HOJA DE TRABAJO

SUMAS SALDOS AJUSTES BALANCE GENERAL RESULTxNATURALEZA RESULTxPOR FUNCION

CTA DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 Efectivo y Equiv. De Efectivo 12,959,150.00 10,944,767.00 2,014,383.00 2,014,383.00
12 Cuentas por Cob. Com 5,531,434.00 4,024,390.00 1,507,044.00 1,507,044.00
16 Cuentas por Cob.Div. Terc. 526,792.00 1,686.00 525,106.00 525,106.00
20 Mercaderìas 4,710,674.00 1,110,321.00 3,600,353.00 3,600,353.00
33 Inm. Maquin. y Equipo 2,056,578.00 2,056,578.00 2,056,578.00
34 Intangibles 936,449.00 936,449.00 936,449.00
18 Servic y otros cont por antic. 556,519.00 16,725.00 539,794.00 539,794.00
39 Deprec. Inm. Maquin y Equipo 274,787.00 274,787.00 274,787.00
40 Tributos y Aport el Sist.de Pens. 924,233.00 1,476,464.00 552,231.00 552,231.00
41 Remunerac. y Partic. por pagar 151,882.00 310,640.00 158,758.00 158,758.00
42 Ctas por Pagar com. Terc. 3,650,511.00 4,673,301.00 1,022,790.00 1,022,790.00
46 Ctas. Pagar Div. Terc. 1,533,230.00 4,841,974.00 3,308,744.00 3,308,744.00
50 Capital 5,149,803.00 5,149,803.00 5,149,803.00
58 Reserva 535,608.00 535,608.00 535,608.00
60 Compras 315,000.00 315,000.00 315,000.00
61 Variac. de Existencias 315,000.00 315,000.00 1,110,321.00 795,321.00
62 Gastos de Personal 191,212.00 191,212.00 191,212.00
63 Gastos de Serv. Prest. por Terceros 30,725.00 30,725.00 30,725.00
64 Gastos por Tributos 8,144.00 8,144.00 8,144.00
65 Otros gastos de Gestión 3,093.00 3,093.00 3,093.00
67 Gastos Financieros 11,624.00 11,624.00 11,624.00
68 Valuac. y deterioro de activos y provisiones 18,702.00 18,702.00 18,702.00
69 Costo de Ventas 1,110,321.00 1,110,321.00 1,110,321.00 1,110,321.00
70 Venta 61,004.00 1,604,557.00 1,543,553.00 1,543,553.00 1,543,553.00
75 Otros Ing. de Gestión 51.00 2,511.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00
77 Ingresos Financieros 0.00 4,794.00 4,794.00 4,794.00 4,794.00
79 Cargas imp. a cuenta de costos y gastos 0.00 263,500.00 263,500.00
94 Gastos Administrativos 75,406.00 75,406.00 75,406.00
95 Gastos de Ventas 176,470.00 176,470.00 176,470.00
97 Gastos Financieros 11,624.00 11,624.00 11,624.00
35,550,828.00 35,550,828.00 13,132,028.00 13,132,028.00 1,110,321.00 1,110,321.00 11,179,707.00 11,002,721.00 1,373,821.00 1,550,807.00 1,373,821.00 1,550,807.00
176,986.00 176,986.00 176,986.00
11,179,707.00 11,179,707.00 1,550,807.00 1,550,807.00 1,550,807.00 1,550,807.00
 BALANCE GENERAL

Expresado en Nuevos Soles

ACTIVO PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 2,014,383.00 Tributos por Pagar 552,231.00

Clientes 1,507,044.00 Remuneraciones por Pagar 158,758.00
Cuentas por Cobrar Diversas 525,106.00 Cuentas por Pagar Comerciales 1,022,790.00
Mercaderías 3,600,353.00 Cuentas por Pagar Diversas 3,308,744.00
Cargas Diferidas 539,794.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,186,680.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,042,523.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles Maquinarias y Equipos 2,056,578.00
Depreciación Acumulada 274,787.00 PATRIMONIO
Intangibles 936,449.00 Capital 5,149,803.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,718,240.00 Reservas 535,608.00
Resultado del Mes 176,986.00
TOTAL PATRIMONIO 5,862,397.00

TOTAL ACTIVO 10,904,920.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,904,920.00

