2021 2020 2019

Joyería claudio 156 156 156

Joyería camiri 180 180 180
comercio 120 120 120
comercio 120 120 120
TOTAL 576 576 576

AÑO OFERTA HISTORICA

2,017 535
2,018 545
2,019 576
2,020 576
2,021 576

x y x2 xy
1 535 1 535.0
2 545 4 1,090.0
3 576 9 1,728.0
4 576 16 2,304.0
5 576 25 2,880.0
15.0 2,808.0 55.0 8,537.0

b= n Exy -
n (Ex2) -

b= 5 8,537.0 -
5 55.0 -

b= 42,685.0 - 42,120.0
275 - 225.0

b= 565.0
50.0

b= 11.3

Yp=a+bx

Yp1= 528 + 11.3

Yp2= 528 + 11.3
Yp3= 528 + 11.3
Yp4= 528 + 11.3
Yp5= 528 + 11.3

PERIODO AÑO OFERTA PROYECTADA

1 2,022 596
2 2,023 607
3 2,024 618
 4 2,025 629
5 2,026 641
6 2,027 652
7 2,028 663
8 2,029 675
9 2,030 686
10 2,031 697
 2018 2017
155 155
170 170
110 110
110 100
545 535

n
1
2
3
4
5
5

(Ex) (Ey) a= (Ey) (Ex2)

(Ex)2 n (Ex2)

15.0 2,808.0 a= 2,808.0 55.0

225.0 5 55.0

a= 154,440.0 -
275 -

a= 26,385.0
50.0

a= 527.7

6
7
8
9
10
- (Ex) (Exy)
- (Ex)2

- 15.0 8,537.0
- 225.0

128,055.0
225.0
ARITOS PULSERAS COLLARES ANILLOS
2012 2013 2014 2015 2016
habitantes 33,838
crecimiento 1.60% 1.60% 1.60% 1.60%
incremento 541 550 559 568
TOTAL 34,379 34,929 35,488 36,056

del total consumidores consumo

AÑO 2021 2021
niñas 26% 5,430 1,086 2 2,172
adolescentes 19.0% 3,968 794 2 1,587
jovenes 14.00% 2,924 585 2 1,169
mayores 34% 7,100 1,420 3 4,260
adultas mayore 7% 1,462 292 4 1,169
TOTAL 100% 20883 4177 10,358

Demanda histórica
AÑO DEMANDA HISTORICA
2,017 7,894
2,018 8,688
2,019 9,773
2,020 10,066
2,021 10,358

x y x2 xy n
1 7,894 1 7,893.9 1
2 8,688 4 17,375.0 2
3 9,773 9 29,320.3 3
4 10,066 16 40,263.3 4
5 10,358 25 51,790.9 5
15.0 46,778.9 55.0 146,643.4 5

b= n Exy - (Ex) (Ey)

n (Ex2) - (Ex)2

b= 5 146,643.4 - 15.0 46,778.9

5 55.0 - 225.0

b= 733,217.2 - 701,683.3
275 - 225.0

b= 31,534.0
50.0

b= 630.7

Yp=a+bx

Yp1= 7,464 + 630.7 6

Yp2= 7,464 + 630.7 7
Yp3= 7,464 + 630.7 8
Yp4= 7,464 + 630.7 9
Yp5= 7,464 + 630.7 10

AÑO DEMANDA PROYECTADA

1 2,022 11,248
2 2,023 11,878
3 2,024 12,509
4 2,025 13,140
5 2,026 13,771
6 2,027 14,401
7 2,028 15,032
8 2,029 15,663
9 2,030 16,293
10 2,031 16,924
11 2,032 17,555
12 2,033 18,185
13 2,034 18,816
14 2,035 19,447
15 2,036 20,077
16 2,037 20,708
17 2,038 21,339
18 2,039 21,969
 2017 2018 2019 2020 2021

1.60% 1.60% 1.60% 1.60% 1.60%

577 586 596 605 615
36,633 37,219 37,815 38,420 39,034
53.50%
20,883 mujeres
20% aceptan el proyecto
2020 2019 4,177 mujeres
2 2,172 2 2,172
2 1,587 2 1,587 2018
2 1,169 2 1,169 1 1,086
3 4,260 3 4,260 2 1,587
3 877 2 585 2 1,169
10,066 9,773 3 4,260
2 585
8,688

a= (Ey) (Ex2) - (Ex)

n (Ex2) - (Ex)2

a= 46,778.9 55.0 - 15.0

5 55.0 - 225.0

a= 2,572,838.6 - 2,199,651.7
275 - 225.0

a= 373,186.9
50.0

a= 7,463.7
eptan el proyecto

2017
1 1,086
1 794
2 1,169
3 4,260
2 585
7,894

(Exy)

