Asignatura

Presupuestos
NRC 17842

Actividad
Avance presupuesto de producción

Presentado por.

Fredy Enrique Burbano ID: 709471

Yaqueline Cárdenas Pantoja ID: 681560
Sara Maya Mora ID: 706080

Docente

Carmen Cristina Flores Cabrera

Colombia –San Juan de pasto 21 de septiembre de 2020.

 Introducción.

El presente trabajo se realiza con el fin de identificar el pronóstico de ventas de la

empresa Colacteos con la producción de yogurt, de esta manera se logra la realización y el
cumplimiento de metas propuestas de las ventas de forma trimestral, haciendo diferentes
procedimientos por medio del método del promedio ponderado, unidades a producir,
consumo o requerimiento de materia prima directa e indirecta – CIF, inventario final de
materia prima directa e indirecta, inventario inicial y la compra de materiales para el proceso
del yogurt.
 Objetivos

1. Identificar los diferentes procedimientos que conlleva a una buena capacidad de

producción de yogurt en la empresa, inicialmente con el método del promedio
ponderado para hallar el costo promedio.
2. Conocer las unidades a producir trimestralmente para determinar el número de ventas
estimadas cada periodo del año.
3. Determinar qué materia prima directa e indirecta se necesita para la producción de
yogurt haciendo los gastos necesarios de cada uno de los artículos para tener una base
y saber que tanto y cuanto se requiere para obtener dicha meta de ventas.
 Presupuesto de producción

Método del promedio ponderado.

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

Cant. P. Unit. Total. Cant. P. Unit. Total. Cant. P. Unit. Total.

14 5 70 14 5 70
6 5 30 7 5 40
14 7 98 21 6,57 138
14 6,57 91,98 7 6,57 46,02

Unidades a producir

TRIMESTRE 1 2 3 4 TOTAL
Yogurt 35 32 35 40 142

El 20% de las ventas estimadas para el trimestre siguiente y para determinar el inventario final
de los productos en el cuarto trimestre, el número de ventas estimadas para el siguiente
trimestre es de 33 botes de yogurt

TRIMESTRE 1 2 3 4

U. vender
35 32 35 40

(+) Inv. Final PT.

6 7 8 6
(-) Inv. Inicial
PT. 15 6 7 8
Unidades por
producir. 26 33 36 38

Consumo o requerimiento de materia prima

MATERIA
UNIDAD DE
PRIMA UNIDADES VR UNITARIO.
MEDIDA
DIRECTA.
Leche 3.000 L 1.000
Fermentos 10 Ml 15.000
Azúcar 6 Kg 3.000
Saborizante 5 Ml 2.900
Colorante 6 Ml 6.800
Unidades por producir por cantidades de materia prima requerida.

MATERIA
PRIMA / 1 2 3 4
TRIMESTRE
Leche 78.000 99.000 108.000 114.000
Fermentos 260 330 360 380
Azúcar 156 198 216 228
Saborizante 130 165 180 190
Colorante 156 198 216 228

MATERIA
PRIMA / 1 2 3 4
TRIMESTRE
Leche 78.000.000 99.000.000 108.000.000 114.000.000
Fermentos 3.900.000 4.950.000 5.400.000 5.700.000
Azúcar 468.000 594.000 648.000 684.000
Saborizante 377.000 478.500 522.000 551.000
Colorante 1.060.800 1.346.400 1.468.800 1.550.400

Consumo o requerimiento de materia prima indirecta - CIF

MATERIA
UNIDAD DE
PRIMA UNIDADES VR UNITARIO
MEDIDA
INDIRECTA
Envases 10 ml 4.000
Etiquetas 8 cm 10.000

Unidades por producir por cantidad de materia prima requerida.

CIF /
1 2 3 4
TRIMESTRE
Envases 260 330 360 380
Etiquetas 208 264 288 304

Consumo de CIF en dinero

CIF /
1 2 3 4
TRIMESTRE
Envases 1.040.000 1.320.000 1.440.000 1.520.000
Etiquetas 2.080.000 2.640.000 2.880.000 3.040.000
Inventario final de materia prima directa
EN UNIDADES
MATERIA PRIMA
1 2 3 4
/ TRIMESTRE
Leche 7.800 9.900 10.800 11.400
Fermentos 26 33 36 38
Azúcar 15,6 19,8 21,6 22,8
Saborizante 13 16,5 18 19
Colorante 15,6 19,8 21,6 22,8

EN DINERO
Materia prima /
1 2 3 4
Trimestre
Leche 7.800.000 9.900.000 10.800.000 11.400.000
Fermentos 390.000 495.000 540.000 570.000
Azúcar 46.800 59.400 64.800 68.400
Saborizante 37.700 47.850 52.200 55.100
Colorante 106.080 134.640 146.880 155.040