 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR NATURALEZA

VENTAS 1,543,553.00
COMPRAS 315,000.00
(+)(-) VARIACION DE EXISTENCIAS 795,321.00
MARGEN COMERCIAL 433,232.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 30,725.00

VALOR AGREGADO 402,507.00

CARGAS DE PERSONAL 191,212.00
TRIBUTOS 8,144.00

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 203,151.00

CARGAS DIVERSAS DE GESTION 3,093.00
PROVISION DEL EJERCICIO 18,702.00
INGRESOS DIVERSOS 2,460.00

RESULTADO DE EXPLOTACION 183,816.00

INGRESOS FINANCIEROS 4,794.00

CARGAS FINANCIERAS 11,624.00

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 176,986.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 176,986.00

 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR FUNCION

VENTAS 1,543,553.00
(-) COSTO DE VENTAS 1,110,321.00

UTILIDAD BRUTA 433,232.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 75,406.00

GASTOS DE VENTAS 176,470.00
GASTOS FINANCIEROS 11,624.00

RESULTADOS DE OPERACIÓN 169,732.00

OTROS INGRESOS Y EGRESOS:
INGRESOS DIVERSOS 2,460.00
INGRESOS FINANCIEROS 4,794.00

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS 176,986.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 176,986.00

1.
1. SOLVENCIA:
SOLVENCIA:

ACTIVO CORRIENTE 8,186,680.00

SOLVENCIA
SOLVENCIA == ACTIVO CORRIENTE == 8,186,680.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CORRIENTE 5,042,523.00
5,042,523.00

=162.35%;
=162.35%; Empresa
Empresa con
con buena
buena solvencia
solvencia económica,
económica, pues
pues por
por cada
cada 1.00
1.00 de
de deuda,
deuda, tiene
tiene 1.60
1.60
para
para cancelar.
cancelar.

2.
2. ENDEUDAMIENTO:
ENDEUDAMIENTO:

PASIVO
PASIVO CORRIENTE-PASINO
CORRIENTE-PASINO NO
NO CORRIENTE
CORRIENTE 3,144,157.00
3,144,157.00
ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO == ==
TOTAL
TOTAL ACTIVOS
ACTIVOS 10,904,920.00
10,904,920.00

=28.83%;
=28.83%; Empresa
Empresa cuenta
cuenta con
con gran
gran exceso
exceso de
de capitales
capitales propios,
propios, se
se recomienda
recomienda cierta
cierta proporción
proporción
de
de deudas
deudas

3.
3. MARGEN
MARGEN DE
DE UTILIDAD:
UTILIDAD:

UTILIDAD
UTILIDAD NETA
NETA 176,986.00
176,986.00
MARGEN
MARGEN DE
DE UTILIDAD
UTILIDAD == ==
VENTAS
VENTAS 1,543,553.00
1,543,553.00

=11.47%;
=11.47%; Por
Por cada
cada unidad
unidad monetaria
monetaria de
de venta
venta se
se generan
generan 0.11
0.11 unidades
unidades monetarias,
monetarias, es
es un
un
11.47%
11.47% de
de utilidad
utilidad sobre
sobre las
las ventas
ventas

4.
4. ROTACION
ROTACIONDE
DEINVENTARIOS:
INVENTARIOS:

INVENTARIO
INVENTARIO PROMEDIO
PROMEDIO xx 360
360 DIAS
DIAS 1,495,984,860.00
1,495,984,860.00
ROTACION
ROTACION DE
DE INVENTARIOS
INVENTARIOS == ==
COSTO
COSTO DE
DE VENTAS
VENTAS 1,110,321.00
1,110,321.00

=1,347.34;
=1,347.34; La
La rotación
rotación de
de mercaderías
mercaderías es
es muy
muy lenta,
lenta, mucho
mucho capital
capital invertido
invertido en
en mercaderías
mercaderías
 8,186,680.00
8,186,680.00
5,042,523.00
5,042,523.00

da, tiene
uda, tiene 1.60
1.60

3,144,157.00
3,144,157.00
10,904,920.00
10,904,920.00

cierta
cierta proporción
proporción

176,986.00
176,986.00
1,543,553.00
1,543,553.00

rias,
rias, es
es un
un

1,495,984,860.00
1,495,984,860.00
==
1,110,321.00
1,110,321.00

mercaderías
mercaderías