146,643.4
 2021 2020 2019 2018 2017
precio maximo 1000 1000 1000 900 900
precio minimo 80 80 80 70 70
promedio 540 540 540 485 485

Precio histórico
AÑO PRECIO HISTÓRICO
2,017 69.7 485.0 69.7
2,018 69.7 485.0 69.7
2,019 77.6 540.0 77.6
2,020 77.6 540.0 77.6
2,021 77.6 540.0 77.6

x y x2 xy n
1 70 1 69.7 1
2 70 4 139.4 2
3 78 9 232.8 3
4 78 16 310.3 4
5 78 25 387.9 5
15.0 372.1 55.0 1,140.1 5

b= n Exy - (Ex) (Ey)

n (Ex2) - (Ex)2

b= 5 1,140.1 - 15.0 372.1

5 55.0 - 225.0

b= 5,700.4 - 5,581.9
275 - 225.0

b= 118.5
50.0

b= 2.4

Yp=a+bx

Yp1= 67 + 2.4 6
Yp2= 67 + 2.4 7
Yp3= 67 + 2.4 8
Yp4= 67 + 2.4 9
Yp5= 67 + 2.4 10
Yp6= 67 + 2.4 11

AÑO PRECIO PROYECTADO

1 2,022 81.5
2 2,023 83.9
3 2,024 86.3
4 2,025 88.6
5 2,026 91.0
 25000 3,592.0
15000 2,155.2
4000 574.7
6000 862.1
4000 574.7
5000 718.4
3000 431.0

200 500 28.735632184 71.8390804597701

80 100 11.494252874 14.367816091954
400 1000 57.471264368 143.67816091954
80 11.494252874 0
80 100 11.494252874 14.367816091954
pulsera 100 150 14.367816092 21.551724137931
anillos 400 800 57.471264368 114.942528735632
aro 100 150 14.367816092 21.551724137931
Collar 400 500 57.471264368 71.8390804597701

a= (Ey) (Ex2) - (Ex)

n (Ex2) - (Ex)2

a= 372.1 55.0 - 15.0

5 55.0 - 225.0

a= 20,467.0 - 17,101.3
275 - 225.0

a= 3,365.7
50.0

a= 67.3
(Exy)

1,140.1
- Balance oferta y demanda histórica
AÑO DEMANDA HISTORICA OFERTA HISTORICA
2017 535 7,894
2018 545 8,688
2019 576 9,773
2020 576 10,066
2021 576 10,358

Balance oferta y demanda proyectada

Nº AÑO OFERTA PROYECTADA DEMANDA PROYECTADA
1 2022 11,248 596
2 2023 11,878 607
3 2024 12,509 618
4 2025 13,140 629
5 2026 13,771 641

Tamaño propuesto
BALANCE OFERTA Y DEMANDA
AÑO TAMAÑO DEL PROYECTO
PROYECTADA
1 2,022 10,652 3,885
2 2,023 11,272 3,885
3 2,024 11,891 3,885
4 2,025 12,510 3,885
5 2,026 13,130 3,885

12

60
64800

del total
% unidades físicas al día
25 5 pulseras
25 5 anillos
25 5 collares
25 5 aritos
20 unidades
100% del total
 BALANCE OFERTA Y DEMANDA HISTORICA
7,359
8,143
9,197
9,490
9,782

BALANCE OFERTA - DEMANDA PROYECTADA

10,652
11,272
11,891
12,510
13,130

PORCENTAJE DE COBERTURA DEL MERCADO

36.5%
34.5%
32.7%
31.1%
29.6%

moldes total

latas

PRODUCCIÓN OFICIAL (Unid, físicas)

971
971
971
971
 BALANCE DEMANDA HISTÓRICA INSATISFECHA
- 7,359
- 8,143
- 9,197
- 9,490
- 9,782

BALANCE DEMANDA PROYECTADA INSATISFECHA

-10,652
-11,272
-11,891
-12,510
-13,130

12 27
CAPACIDAD CAPACIDAD POR
CAPACIDAD DEL PROYECTO EN PORCENTAJE POR MES DÍA
100.0% 324 11.99
100.0% 324 11.99
100.0% 324 11.99
100.0% 324 11.99
100.0% 324 11.99

pesan 1 kg
1,080.00 kg
 8
CAPACIDAD
POR HORA
1
1
1
1
1
Anticrético
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Anticrético de ambientes anticrético 1
2
TOTAL

Obras civiles e instalacioes

Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Instalación de horno de fundición instalación 1
2 Instalación de internet punto 3
3
TOTAL

Equipos de oficina
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Computadora equipo 3
2 Impresora equipo 3
3
TOTAL

Vehículo
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Vehículo vehículo 1
3
TOTAL

