PRACTICA ORDENES DE TRABAJO - POWER CIA

1
DEBE
Caja Bs 115,400.00
Inventario de productos terminados Bs 56,460.00
Inventario de productos en proceso Bs 34,500.00
Almacen de materiales Bs 25,600.00
CF-IVA Bs 2,780.00
Alquileres pagados por adelantado Bs 6,250.00
Inversiones permanentes Bs 20,490.00
Muebles y enseres Bs 9,000.00
Maquinaria y equipo Bs 8,400.00
Vehiculo de reparto Bs 5,000.00
Depreciacion acumulada
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Prevision para indemnizaciones
Capital Social
Ajuste de capital
Resultados acumulados
Glosa: Para registrar el asiento de apertura de actividades Bs 283,880.00

2
PARCIAL DEBE
Departamento OT NRO 7 Bs 34,500.00
MPD Bs 11,500.00
MOD Bs 16,800.00
CIF Bs 6,200.00
Inventario de productos en proceso
Glosa: Para registrar el envio a la OT NRO 7 de los productos pendientes Bs 34,500.00
de produccion

3
PARCIAL DEBE
Almacen de materiales Bs 11,823.30
MPD A Bs 7,438.50
MPI M Bs 4,384.80
CF-IVA Bs 1,766.70
 Caja
Glosa: Para registrar la compra de materiales Bs 13,590.00

4
PARCIAL DEBE
Departamento OT NRO 7 Bs 20,001.08
mpd A Bs 20,001.08
CIF-CONTROL Bs 13,415.00
mpi M Bs 13,415.00
Almacen de materiales

Glosa: Para registrar el envio de materiales al proceso de produccion Bs 33,416.08

5
PARCIAL DEBE
Departamento de produccion OT NRO 7 Bs 6,796.00
Departamento de Talleres Bs 3,362.00
Departamento de Administracion Bs 3,315.00
Aportes laborales por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Glosa: Para registrar la planilla de sueldos y salarios Bs 13,473.00

PARCIAL DEBE
CIF-CONTROL Bs 2,267.83
Departamento de Talleres Bs 1,121.90
Departamento de Administracion Bs 1,106.22
Aportes patronales por pagar
CNS 10% Bs 1,347.30
AFP 1.71% Bs 230.39
APORTE VIVIENDA 2% Bs 269.46
APORTE SOLIDARIO 3% Bs 404.19
Prevision para indeminizaciones
Provision para aguinaldos
Glosa: Para registrar la planilla patronal Bs 4,495.94

7
PARCIAL DEBE
CIF-CONTROL Bs 1,387.50
depreciacion maquinaria
Departamento de Talleres Bs 1,072.50
depreciacion maquinaria
Departamento de Administracion Bs 158.33
depreciacion muebles y enseres Bs 75.00
depreciacion vehiculos Bs 83.33
Depreciacion acumulada
Glosa: Para registrar las depreciaciones del mes Bs 2,618.33

8
PARCIAL DEBE
CIF-CONTROL 526.00
alquileres
Departamento de Talleres 430.00
alquileres
Departamento de Administracion 294.00
alquileres
Alquileres pagado por adelantado
Glosa: Para registrar los alquileres pagados por adelantado del mes 1,250.00

9
PARCIAL DEBE
CIF-CONTROL Bs 4,241.25
seguro
Departamento de Talleres Bs 1,631.25
seguro
Departamento de Administracion Bs 652.50
seguro
CF-IVA Bs 975.00
Caja
 Glosa: para registrar los seguros pagados según factura Bs 7,500.00

10
PARCIAL DEBE
CIF-CONTROL Bs 3,453.11
energia electrica
Departamento Talleres Bs 2,611.13
energia electrica
Departamento Administracion Bs 1,348.16
energia electrica
CF-IVA 1107.6
Servicios basicos por pagar
Glosa: Para registrar el consumo de energia electrica del mes Bs 8,520.00
O - POWER CIA

HABER

Bs 6,800.00
Bs 22,100.00
Bs 29,800.00
Bs 65,000.00
Bs 70,000.00
Bs 35,000.00
Bs 55,180.00
Bs 283,880.00

HABER

Bs 34,500.00
Bs 34,500.00

Calculo auxiliar
HABER
DETALLE UNIDADES P/U
MPD A 900 9.5
MPI M 700 7.2
TOTAL
Bs 13,590.00
Bs 13,590.00

HABER

Bs 33,416.08

Bs 33,416.08

CALCULOS AUXILIARES
HABER
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

BONO DE
DEPARTAMENTOS HABER BASICO
ANTIGÜEDAD
Bs 1,712.42 Depto OT NRO 7 Bs 6,235.00 Bs 561.00
Bs 11,760.58 Depto Talleres Bs 2,800.00 Bs 562.00
Bs 13,473.00 Depto Administracion Bs 2,752.00 Bs 563.00
TOTAL Bs 11,787.00 Bs 1,686.00

PLANILLA PATRO

HABER DEPARTAMENTOS TOTAL GANADO CNS 10%

Depto OT NRO 7 Bs 6,796.00 Bs 679.60
Depto Talleres Bs 3,362.00 Bs 336.20
Depto Administracion Bs 3,315.00 Bs 331.50
Bs 2,251.34 TOTAL Bs 13,473.00 Bs 1,347.30

