Evaluaciones Independientes Actividades permanentes Alta Gerencia

Monitoreo o Dirección
Seguimiento
Señales de alerta o detonante de materialización del riesgo
Desempeño Gerencia Operativa

Información relevante se identifica, captura Gobierno, roles y

Junta Directiva
y comunica en forma y plazo adecuado Información y responsabilidades Supervisión Comité de Auditoría
Comunicación
Fluye hacia abajo, a través y hacia arriba de la entidad
Auditoría Interna,
Aseguramiento Externa - RFiscal
Preventivos / Detectivos / Correctivos
Tipos
Clave / Secundario Manual / Automático
Metas FCE
Misión Visión
Mecanismo o Dispositivo /
Actividades realizadas / Efectividad del diseño
Responsable de su ejecución y solidez del control Specific, Especificos
Actividades Measurable, Medibles
Compliance , Conforme con leyes, de Control
regulaciones, políticas y procedimientos Attainable, Alcanzables

Accomplishment , Logro de metas y objetivos Planeación Results oriented,

Objetivos Estratégica Orientados a resultados
Reliability, Confiabilidad de la Información de Control Establecimiento
Time bound, Vinculados
Efficient , Eficiente, eficaz uso de los resultados de Objetivos
con un lapso de tiempo
Safeguardig , Salvaguarda de los activos Estratégicos

El Qué del Tipos

Operativos
Decisión informada de no verse Aseguramiento Reporte
involucrado en una situación de riesgo Evitar Paulino Angulo. MSc
Cumplimiento

Aceptar las consecuencias y

probabilidad de un riesgo en particular Aceptar Qué logra
Qué se quiere
Respuesta a Procesos
Aplicación selectiva de técnicas y principios de Quien, Cuando
administración para reducir las probabilidades los Riesgos Cómo
Reducir Campo de
de una ocurrencia y/o sus consecuencias.
Aplicación Sistemas de Información
Proyectos
Cambiar la responsabilidad o carga por las
pérdidas a una tercera parte mediante Transferir Unidades de Negocio Funciones
legislación, contrato, seguros u otros medios.

Filosofía de administración del riesgo

Residual (después) Extremo, Alto, Ambiente
Moderado, Bajo Priorización Nivel de riesgo aceptado y Tolerancia al riesgo
Inherente (antes) Interno
Integridad y Valores Eticos
Probabilidad de ocurrencia de una amenaza
Impacto o magnitud de las consecuencias Medición Evaluación Internos y Fortalezas y Debilidades,
de la ocurrencia de un evento negativo de Riesgos Externos Oportunidades y amenazas
Identificación
Causas, Categorías, Factores o Criterios Autorización, confidencialidad,
de Eventos
ERM Afirma- validez, precisión, puntualidad,
Incentivos, presiones - actitudes, Alertas Identificación
COSO ciones integridad, disponibilidad
racionalizaciones - oportunidades fraude

Aseguramiento.mmap - 03/10/2016 -