Maquinaria y herramientas
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Stilete pieza 4
2 Tijera corta lata tijera 4
3 Afilador de tijera afilador 2
4 Punzón de metal punzón 2
5 Cucharon de metal cucharón 1
6 Carretilla carretilla 1
7 Horno de fundición (metálico) horno 1
8 Quemador con manguera llave y contector a garrafa quemador 1
9 Esmeril fijo esmeril 1
TOTAL

Muebles y enseres
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Escritorio escritorio 3
2 Silla silla 9
3 Estante mostrador estante 3
4 Colgador mostrador mostrador 6
5 Mostrador con forma de cuerpo mostrador 6
6
 7
TOTAL

Equipo de protección personal

Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Guantes par 6
2 Auriculares auricular 10
3 Overol overol 6
4 Botas par 6
5 Delantar de cuero delantar 6
6 Hociquera hociquera 6
7 Gafas protectoras gafas 6
TOTAL

Moldes y accesorios
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Moldes de bronce moldes 12
2 Baldes de 10 litros baldes 4
3
TOTAL

Inversión diferida
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Estudio del proyecto estudio 1
2 Licencia de funcionamiento licencia 1
3 Anticrético pieza 1
4 Arancel registro fundaempresa registro 1
5 Viaje ida y vuelta para inscripción viaje 2
6 Trámite de NIT trámite 1
7
TOTAL

Materia prima
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Latas en buen estado kilogramo 1080
2
TOTAL

Materiales directos
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Lija 50 metro 25
2 Lija 100 metro 25
3 Lija 400 metro 25
4 Lijas para esmeril juego 1
5 Barniz litro 31
TOTAL
Mano de obra directa
SUELDOS
Nº FUNCIÓN CANTIDAD AL AÑO
1 Trabajadores 4 16
2 Responsable de producción 1 16
3 Limpieza 1 16
4
TOTAL 6

Materiales indirectos
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Isopo pieza 4
2 Brocha de 2 pulgadas brocha 4
3 Pinceles juego 2
4 Aceite 40-10 YPFB litro 39
5 Gasolina para el vehículo litro 1296
6 Cajita para aritos caja 971
7 Cajita para collar caja 971
8 Cajita para anillo caja 971
9 Cajita para pulsera caja 971
10 Algodón porción 3,885
11 Listón adorno listón 3,885
12
13
TOTAL

Mano de obra indirecta

SUELDOS
Nº FUNCIÓN CANTIDAD AL AÑO
1 Propietario 1 16
2 Contador 1 16
3 Responsable de ventas 1 16
5 Seguridad (sereno) 1 16
6
TOTAL 4

Gastos de administración
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Barbijo Caja 70
2 Alcohol en gel frasco 18
3 Electricidad mes 12
4 Agua potable mes 12
5 Garrafas garrafa 324
6 Encendedor encendedor 16
7 Papel de impresión paquete 12
8 Tinta para impresora frasco 5
 9 Cambio y aceite de motor litro 8
10 Cambio y llantas llantas 4
11 Cambio de filtro de aire filtro 2
12 Cambio de liquido de freno frasco 1
13 Regulado de frenos regulado 1
14 Servicio mecánico calibrado de bujías servicio 1
15 Detergente kilogramo 175
16
TOTAL

Gastos de comercialización
Nº DETALLE UNIDAD CANTIDAD
1 Curso producción industrial curso 1
2 Curso equipos de protección personal curso 1
3 Pasacalles pasacalle 3
4 Marketing por radio milenium mes 12
5 Marketing por radio del chaco mes 12
6 Marketing por radio parapety mes 12
7
TOTAL
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
15,000.0 15,000.0
-
15,000.0

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

276.0 276.0
14.5 43.5
-
319.5

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

459.8 1,379.3
57.5 172.4
-
1,551.7

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

11,700.0 11,700.0
-
11,700.0

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

2.2 8.6
3.6 14.4
4.3 8.6
1.4 2.9
11.5 11.5
64.7 64.7
4,100.0 4,100.0
18.7 18.678
646.6 646.6
4,875.9

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

86.2 258.6
17.2 155.2
25.9 77.6
7.2 43.1
11.5 69.0
-
 -
603.4

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

7.2 43.1
4.3 43.1
17.2 103.4
21.6 129.3
10.1 60.3
10.1 60.3
14.4 86.2
525.9

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

64.7 775.9
2.2 8.6
-
784.5

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

6,500.0 6,500.0
57.5 57.5
7,000.0 7,000.0
43.1 43.1
28.7 57.5
64.7 64.7
-
13,722.7

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

1.4 1,551.7
-
1,551.7

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

0.4 10.8
0.5 12.6
0.6 14.4
43.1 43.1
8.6 267.9
348.8
 SUELDO
MOAC MOMC MONC MES TOTAL SUELDO
X 330.5 21,149.4
X 359.2 5,747.1
X 330.5 5,287.4
-
1,020.1 32,183.9

