1.

Presupuesto de Ventas
Nro. Unidades Valor Venta
Producto Venta Total
proyectadas Unitario
CF
KP
TOTAL

2. Presupuesto de Producción en unidades

Producto CF KP
Ventas
(+) Inventario Final
(-) Inventario Inicial
Producción

3. Presupuesto de consumo de materiales directos

Costo unitario
CF KP
(S/.)
Producción (unidades)
Azúcar
Resina
Etiqueta

4. Necesidades de materia prima (unidades totales y costo total)

CF KP Total (unidades) Costo Total (S/.)

Azúcar
Resina
Etiqueta
TOTAL

5. Presupuesto de compra de materiales directos (materia prima)

Azúcar Resina Etiqueta TOTAL
Consumo (unidades)
(+) Inventario Final
(-) Inventario Inicial
Compras (unidades)
Costo unitario
Compras (S/.)

6. Presupuesto de mano de obra directa

Producto Unidades HH/unidad Horas Totales Costo Total (S/.)
producidas
CF
KP
Total

7. Presupuesto de CIF
Gastos indirectos de fabricación
Horas totales
Costo unitario (CIF)
8. Presupuesto de Inventario final de MP
Materia Prima Unidades Costo unitaro Sub. Total TOTAL

Azúcar
Resina
Etiqueta

9. Presupuesto de inventario final de PT

Producto terminado Unidades Costo unitaro Sub. Total TOTAL

CF
KP

10. Presupuesto de inventario inicial de PT

Producto terminado Unidades Costo unitaro Sub. Total TOTAL

CF
KP

11. Costos Unitarios

Productos terminados
Factores de Producción Costo unitaro CF KP
Ratio S/. Ratio S/.
Azúcar
Resina
Etiqueta
MOD
CIF
TOTAL

12. Presupuesto de Costo de Venta

Detalle S/.
Materia Prima consumida
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Costo de Producción
(+) Inventario Inicial PT
(-) Inventario Final PT
Costo de Ventas

13. Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas

Concepto S/.
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Total

14. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado

Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Administración y Ventas
Utilidad de Operación
(-) Gastos Financieros
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto a la Renta (28%)
Utilidad Neta
15. Presupuesto financiero
Trimestre 1 2 3 4 Total
Ingresos
Saldo inicial
Cobros
Aumento de capital social
Total Ingresos
EGRESOS
Pago de materia prima
Gastos de fab. Adm. Y ventas
Sueldos y salarios
Pago de impuestos inicial
Compra de maquinaria y equipo
Total Egresos
SALDO FINAL EN CAJA

16. Estado de Situación proyectado

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Eq. Efectivo Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar Impuestos por pagar
Materia Prima Total Pasivo corriente
Prod. Terminado
Total Activo Corriente Patrimonio
Capital Social
Activo No Corriente Capital Adicional
Terreno Resultados Acumul.
Maquinaria Total Patrimonio
(-) Deprec. Acumul.
Total Activo No Corriente

Total Activo Total Pasivo y Patrimonio

Anexos

Cuentas por Cobrar

Ventas
(-) Cobrado
Por cobrar del ejercicio
(+) saldo inicial
Por cobrar acumulado

Depreciación Acumulada (negativo)

Inicial
Depreciación carga fabril
Total

Cuentas por pagar

Inicial
Compra de materia prima
Mano de obra
Carga fabril (sin depreciación)
Gasto de Venta y Administración
Impuestos por pagar
Total comprometido a pagar
Materia prima
Mano de obra
Impuestos por pagar
Otros gastos (gastos de fab. adm. y ventas)
Total Pagado
Saldo por pagar

Resultados acumulados
Inicial
(+) Resultados del ejercicio
Total