Inventario final de materia prima indirecta

EN UNIDADES
CIF / TRIMESTRE 1 2 3 4
Envases 26 33 36 38
Etiquetas 20,8 26,4 28,8 30,4

EN PESOS
CIF / TRIMESTRE 1 2 3 4
Envases 104.000 132.000 144.000 152.000
Etiquetas 208.000 264.000 288.000 304.000

Inventario inicial.
UNIDADES V/UNITARIO
MATERIALES /
INVENTARIO INVENTARIO COSTO UNITARIO
TRIMESTRE
INCIAL INICIAL
Leche 2.700 750 1.000
Fermentos 6 13.000 15.000
Azúcar 4 2.600 3.000

Saborizante 3 2.300 2.900

Colorante 4 5.800 6.800
Envases 5 3.200 4.000
Etiquetas 4 8.500 10.000
Compra de materiales
COMPRA MP LECHE
LECHE 1 2 3 4
Unidades inv/final 7.800 9.900 10.800 11.400
(+) Unidades por usar 78.000 99.000 108.000 114.000
Unidades necesarias 85.800 108.900 118.800 125.400
(-) Inv inicial de MP 2.700 7.800 9.900 10.800
Unidades por comprar 83.100 101.100 108.900 114.600
Precio compra 1.000 1.000 1.000 1.000
Valor de la compra 83.100.000 101.100.000 10.890.000 114.600.000

COMPRA MP FERMENTOS
FERMENTOS 1 2 3 4
Unidades inv./final 26 33 36 38
(+) Unidades por usar 260 330 360 380
Unidades necesarias 286 363 396 418
(-) Inv inicial de MP 6 26 33 36
Unidades por comprar 280 337 363 382
Precio compra 15.000 15.000 15.000 15.000
Valor de la compra 4.200.000 5.055.000 5.445.000 5.730.000

COMPRA MP AZÚCAR
AZÚCAR 1 2 3 4
Unidades inv./final 15,6 19,8 21,6 22,8
(+) Unidades por usar 156 198 216 228
Unidades necesarias 171,6 217,8 237,6 250,8
(-) Inv inicial de MP 4 15,6 19,8 21,6
Unidades por comprar 167,6 202,2 217,8 229,2
Precio compra 3.000 3.000 3.000 3.000
Valor de la compra 502.800 606.600 653.400 687.600

COMPRA MP SABORIZANTE
SABORIZANTE 1 2 3 4
Unidades inv/final 13 16,5 18 19
(+) Unidades por usar 130 165 180 190
Unidades necesarias 143 181,5 198 209
(-) Inv inicial de MP 3 13 16,5 18
Unidades por comprar 140 168,5 181,5 191
Precio compra 2.900 2.900 2.900 2.900
Valor de la compra 406.000 488.650 526.350 552.900
COMPRA MP COLORANTE
COLORANTE 1 2 3 4
Unidades inv/final 15,6 19,8 21,6 22,8
(+) Unidades por usar 156 198 216 228
Unidades necesarias 171,6 217,8 237,6 250,8
(-) Inv inicial de MP 4 15,6 19,8 21,6
Unidades por comprar 167,6 202,2 217,8 229,2
Precio compra 6.800 6.800 6.800 6.800
Valor de la compra 1.139.680 1.374.960 1.481.040 1.558.560

COMPRA MP ENVASES
ENVASES 1 2 3 4
Unidades inv/final 26 33 36 38
(+) Unidades por usar 260 330 360 380
Unidades necesarias 286 363 396 418
(-) Inv inicial de MP 5 26 33 36
Unidades por comprar 281 337 363 382
Precio compra 4.000 4.000 4.000 4.000
Valor de la compra 1.124.000 1.348.000 1.452.000 1.528.000

COMPRA MP ETIQUETAS
ETIQUETAS 1 2 3 4
Unidades inv/final 21 26,4 28,8 30,4
(+) Unidades por usar 208 264 288 304
Unidades necesarias 228,8 290,4 316,8 334,4
(-) Inv inicial de MP 4 21 26,4 28,8
Unidades por comprar 224,8 269,4 290,4 305,6
Precio compra 10.000 10.000 10.000 10.000
Valor de la compra 2248000 2.694.000 2.904.000 3.056.000
 Conclusiones.

 Se observó que en el método de promedio ponderado tanto las entradas, salidas y

existencias para la producción de yogurt, puede variar porque en el trascurso del año
varían los precios.
 Se puede concluir que el presupuesto de producción es una base principal en una
empresa para proyectar lo que se necesita, ya sea de materia prima directa o indirecta,
saber los costos y el capital, para poder cumplir cada una de las metas propuestas y
obtener unas ventas exitosas.