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

2.2 8.6
3.6 14.4
5.7 11.5
2.9 111.6
0.5 692.7 4 litros al día
0.2 209.3
0.4 348.9
0.1 139.5
0.3 279.1
0.03 111.6
0.1 279.1
0.0
0.0
2,206.4

SUELDO
MOAC MOMC MONC MES TOTAL SUELDO
X 574.7 9,195.4
X 531.6 8,505.7
X 387.9 6,206.9
X 330.5 5,287.4
-
1,824.7 29,195.4

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

0.09 6.0
3.6 64.7
21.6 258.6
14.4 172.4
3.2 1,047.4
0.3 4.7
4.0 48.3
5.7 28.7
 9.3 74.7
34.5 137.9
10.1 20.1
2.9 2.9
14.4 14.4
28.7 28.7
1.4 251.4
-
2,160.98

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

100.6 100.6
100.6 100.6
57.5 172.4
21.6 258.6
21.6 258.6
21.6 258.6
-
1,149.4
2,300.0
2,500.0
2,300.0
-

4,000.0
3,700.0
2,700.0
2,300.0
-
INVERSIONES

Inversión total requerida

Nº DETALLE MONTO
1 INVERSIÓN FIJA 36,145.3
0 -
Anticrético 15,000.0
Obras civiles e instalacioes 319.5
Equipos de oficina 1,551.7
Vehículo 11,700.0
Maquinaria y herramientas 4,875.9
Muebles y enseres 603.4
Equipo de protección personal 525.9
Moldes y accesorios 784.5

2 INVERSIÓN DIFERIDA 13,722.7

Estudio del proyecto 6,500.0
Licencia de funcionamiento 57.5
Anticrético 7,000.0
Arancel registro fundaempresa 43.1
Viaje ida y vuelta para inscripción 57.5
Trámite de NIT 64.7

3 CAPITAL DE TRABAJO 11,466.1

4 INVERSIÓN TOTAL 61,334.1
5 PORCENTAJE 100%

Cronograma de inversiones
Nº DETALLE MONTO
$us
1 INVERSIÓN FIJA 36,145.34
0 -
Anticrético 15,000.00
Obras civiles e instalacioes 319.48
Equipos de oficina 1,551.72
Vehículo 11,700.00
Maquinaria y herramientas 4,875.86
Muebles y enseres 603.45
Equipo de protección personal 525.86
Moldes y accesorios 784.48
2 INVERSIÓN DIFERIDA 13,722.70
Estudio del proyecto 6,500.00
Licencia de funcionamiento 57.47
 Anticrético 7,000.00
Arancel registro fundaempresa 43.10
Viaje ida y vuelta para inscripción 57.47
Trámite de NIT 64.66

3 CAPITAL DE TRABAJO 11,466.09

4 INVERSIÓN TOTAL 61,334.14
5 PORCENTAJE 100.00%

FINANCIAMIENTO

Estructura del financiamiento

Nº DETALLE Fuente
Interno
1 INVERSIÓN FIJA 3203.0
0 -
Anticrético 1,904.7
Obras civiles e instalacioes 0.0
Equipos de oficina 0.0
Vehículo 0.0
Maquinaria y herramientas 0.0
Muebles y enseres 303.4
Equipo de protección personal 125.9
Moldes y accesorios 434.5
Moldes y accesorios 434.5
2 INVERSIÓN DIFERIDA 2,077.7
Estudio del proyecto 1,500.0
Licencia de funcionamiento 27.5
Anticrético 500.0
Arancel registro fundaempresa 13.1
Viaje ida y vuelta para inscripción 12.5
Trámite de NIT 24.7
0 -
0 -
0 -
0 -
3 CAPITAL DE TRABAJO 1,466.1
4 INVERSIÓN TOTAL 6,746.8
5 PORCENTAJE 11.0%

6,746.8
PLAN DE PAGOS
Plan de pagos
Nº DETALLE AÑO 1
1 Amortización 10,917.48
2 Interés 3,821.12
3 TOTAL 14,738.59

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Diagrama de costo por objeto de gasto

Depreciación y valor residual

Nº BIEN O ACTIVO VALOR INICIAL

1 Instalación de horno de fundición 276.0

2 Instalación de internet 43.5
3 Computadora 1,379.3
4 Impresora 172.4
5 Vehículo 11,700.0
6 Maquinaria y herramientas 4,875.9
7 Escritorio 258.6
8 Silla 155.2
9 Estante mostrador 77.6
10 Colgador mostrador 43.1
11 Mostrador con forma de cuerpo 69.0
12 Equipo de protección personal 525.9
13 Moldes de bronce 775.9
14 Baldes de 10 litros 8.6
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
TOTAL 20,360.9