Bs 1,122.30
Bs 1,122.30
Bs 4,495.94

Calculos auxiliares
HABER
 Bs 9,000.00 Bs 900.00
Muebles y enseres
10 años 12

Vehiculos Bs 5,000.00 Bs 1,000.00

5 años 12

Bs 2,618.33
Bs 2,618.33
DISTRIBUCION MAQUINARIA Y EQUIPO

Departamentos H/MAQUINARIA FACTOR

OT NRO 7 185 Bs 7.50
TALLERES 143 Bs 7.50
TOTAL

HABER CALCULO AUXILIAR

Bs 6,250.00
Alquileres pagados por adelantado
5

costo neto alquiler Bs 1,250.00

factor de prorrateo
total m2 625
1,250.00
1,250.00
PRORRATEO PRIMARIO

DETALLE M2 FACTOR
OT NRO 7 263 2.00
Talleres 215 2.00
Administracion 147 2.00
TOTAL 625

CALCULOS AUXILIARES
HABER 87%
Seguros 7500 6525

CUADRO DE DISTRIBUCION

Departamentos Costo neto %

OT NRO 7 6525 65%
7500 Talleres 6525 25%
Bs 7,500.00 Administracion 6525 10%
TOTAL

HABER Calculos auxiliares

87%
Energia electrica 8520 7412.4

Costo neto 7412.4

Factor de prorrateo
Total KWH 1479

8520 PRORRATEO PRIMARIO

Bs 8,520.00
Departamentos kwh factor
OT NRO 7 689 5.0117647058824
Departamento Talleres 521 5.0117647058824
Departamento Administracion 269 5.0117647058824
TOTAL 1479
 TOTAL COSTO NETO 87% CF-IVA 13%
Bs 8,550.00 Bs 7,438.50 Bs 1,111.50
Bs 5,040.00 Bs 4,384.80 Bs 655.20
Bs 13,590.00 Bs 11,823.30 Bs 1,766.70
UELDOS Y SALARIOS

LIQUIDO
TOTAL GANADO AFP 12.71%
PAGABLE
Bs 6,796.00 Bs 863.77 Bs 5,932.23
Bs 3,362.00 Bs 427.31 Bs 2,934.69
Bs 3,315.00 Bs 421.34 Bs 2,893.66
Bs 13,473.00 Bs 1,712.42 Bs 11,760.58

PLANILLA PATRONAL
PREVISION PROVISION
AFP 1.71% APORTE VIV. 2% APORTE SOL. 3% INDEMNIZACIONES AGUINALDO
8.33% 8.33%
Bs 116.21 Bs 135.92 Bs 203.88 Bs 566.11 Bs 566.11
Bs 57.49 Bs 67.24 Bs 100.86 Bs 280.05 Bs 280.05
Bs 56.69 Bs 66.30 Bs 99.45 Bs 276.14 Bs 276.14
Bs 230.39 Bs 269.46 Bs 404.19 Bs 1,122.30 Bs 1,122.30
 Bs 75.00

Bs 83.33

Bs 158.33 Departamento Administracion

PO

IMPORTE
Bs 1,387.50
Bs 1,072.50
Bs 2,460.00

Alquileres pagagados por adelantado

CF-IVA
Bs 1,250.00
Caja

1
2.00
g alquileres pagados
Alquileres pagados por adelantado

2
IMPORTE g alquileres pagados
526.00 Alquileres pagados por adelantado
430.00
294.00 3
1,250.00 g alquileres pagados
Alquileres pagados por adelantado

13%
975

Importe
Bs 4,241.25
Bs 1,631.25
Bs 652.50
Bs 6,525.00

13%
1107.6

5.011764705882

Importe
Bs 3,453.11
Bs 2,611.13
Bs 1,348.16
Bs 7,412.40
 TOTAL
APORTES
Bs 2,267.83
Bs 1,121.90
Bs 1,106.22
Bs 4,495.94
 4350
650
5000

1
870 870
870

2
870
870

3
870
870
 MATERIAS PRIMAS

MATERIA PRIMA DIRECTA "A"

Metodo de valuacion: PEPS

CANTIDADES COSTOS
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA
1 Saldo Inicial 2300 Bs 7.00
2 Compra 900 3200 Bs 8.27 Bs 7,438.50
3 Envio OT NRO 7 2300 900 Bs 7.00
472 428 Bs 8.27
2772

MATERIA PRIMA INDIRECTA "M"

Metodo de valuacion: PEPS

CANTIDADES COSTOS
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA
1 Saldo Inicial 1900 Bs 5.00
2 Compra 700 2600 Bs 6.26 Bs 4,384.80
3 Envio OT NRO 7 1900 700 Bs 5.00
625 75 Bs 6.26
2525
 KARDEX
PRODUCT

PRODUCT
Metodo d

COSTOS CANTIDADES
FECHA DETALLE
SALIDA SALDO ENTRADA
Bs 16,100.00 1 Saldo Inicial
Bs 23,538.50
Bs 16,100.00 Bs 7,438.50 472
Bs 3,901.08 Bs 3,537.42
Bs 20,001.08

Bs 25,600.00
PRODUCT
Metodo d

COSTOS CANTIDADES
FECHA DETALLE
SALIDA SALDO ENTRADA
Bs 9,500.00 1 Saldo inicial
Bs 13,884.80
Bs 9,500.00 Bs 4,384.80
Bs 3,915.00 Bs 469.80 625
Bs 13,415.00
 PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTO TERMINADO "X"

Metodo de valuacion: PEPS

CANTIDADES COSTOS
C/U
SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
270 Bs 58.00 Bs 15,660.00

Bs 56,460.00
PRODUCTO TERMINADO "Y"
Metodo de valuacion: PEPS

CANTIDADES COSTOS
C/U
SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
480 Bs 85.00 Bs 40,800.00