BALANCE GENERAL

ACTIVO

CAJA 15,000
BANCOS 50,000
IMPUESTOS POR RECUPERAR 10,000
EXISTENCIAS 400,000
INVERSIONES DE FACIL LIQUIDACION 100,000
VARIOS DEUDORES 300,000
CIRCULANTE 875,000
A.FIJO (NETO) 1,750,000
TOTAL DE ACTIVOS 2,625,000

Ratio
a) índice de liquidez
b) Prueba ácida
c) Días Cobro
d) Días de pago
e)Indice de endeudamiento
f) Endeudamiento sobre la Inversión
g) E. sobre la inverción a corto plazo
h) E. sobre la inverción a largo plazo
i) Endeudamiento Circulante
j) Rentabilidad sobre ventas
K) Rentabilidad sobre patrimonio
l) Rentabilidad sobre inversión
m) Rentabilidad x acción
n) Rentabilidad x acción
0)Rotación Activo Total
p)Rotación de existencias
q)Rotación Deudores
r) Rotación de cuentas por pagar
s) Cobertura de intereses
Fórmula
A.Circulante/P.Circulante
A.Circulante-Existencias/P.Circulante
Paso 1 Ventas* (1+ tasa Iva)/365
Paso 2 Saldo Cuenta x Cobrar/ Venta promedio
Paso 1 Costo de venta* (1+ tasa Iva)/365
Paso 2 Saldo Cuenta x Cobrar/ Costo de Venta prome
Deuda total/ patrimonio
Deuda total/ Activo Total
Deuda circulante/ Activo Total
Deuda a largo plazo/ Activo total
Pasivo Circulante/ Activo Circulante
Utilidad Líquida/Ventas
Utilidad Líquida/ Patrimonio
Utilidad Líquida/ Inversión
Utilidad Líquida/ N° Acciones
Utilidad x Acción/ Valor bursatil por acción
Ventas/Activo total
Costo de venta/( Inv Inicial+ Inv Final)/2
Ventas *(1 + tasa iva)/ cuentas por cobrar
costo de venta*(1+tasa IVA)/cuentas por pagar
Utilidad antes de impuestos e intereses/ interes dev

U. liq+ IMP + INT+ Cargos no flujos-Abono no

t) cobertura financiera flujos/INT + ((AMORTIZACIÓN DEL PRINCIPAL) /(1-
TASA IMPUESTO RENTA))
u) Relación valor en libros V/S valor bursátil Cotización bursatil de acciones/(patrimonio neto/N° a
 CUENTA DE RESULTADOS

PASIVO VENTAS 6,000,000

COSTO DE VENTAS 4,000,000
PROVEEDORES 300,000 MARGEN 2,000,000
CUENTAS POR PAGA 700,000 GASTOS GENERALES -800,000
LARGO PLAZO 110,000
PATRIMONIO 1,000,000 DEPRECIACIÓN -150,000

UTILIDAD 515,000 CORRECCIÓN MONETARI 50,000

UTILIDAD NETA 1,100,000
INTERESES -70,000
TOTAL PAS + PAT 2,625,000 UTILIDAD ANTES DE IM 1,030,000
IMPUESTO A LA RENTA -515,000
Resultado UTILIDAD LÍQUIDA 515,000
2.91666666666667
1.91666666666667
19,562
15.34
13,041
23
66%
38%
11%
27%
34%
9%
52%
20%
515
34%
2.29
10.00
24
15.8666666666667
- 15.71

- 2.26

0.99
BALANCE GENERAL

Respuesta
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2
CAJA y BANCOS 1,000 1,000 0.16 0.08
ACC Y BONOS 5,000 5,000 0.78 0.38
VS DEUDORES 20,000 100,000 3.12 7.63
PTMOS PERSONAL 15,000 15,000 2.34 1.14
MATERIA PRIMA 30,000 90,000 4.68 6.86
PROD PROCESO 45,000 150,000 7.02 11.44
ART TERMINADOS 25,000 100,000 3.90 7.63
ACTIVO CIRCULANTE 141,000 461,000 22.00 35.16
BIENES RAÍCES 200,000 200,000 31.20 15.26
MAQUINARIAS 150,000 400,000 23.40 30.51
MUEB. Y ÚTILES 50,000 50,000 7.80 3.81
PAT.MARCAS 100,000 200,000 15.60 15.26
ACTIVO FIJO NETO 500,000 850,000 78.00 64.84
TOTAL DE ACTIVO 641,000 1,311,000 100.00 100.00
CTAS POR PAGAR 81,000 80,000 12.64 6.10
PROVEEDORES 200,000 400,000 31.20 30.51
PAS.CIRCULANTE 281,000 480,000 43.84 36.61
PAS.LARGO PLAZO 0 461,000 - 35.16
CAPITAL 300,000 300,000 46.80 22.88
UTIL.RETENIDAS 20,000 60,000 3.12 4.58
UTIL.EJERCICIO 40,000 10,000 6.24 0.76
TOTAL PATRIMONIO 360,000 370,000 56.16 28.22
TOTAL 641,000 1,311,000 100.00 100.00
CUENTA DE RESULTADOS

Respuesta
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2
VENTAS 422,000 761,000 100.0 100.00
COSTO DE VENTAS -300,000 -600,000 -71.1 -78.84
MARGEN 122,000 161,000 28.9 21.16
GASTOS GENERALES -60,000 -96,000 -14.2 -12.61
GASTOS FINANCIEROS -2000 -50,000 -0.5 -6.57
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 60,000 15,000 14.2 1.97
IMPUESTO -20,000 -5,000 -4.7 -0.66
UTILIDAD LÍQUIDA 40,000 10,000 9.5 1.31
BALANCE GENERAL CUENTA DE RESULTADOS

Respuesta
Año 1 Año 2 var
CAJA 10,000 15,000 50.00 VENTAS
BANCOS 20,000 12,000 - 40.00 COSTO DE VENTAS
ACCIONES 60,000 60,000 - MARGEN
DEPOS.A PLAZO 180,000 240,000 33.33 GASTOS GENERALES
VARIOS DEUDORES 300,000 500,000 66.67 IMPUESTO
PRESTAMOS AL PERSONAL 40,000 30,000 - 25.00 UTILIDAD LÍQUIDA
EXISTENCIAS 600,000 650,000 8.33
BIENES RAÍCES 1,000,000 1,000,000 -
MAQUINARIAS 600,000 600,000 -
VEHÍCULOS 800,000 800,000 -
TOTAL ACTIVO 3,610,000 3,907,000 8.23
CUENTAS POR PAGAR 400,000 300,000 - 25.00
PROVEEDORES 400,000 400,000 -
ACREEDORES LARGO PLAZO 200,000 300,000 50.00
CAPITAL 2,000,000 2,000,000 -
RESERVAS 300,000 300,000 -
UTILIDAD DEL EJERCICIO 310,000 607,000 95.81
TOTAL 3,610,000 3,907,000 8.23
 Respuesta
Año 1 Año 2 var
2,010,000 2,807,000 39.7
-1,000,000 -1,000,000 0.0
1,010,000 1,807,000 78.9
-400,000 -600,000 50.0
-300,000 -600,000 100.0
310,000 607,000 95.8