Proyección anual de costos

Nº DETALLE FUNCIONAM
1
1 COSTOS DE PRODUCCIÓN 65,486.2
 Costo directo
Materia prima 1,551.7
-
Mano de obra directa 32,183.9
Materiales directos 348.8
Costos indirectos
Mano de obra indirecta 29,195.4
Materiales indirectos 2,206.4

2 COSTO DE OPERACIÓN 21,570.5

Gastos de administración 2,161.0
Gastos de comercialización 1,149.4
Impuestos 81.9
Costo financiero 3,821.1
Amortización de deuda 10,917.5
Depreciación anual 3,439.6
3 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 87,056.7

Costo unitario de producción

CANTIDAD
AÑO COSTO TOTAL PRODUCIDA
1 87,056.7 3,885
2 86,292.5 3,885
3 85,528.2 3,885
4 84,764.0 3,885
5 83,999.8 3,885
6 COSTO PROMEDIO

INGRESOS ANUALES PROYECTADOS

95
Ingresos principales Pulseras
PRECIO UNITARIO
AÑO CANTIDAD
1 971 13.6
2 971 13.6
3 971 13.6
4 971 13.6
5 971 13.6
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Estado de resultados proyectado

Nº DETALLE FUNCIONAM
1
1 INGRESOS 105,358.3
Ingresos por venta 105,358.3
2 COSTO TOTAL 87,056.7
COSTOS DE PRODUCCIÓN 65,486.2
Costo directo
Materia prima 1,551.7
Mano de obra directa 32,183.9
Materiales directos 348.8
Costos indirectos
Mano de obra indirecta 29,195.4
Materiales indirectos 2,206.4

COSTO DE OPERACIÓN 21,570.5

Gastos de administración 2,161.0
Gastos de comercialización 1,149.4
Impuestos 81.9
Costo financiero 3,821.1
Amortización de deuda 10,917.5
Depreciación anual 3,439.6
3 UTILIDAD BRUTA 18,301.6
4 Impuesto a la transacción 3% 549.0
5 UTILIDAD IMPONIBLE 17,752.6
6 Impuesto utilidades de las empresas 25% 4,438.1
7 UTILIDAD NETA 13,314.4

FLUJO DE FUENTES Y USOS

Fuentes y usos de fondos

Nº DETALLE INSTALACION
0
1 FUENTES 61,334.1
Aporte propio 6,746.8
Préstamo 54,587.4
Ingresos por ventas
Otros ingresos
2 USOS - 61,334.1
a) Costo inversión 61,334.1
Inversión fija 36,145.3
Inversión diferida 13,722.7
Capital de trabajo 11,466.1
b) Costo efectivo de producción
 Costo directo
Costo indirecto
Gastos de administración
Gastos de comercialización
Costo financiero
Depreciación anual
Impuestos
c) Amortización de préstamo
d) Impuestos nacionales
Impuesto transacciones (3%)
Impuesto utilidades (25%)
3 FLUJO ACTUAL 0.0
4 FLUJO ACUMULADO 0.0

PRC = 72,131.88
5
 total capital de trabajo efectivo de para 2 meses dura y vuelve se gasta
68,796.6 6 11,466.1
duracion de capital

FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5

X
X
X
X
X
X
X
X
X

X
X
 X
X
X
X
X
X
X
X
X X X X X

Fuente MONTO
Externo $us
32942.4 36,145.3 36,145.3
- 0.00
13,095.3 15,000.0
319.5 319.5
1,551.7 1,551.7 años plazo
11,700.0 11,700.0
4,875.9 4,875.9 Pago mensual
300.0 603.4
400.0 525.9
350.0 784.5 Pago mensual
350.0 784.5
11,645.0 13,722.7 13,722.7 interés
5,000.0 6,500.0
30.0 57.5
6500.0 7,000.0 Años
30.0 43.1
45.0 57.5 1
40.0 64.7 2
0.0 - 3
0.0 - 4
0.0 - 5
0.0 - 11,466.1
10,000.0 11,466.1 11,466.09
54,587.4 61,334.1 61,334.14
89.0% 100.0% 11,466.1
61,334.1
54,587.4 61,334.1
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
10,917.48 10,917.48 10,917.48 10,917.48
3,056.89 2,292.67 1,528.45 764.22
13,974.37 13,210.15 12,445.92

VIDA UTIL DEPRECIACION VALOR RESIDUAL

ANUAL
10 27.6 138.0
10 4.3 21.7
8 172.4 517.2
8 21.6 64.7
5 2,340.0 0.0
8 609.5 1,828.4
10 25.9 129.3
10 15.5 77.6
10 7.8 38.8
10 4.3 21.6
10 6.9 34.5
5 105.2 0.0
8 97.0 290.9
5 1.7 0.0
-
-
-
-
0.0
-
-
- IMPUESTOS
-
- Vehículo
-
-
3,439.6 3,162.8

