EJERCICIO DE APLICACIÓN:

Marcimex S.A. y que es Contribuyente Especial con número de RUC 0190001490001 en el mes de Diciembre
del 2019 realizó las siguientes transacciones:

DETALLE VALOR NC VALOR

BRUTO NETO
Ventas:
Tarifa 12% a Comercial Caicedo Cia. Ltda. 35.500.00 0 35.500.00
Tarifa 0%

DETALLE VALOR VALOR IVA

0% 12% PAGADO
Compras de Bienes y Servicios:
Mercaderías a Importadores S.A. y que es C.E. 3.800.00 456.00
Camioneta en ASSA S.A. 25.100.00 3.012.00
Suministros en Paco S.A. 150.00

Se solicita:
a) Realizar la liquidación del IVA y determinar al final del mes si la empresa obtuvo un Crédito
Tributario o un Iva por Pagar.
b) La empresa canceló sus obligaciones con el SRI el 15 de Febrero del 2020.

Marcimex S.A. (C.E.) en el mes de Enero del 2020 realizó las siguientes transacciones:

DETALLE VALOR NC VALOR

BRUTO NETO
Ventas:
Tarifa 12% a Comercial Caicedo Cia. Ltda. 28.120.00 1.120 27.000.00
Tarifa 0%

DETALLE VALOR VALOR IVA

0% 12% PAGADO
Compras de Bienes y Servicios:
Servicio Telefónico CNT 105.00 12.60
Servicio de Guardianía Empresa Seguridad Cía. Ltda. 800.00 96.00
Botellón de Agua Sr. Juan Pérez Contribuyente Rise 10.00

Se solicita:
a) Realizar la liquidación del IVA y determinar al final del mes si la empresa obtuvo un Crédito
Tributario o un Iva por Pagar.
b) La empresa canceló sus obligaciones con el SRI el 22 de Febrero del 2020.
Marcimex S.A. (C.E.) en el mes de Febrero del 2020 realizó las siguientes transacciones:

DETALLE VALOR NC VALOR

BRUTO NETO
Ventas:
Tarifa 12% a Comercial Caicedo Cia. Ltda. 2.500.00 0 2.500.00
Tarifa 0%

DETALLE VALOR VALOR IVA

0% 12% PAGADO
Compras de Bienes y Servicios:
Mercaderías a Importadores S.A. y que es C.E. 18.600.00 2.232.00
Equipo de Computación HP a Telecom Cia. Ltda. y que es C.E. 1.200.00 144.00
Gasolinera Lo Justo Cía. Ltda. gasolina combustible 100.00 12.00

Se solicita:
a) Realizar la liquidación del IVA y determinar al final del mes si la empresa obtuvo un Crédito
Tributario o un Iva por Pagar.
b) La empresa canceló sus obligaciones con el SRI el 23 de Mayo del 2020.

Marcimex S.A. (C.E.) en el mes de Marzo del 2020 realizó las siguientes transacciones:

DETALLE VALOR NC VALOR

BRUTO NETO
Ventas:
Tarifa 12% a Comercial Caicedo Cia. Ltda. 4.500.00 500.00 4.000.00
Tarifa 0%

DETALLE VALOR VALOR IVA

0% 12% PAGADO
Compras de Bienes y Servicios:
Mercaderías a Importadores S.A. y que es C.E. 15.300.00 1.836.00
Empresa Municipal de Agua Potable (EMAPA) 25.00
Gasolinera Lo Justo Cía. Ltda. gasolina combustible 120.00 14.40

Se solicita:
a) Realizar la liquidación del IVA y determinar al final del mes si la empresa obtuvo un Crédito
Tributario o un Iva por Pagar.
b) La empresa canceló sus obligaciones con el SRI el 06 de Mayo del 2020.