CONTABILIDAD FINANCIERA

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA
SEGUNDO SEMESTRE DE 2021

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA XXX SAS Y REGISTRO DE

ACCIONES.

Constitución del patrimonio

Capital Autorizad de 50.000 acciones a $20.000 c/u
Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30%

El 2 de Noviembre de 2021 se constituye la empresa_______________________________

Dedicada a la compra y venta de ARTÍCULOS DEPORTIVOS, con los siguientes
accionistas.

Accionista 1._____________________ Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $

20.000 cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 675908 del
Banco Bogotá Recibo de Caja No.________

Accionistas 2._____________________ Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $

20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 670340 del
Banco Colombia. Recibo de Caja No.________

Accionistas 3.________________________ Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal

de $ 20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 342768
Banco Colombia. Recibo de Caja No.__________

REALIZAR:

 Documentos Soporte.
 Comprobante de Apertura.
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ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 567809 en el Banco

Bogotá con el 70% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad
No. y Recibo de Consignación.

2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 380.000., el cual será
descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______

3. El 5 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 6789564 en el Banco de

Colombia por $30.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de
Consignación.

4. El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 698120 en

CREDISERVIR POR $23.500.200.000. Según Nota de contabilidad No.

5. El 6 de Noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de

$ 3.289.000, girando cheque No. 0981 Del Banco Bogotá y CE _0001______

6. El 7 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de

Comercio de Ocaña por valor de $2.580.000. Según cheque No. del Banco
Bogotá y CE _______

7. El 7de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa

y se cancela $ 5.300.000 al arrendador RENTABIEN, girando cheque del Banco
Bogotá No.______ y CE ________, RF_______

8. El 8 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de equipos oficina por $630.000

Según cheque No. del Banco Bogotá y CE _______

9. El 7 de Noviembre se compra a MAXI OFFICE Ltda. los siguientes muebles y

enseres para uso de la empresa así:
8 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 650.000 c/u
8 Sillas giratorias por valor de $ 190.000 c/u.
10 Archivadores por valor de $ 370.000 c//u.
8 Computadores marca Apple por valor de $ 3.230.000 c/u
25 Sillas de recibo a $305.000 c/u.
8 Base mesa soporte para monitor $67.000 c/u
8 Impresoras HP a 950.000 c/u

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No_______ y CE________, la

mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________

10. El 7 de Noviembre la empresa compra a PAPEL COLOMBIA S.A papelería por valor
de $3,850.000 IVA 19% y RF_______, gira cheque del Banco Bogotá No.______ y
CE______
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REALIZAR:

 Documentos Soporte.
 Comprobante de Contabilidad.

ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES

11. El 8 de Noviembre la empresa compra a crédito a SPORT TIME LTDA, según

Factura No. 1280, los siguientes elementos:

 65 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $695.000 c/u

 120 Set de Elásticos Power Training a $93.900 c/u
 250 Guantes de Boxeo UFC $115.000 c/u
 300 Aros de Baloncesto Regal a $37.600 c/u
 80 Set malla de fútbol power training a $120.500 c/u
 140 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $205.000 c/u
 145 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $82.000 c/u
 65 Bicicletas Titán GW a $425.400 c/u
 280 Kit de patinaje plus a $195.000 c/u
 350 Casco patinaje chicos Skate $27.500
 120 Patines Magic Pro Canarian a $235.800 c/u
 90 Balones de fútbol Golty FT12 a $87.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

12. El 10 de Noviembre la empresa abona el 40% Factura 7867, mediante cheque del
Banco Bogotá No._________ y CE___________

13. Nov 11. La empresa vende a crédito a ONLY SPORT LTDA, según Factura de Venta
No.0001, los siguientes elementos:

 12 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $985.000 c/u

 15 Balones de fútbol Golty FT12 a $102.500 c/u
 25 Patines Magic Pro Canarian a $345.000 c/u
 50 Kit de patinaje plus a $256.000 c/u
 67 Aros de Baloncesto Regal a $56.700 c/u
 20 Set malla de fútbol power training a $197.700 c/u
 80 Guantes de Boxeo UFC $178.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

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14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a BIG SPORT LTDA., según

Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos.

 35 Set de Elásticos Power Training a $1127.900 c/u

 20 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $268.800 c/u
 40 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $117.500 c/u
 15 Bicicletas Titán GW a $602.600 c/u
 150 Casco patinaje chicos Skate $42.800
 80 Aros de Baloncesto Regal a $56.700 c/u
 65 Kit de patinaje plus a $256.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Bogotá lo recibido de la venta

anterior, según Nota de Contabilidad No._____________

REALIZAR:

 Documentos Soporte.
 Comprobante de Contabilidad.

ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES

16. El 18 de Noviembre la empresa devuelve a FULL SPORT LTDA Según Nota

________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado:

 3 Balones de fútbol Golty FT12

 5 Kit de patinaje plus
 4 Aros de Baloncesto Regal
 8 Guantes de Boxeo UFC

17. El 23 de Noviembre la empresa vende a crédito a DEPORTIVOS DEL NORTE

LTDA., según Factura de Venta No.____________, los siguientes elementos.

 10 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $985.000 c/u

 40 Kit de patinaje plus a $256.000 c/u
 25 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $117.500 c/u
 37 Guantes de Boxeo UFC $178.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

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18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de DEPORTIVOS DEL

NORTE LTDA., de la venta realizada el 23 de Noviembre según Nota Debito
No._________, los siguientes elementos:

 2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas.

 4 Kit de patinaje plus.
 5 Guantes de Boxeo UFC.

19 El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de DEPOTIVOS DEL

NORTE LTDA., según RC _________

20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de. DEPORTIVOS

DEL NORTE LTDA, según Nota de Contabilidad No._____________

21. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:

 ENERGÍA ELÉCTRICA $567.800, según CE_________ y cheque_______ a

C.E.N.S.

 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $178.900, según CE_________ y

cheque_______ a E.S.P.O.

 SERVICIO DE TELÉFONO $250.000, según CE_________ y cheque_______

a Movistar.

14. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público Carolina Puentes los honorarios

por su asesoría contable por valor de $ 3,870.000, girando cheque del Banco Bogotá
No._ _______CE_________ R.F_______

13. La empresa cancela honorarios al Abogado Jesús Morales por asesoría legal $2.050.000
girando cheque del Banco Bogotá No._ _______CE_________ R.F_______

REALIZAR:

 Documentos Soporte.
 Comprobante de Contabilidad.