FUNCIONAMIENTO
2 3 4 5
65,486.2 65,486.2 65,486.2 65,486.2
 1,551.7 1,551.7 1,551.7 1,551.7
- - - -
32,183.9 32,183.9 32,183.9 32,183.9
348.8 348.8 348.8 348.8

29,195.4 29,195.4 29,195.4 29,195.4

2,206.4 2,206.4 2,206.4 2,206.4

20,806.3 20,042.1 19,277.8 18,513.6

2,161.0 2,161.0 2,161.0 2,161.0
1,149.4 1,149.4 1,149.4 1,149.4
81.9 81.9 81.9 81.9
3,056.9 2,292.7 1,528.4 764.2
10,917.5 10,917.5 10,917.5 10,917.5
3,439.6 3,439.6 3,439.6 3,439.6
86,292.5 85,528.2 84,764.0 83,999.8

COSTO UNITARIO Bs Precio venta del producto =

22.4 156.86
22.2 155.48
22.0 154.10 Precio venta del producto =
21.8 152.73
21.6 151.35
22.0 PRC =

Collares
VENTA TOTAL PRECIO UNITARIO VENTA TOTAL
CANTIDAD
13,257.0 971 21.6 20,932.1
13,257.0 971 21.6 20,932.1
13,257.0 971 21.6 20,932.1
13,257.0 971 21.6 20,932.1
13,257.0 971 21.6 20,932.1
 FUNCIONAMIENTO
2 3 4 5
105,358.3 105,358.3 105,358.3 105,358.3
105,358.3 105,358.3 105,358.3 105,358.3
86,292.5 85,528.2 84,764.0 83,999.8
65,486.2 65,486.2 65,486.2 65,486.2

1,551.7 1,551.7 1,551.7 1,551.7

32,183.9 32,183.9 32,183.9 32,183.9
348.8 348.8 348.8 348.8

29,195.4 29,195.4 29,195.4 29,195.4

2,206.4 2,206.4 2,206.4 2,206.4

20,806.3 20,042.1 19,277.8 18,513.6

2,161.0 2,161.0 2,161.0 2,161.0
1,149.4 1,149.4 1,149.4 1,149.4
81.9 81.9 81.9 81.9
3,056.9 2,292.7 1,528.4 764.2
10,917.5 10,917.5 10,917.5 10917.5
3,439.6 3,439.6 3,439.6 3,439.6
19,065.8 19,830.1 20,594.3 21,358.5
572.0 594.9 617.8 640.8
18,493.9 19,235.2 19,976.5 20,717.8
4,623.5 4,808.8 4,994.1 5,179.4
13,870.4 14,426.4 14,982.3 15,538.3

FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5
105,358.3 105,358.3 105,358.3 105,358.3 105,358.3

- - - - -
105358.3 105358.3 105358.3 105358.3 105358.3
92,043.9 91,487.9 90,931.9 90,375.9 89,820.0

76,139.2 75,375.0 74,610.8 73,846.5 73,082.3

 34,084.4 34,084.4 34,084.4 34,084.4 34,084.4
31,401.8 31,401.8 31,401.8 31,401.8 31,401.8
2,161.0 2,161.0 2,161.0 2,161.0 2,161.0
1,149.4 1,149.4 1,149.4 1,149.4 1,149.4
3,821.1 3,056.9 2,292.7 1,528.4 764.2
3,439.6 3,439.6 3,439.6 3,439.6 3,439.6
81.9 81.9 81.9 81.9 81.9
10,917.5 10,917.5 10,917.5 10,917.5 10,917.5
4,987.2 5,195.4 5,403.7 5,611.9 5,820.2
549.0 572.0 594.9 617.8 640.8
4,438.1 4,623.5 4,808.8 4,994.1 5,179.4
13,314.4 13,870.4 14,426.4 14,982.3 15,538.3
13,314.4 27,184.8 41,611.2 56,593.6 72,131.9

= 14,426.38 PRC = 61,334.14 =

14,426.38
meses dura y vuelve se gasta y vuelve
 5

= Deuda del proyecto

Años de funcionamiento

= 54,587.4 = 10,917.5
5
7.00%

Saldo anterior interés Amortización Pago anual

7.0% 5 años $us
54,587.4 3,821.1 10,917.5 14,738.6
43,669.9 3,056.9 10,917.5 13,974.4
32,752.4 2,292.7 10,917.5 13,210.1
21,835.0 1,528.4 10,917.5 12,445.9
10,917.5 764.2 10,917.5 11,681.7
 Importe $us Bs
-
11,700.0 0.7% 81.90 570.02
-
81.90 570.02
 22.01 % Utilidad = 10.0%
0.90

