas 133,911.00
Resultados acumulados 189,073.00
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio
PARTIDAS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionale
Ventas netas 960,412.00
Otros ingresos operacio
Total ingresos brutos 960,412.00
Costo de ventas (603,501.00)
Otros costos operaciona
Total costos operacio (603,501.00)
Utilidad bruta 356,911.00
Gasto de ventas (110,880.00)
Gastos de administraci -172.507
Otros ingresos 25,578.00
Otros gastos (69,921.00)
Utilidad operativa 29,181.00
Ingresos financieros 152,451.00
Gastos financieros (573.00)
Resultados antes del i 181,059.00
Impuesto a la renta (76,669.00)
Utilidad neta del ejerc 104,390.00
CONCLUSIÓN DEL AUDITOR:
De acuerdo a las normas contables y tributarias se ha procedido a determinar los ajustes y reclasificaciones necesarias para presentar el balance
general y el estado de ganancias y pérdidas de conformidad con lo principios de contabilidad generalmente aceptados

AUDITOR SUPERVISOR
 HOJA DE TRABAJO DE AUDITORIA
EMPRESA: “ PERFUMERÍA AVON” S.A.A.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(EN SOLES)
RECLASIFICACIÓN AJUSTES
HABER DEBE HABER

0.00 26,100.00 4,550.00

39,300.00
7,750.00 3,200.00

81,353.00 42,200.00 13,054.00

25,800.00
168.00 211.07

12,500.00 2,500.00

102.93
 (168.00)

3,200.00
(2,886.00)

(43.07)
3097.97 3,200.00

ar el balance
SALDO AUDITORIA REF OBSERVACIONES

133,610.00
289,697.00
2,432.00
16,572.00
180,893.00
13,356.00
636,560.00
0.00
100,504.00
585,181.00
685,685.00
1,322,245
0.00
52,207.00
98,095.00
138921.07
289,218.69
0.00
22,697.00
22,697.00
311,917.88
0.00
373,990.00
69,400.00
243,848.00
133,911.00
189,175.93
1,010,324.12
1,322,245

960,412.00
0.00
960,412.00
 (603,501.00)
0.00
(603,501.00)
356,911.00
(110,880.00)
-172.675
25,578.00
(69,921.00)
29,093.00
155,651.00
(3,459.00)
181,205.00
(76,712.07)
104,492.93