24.46 170.49 Bs
$us

4.3 años

Aritos
PRECIO UNITARIO VENTA TOTAL
CANTIDAD CANTIDAD
971 28.7 27,909.5 971
971 28.7 27,909.5 971
971 28.7 27,909.5 971
971 28.7 27,909.5 971
971 28.7 27,909.5 971
4.25 años
Anillos
PRECIO VENTA PRECIO VENTA
UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
44.5 43,259.7 310.0 -
44.5 43,259.7 -
44.5 43,259.7 -
44.5 43,259.7 -
44.5 43,259.7 -
Evaluación del proyecto

Flujo de caja económico

Nº DETALLE INSTALACION FUNC
0 1
1 INGRESOS EFECTIVOS 105,358.3
Ingresos por ventas -
Valor residual
Capital de trabajo
Otros ingresos 105,358.3
2 EGRESOS EFECTIVOS 61,334.1 73,865.7
a) Inversión total 61,334.1
Inversión fija 36,145.3
Inversión diferida 13,722.7
Capital de trabajo 11,466.1
b) Costo efectivo de producción 68,878.5
Costo de producción 65,486.2
Directo 34,084.4
Indirecto 31,401.8
Costo de operación 3,392.3
Administración 2,161.0
Comercialización 1,149.4
Impuestos 81.9
c) Impuestos nacionales 4,987.2
Impuesto transacciones (3%) 549.0
Impuesto utilidades (25%) 4,438.1
3 FLUJO DE CAJA ECONOMICO - 61,334.1 31,492.6

Flujo de caja financiero

Nº DETALLE INSTALACION FUNC
0 1
1 INGRESOS EFECTIVOS 105,358.3
Ingresos por ventas -
Valor residual
Capital de trabajo
Otros ingresos 105,358.3
2 EGRESOS EFECTIVOS 6,746.8 88,604.2
a) Inversión aporte propio 6,746.8
Inversión fija 3,203.0
Inversión diferida 2,077.7
Capital de trabajo 1,466.1
b) Coto efectivo de producción 72,699.6
Costo de producción 65,486.2
Directo 34,084.4
Indirecto 31,401.8
Costo de operación 7,213.4
 Administración 2,161.0
Comercialización 1,149.4
Impuestos 81.9
Costo financiero 3821.1
c) Impuestos nacionales 4,987.2
Impuestos transacciones (3%) 549.0
Impuestos utilidades (25%) 4,438.1
d) Amortización préstamo 10,917.5
3 FLUJO DE CAJA FINANCIERO - 6,746.8 16,754.1
 FUNCIONAMIENTO
2 3 4 5
105,358.3 105,358.3 105,358.3 119,987.1
- - - -
3,162.8
11,466.1
105,358.3 105,358.3 105,358.3 105,358.3
74,073.9 74,282.2 74,490.4 74,698.7

68,878.5 68,878.5 68,878.5 68,878.5

65,486.2 65,486.2 65,486.2 65,486.2
34,084.4 34,084.4 34,084.4 34,084.4
31,401.8 31,401.8 31,401.8 31,401.8
3,392.3 3,392.3 3,392.3 3,392.3
2,161.0 2,161.0 2,161.0 2,161.0
1,149.4 1,149.4 1,149.4 1,149.4
81.9 81.9 81.9 81.9
5,195.4 5,403.7 5,611.9 5,820.2
572.0 594.9 617.8 640.8
4,623.5 4,808.8 4,994.1 5,179.4
31,284.4 31,076.1 30,867.9 45,288.5

FUNCIONAMIENTO
2 3 4 5
105,358.3 105,358.3 105,358.3 119,987.1
- - - -
3,162.8
11,466.1
105,358.3 105,358.3 105,358.3 105,358.3
88,048.3 87,492.3 86,936.3 86,380.4

71,935.4 71,171.1 70,406.9 69,642.7

65,486.2 65,486.2 65,486.2 65,486.2
34,084.4 34,084.4 34,084.4 34,084.4
31,401.8 31,401.8 31,401.8 31,401.8
6,449.2 5,685.0 4,920.7 4,156.5
 2,161.0 2,161.0 2,161.0 2,161.0
1,149.4 1,149.4 1,149.4 1,149.4
81.9 81.9 81.9 81.9
3056.9 2,292.7 1,528.4 764.2
5,195.4 5,403.7 5,611.9 5,820.2
572.0 594.9 617.8 640.8
4,623.5 4,808.8 4,994.1 5,179.4
10,917.5 10,917.5 10,917.5 10917.5
17,310.0 17,866.0 18,422.0 33,606.8
Indicadores de evaluacion

Tasa interna de retorno

FUENTE MONTO PORCENTUAL PARTICIPACI COSTO ANUAL PONDERACIÓN
$us (ti) % %
Deuda 54,587.38 89.00 7.00% 0.06
Aporte 6,746.75 11.00 0.10 0.01
TOTAL 61,334.14 100.00 0.07

Periodo de recuperación de capital

PRC = 72,131.88 14,426.38
5

Valor actual neto (VAN)

Economico + 7%

VANE + = - 61,334.14 + 31,492.64 +

1.07

VANE + = - 61,334.14 + 29,432.38 +

VANE + = - 61,334.14 + 137,963.80

VANE + = 76,629.66 $us

Económico - 44.52%

VANE - = - 61,334.14 + 31,492.64 +

1.45

VANE - = - 61,334.14 + 21,791.20 +

VANE - = - 61,334.14 + 61,325.04

VANE - = - 9.10 $us

Financiero + 7.00%

VANF + = - 6,746.75 + 16,754.05 +

1.07

VANF + = - 6,746.75 + 15,657.99 +

VANF + = - 6,746.75 + 83,376.42

VANF + = 76,629.67

Financiero - 252.2%

VANF - = - 6,746.75 + 16,754.05 +

3.52

VANF - = - 6,746.75 + 4,756.97 +

VANF - = - 6,746.75 + 6,743.11

VANF - = - 3.64

Tasa interna de retorno

Tasa interna de retorno economica

TIR E = 7% + ( 45%

TIR E = 7% + ( 38%

TIR E = 7% + ( 38%

TIR E = 7% + 38%

TIR E = 44.52%

Tasa interna de retorno financiera

TIR F = 7% + ( 252%

TIR F = 7% + ( 245%

TIR F = 7% + ( 245%

TIR F = 7% + 245%

TIR F = 252.19%

Beneficio costo
Beneficio costo económico
105,358.30 +
1.07
B/C E = 61,334.14 + 73,865.65
1.07

B/C E = 98,465.70 +
61,334.14 + 69,033.32 +

B/C E = 442,419.99 B/C E = 1.21

365,790.32
$us/por cada $us invertido en la fase de inversión
Beneficio costo financiero
105,358.30 +
1.07
B/C F = 6,746.75 + 88,604.25 +
1.07

B/C F = 98,465.70 +
6,746.75 + 82,807.71 +

B/C F = 506,000.32 B/C F = 1.22

415,589.28
$us/por cada $us invertido en la fase de inversión

Efecto palanca
TIR F = > TIR E =
252.19% 44.52%
 VAN Valor actual neto economica +y- financiera +y-
TIR Tasa interna de retorno economica y financiera
B/C Beneficio costo economico y financiero
ONDERACIÓN Prc Periodo de recuperación de capital

6.23
1.10
7.33

PRC = 61,334.14 4.25 Años que el proyecto paga todo y tiene retornos e
14,426.38

31,284.39 + 31,076.14 + 30,867.89

1.14 1.23 1.31

27,325.00 + 25,367.39 + 23,548.97

31,284.39 + 31,076.14 + 30,867.89

2.09 3.02 4.36

14,978.62 + 10,295.40 + 7,076.12

17,310.02 + 17,866.00 + 18,421.97

1.14 1.23 1.31

15,119.24 + 14,583.97 + 14,054.03

 17,310.02 + 17,866.00 + 18,421.97
12.40 43.69 153.87

1,395.46 + 408.94 + 119.72

- 7% ) *
76,629.66

) * 76,629.66
76,638.76

) * 1.000

- 7% ) *
76,629.67

) * 76,629.67
76,633.31

) * 1.000
 105,358.30 + 105,358.30 + 105,358.30
1.14 1.23 1.31
74,073.90 74,282.16 74,490.41
1.14 1.23 1.31

92,024.02 + 86,003.75 + 80,377.34

64,699.02 + 60,636.37 + 56,828.37

$us

do en la fase de inversión

105,358.30 + 105,358.30 + 105,358.30

1.07 1.07 1.07
88,048.27 + 87,492.30 + 86,936.33
1.07 1.07 1.07

98,465.70 + 98,465.70 + 98,465.70

82,288.11 + 81,768.51 + 81,248.91

$us

do en la fase de inversión
 onomica +y- financiera +y-
orno economica y financiera
nomico y financiero
ación de capital

o paga todo y tiene retornos económicos favorables

+ 45,288.49
1.40

+ 32,290.07

+ 45,288.49
6.30

+ 7,183.70

+ 33,606.79
1.40

+ 23,961.18
 + 33,606.79
541.93

+ 62.01

76,629.66
+ 9.10

76,629.67
+ 3.64
+ 119,987.15
1.40
74,698.66
1.40

+ 85,549.18
+ 53,259.11

+ 119,987.15
1.07
+ 86,380.36
1.07

+ 112,137.52
+ 80,729.31