ANÁLISIS DE LOS PRESUPUESTOS AÑO 2017-2018

AUTORES

MONICA YANETH DUARTE

JAIRO ALBERTO SANABRIA

ERNESTO ENRIQUE FERRER

CESAR EDUARDO RINCÓN

JORGE ENRIQUE RODRÍGUEZ

FACULTAD DE DERECHO
UNIVERSIDAD UDES - SECCIONAL CÚCUTA
SAN JOSÉ DE CÚCUTA
2019
ANÁLISIS DE LOS PRESUPUESTOS AÑO 2017-2018

AUTORES

Monica Yaneth Duarte código 15292019

Jairo Alberto Sanabria código 15342017

Ernesto Enrique Ferrer código 15342024

Cesar Eduardo Rincón código 15342015

Jorge Enrique Rodríguez código 15342013

Trabajo de investigación, asignatura Hacienda Pública

Dr.
JAVIER ANDRES PEROZO HERNANDEZ

FACULTAD DE DERECHO
UNIVERSIDAD UDES - SECCIONAL CÚCUTA
SAN JOSÉ DE CÚCUTA
2019
 1. PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN

1.1 PROYECTO DE LEY

El proyecto de ley anual de Presupuesto General de la Nación se acompaña de: 

1. Texto del proyecto de ley que incluye: 

 Mensaje Presidencial, corresponde a la exposición de motivos donde se justifica el

monto, composición y distribución del presupuesto presentado, así como las decisiones
de política económica y los supuestos macroeconómicos en las que se sustenta.  
 El Presupuesto de Rentas que contiene la estimación de los ingresos corrientes; de las
contribuciones para fiscales administradas por un órgano del presupuesto, de los fondos
especiales, de los recursos de capital y de los ingresos de los establecimientos públicos
del orden nacional.  
 El Presupuesto de Gastos o Ley de Apropiaciones que incluye las apropiaciones para la
Rama Judicial, la Rama Legislativa, la Fiscalía General de la Nación, la Procuraduría
General de la Nación, la Defensoría del Pueblo, la Contraloría General de la República,
la Registraduría Nacional del Estado Civil que incluye el Consejo Nacional Electoral,
los Ministerios, los Departamentos Administrativos, los Establecimientos Públicos y la
Policía Nacional, distinguiendo entre gastos de funcionamiento, servicio de la deuda
pública y gastos de inversión. Los gastos de inversión clasificados en programas y
subprogramas.
 Disposiciones generales. Corresponde a las normas tendientes a asegurar la correcta
ejecución del Presupuesto General de la Nación, las cuales regirán únicamente para el
año fiscal para el cual se expidan. 
 Anexo del gasto social. 
 Detalle de la composición de las rentas y recursos de capital.

1.2 PRESUPUESTO PÚBLICO NACIONAL

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público lidera, diseña y ejecuta las finanzas públicas y
establece la política fiscal del país. En virtud de ello, la Dirección General de Presupuesto
Público Nacional, como autoridad presupuestal central nacional, administra este instrumento de
manejo financiero a través del Presupuesto General de la Nación; el presupuesto de las
Empresas Industriales y Comerciales del Estado no financieras, de las Sociedades de Economía
Mixta no financieras, sujetas al régimen de Empresas Industriales y comerciales del Estado del
orden nacional y el presupuesto del Sistema General de Regalías.
El presupuesto es por sus mismas características el instrumento de manejo financiero más
importante de la política fiscal, donde se programa y registra el gasto público y su forma de
financiación y en el se establecen las reglas para su ejecución. (Aspectos generales del proceso
presupuestal colombiano.

1.3 PRESUPUESTO DE GASTOS 2017

El Congreso de la República aprobó el PGN para el año 2017 por cuantía de $224,4 billones,
de los cuales $210 billones financiados con recursos de la Nación y $14,4 billones con
recursos propios. La distribución del presupuesto aprobado por objeto del gasto se presenta
en el cuadro 6.
Cuadro 6
Presupuesto inicial de gastos 2017
Miles de millones de pesos
Participación
Concepto N Pr T Porcentual
a o ota Na Pr T
c p l ció opi ot
i i (3) n os al
ó o =(1 (4) (5) (
n s +2) 6
)
(
( 2
1 )
)
I. 130. 5.86 136. 62, 40,7 6
329 7 196 1 0
FUNCIONAMIE ,
NTO 7
Gastos de 26.1 1.61 27.7 12, 11,2 1
Personal 29 2 41 4 2
,
4
Gastos 6.55 628 7.17 3,1 4,4 3
Generales 1 9 ,
2
Transferencias 97.6 2.25 99.8 46, 15,6 4
16 2 68 5 4
,
5
Operación 32 1.37 1.40 0,0 9,5 0
Comercial 5 7 ,
6
II. SERVICIO 52.3 2 52.3 24, 0,0 2
DE LA DEUDA 62 63 9 3
,
3
Deuda Externa 16.0 0 16.0 7,7 0,0 7
73 73 ,
2
Deuda Interna 36.2 1 36.2 17, 0,0 1
89 90 3 6
,
2
III. INVERSION 27.3 8.55 35.8 13, 59,3 1
08 4 63 0 6
,
0
IV. TOTAL (I + 209. 14.4 224. 100 100, 1
II + III) 999 23 422 ,0 0 0
0,
0
V . TOTAL SIN 157. 14.4 172. 75, 100, 7
DEUDA (I + III) 637 21 059 1 0 6
,
7
Fuente: Direcció n General del P resupuesto P úblico Nacio nal. Subdirecció n de A nálisis y
Co nso lidació n P resupuestal
Modificaciones Presupuestales

Durante la vigencia fiscal de 2017 se efectuaron modificaciones al PGN así: mediante

convenios interadministrativos, $290 mm; con donaciones $40 mm; para hacer frente a la
emergencia económica, social y ecológica en el municipio de Mocoa (Putumayo) se expidió
Decreto 733 de 2017 y se efectuaron traslados por $16 mm. Se adicionaron $8,6 billones,
mediante Ley 1837 y Decreto 1238 de 2017, y se redujeron $4 billones mediante Decreto
2118 de 2017. Considerando todas estas modificaciones, la apropiación definitiva a diciembre
de 2017 ascendió a $229,3 billones, $4,9 billones más de lo aprobado inicialmente por el
Legislativo. El resumen de las modificaciones se presenta en el cuadro 7.

Cuadro 7
Modificaciones presupuestales 2017
Miles de millones de pesos
Conce Base F Valor
pto Legal e
c
h
a
APROPI Ley 1815 Diciembre 7 de 224.422
ACION 2016
INICIAL
ADICIO Convenios Enero a diciembre 290
N Interadministrat
ivos de 2017
(Artículos
Ley 1815 y26,
Decreto
2170 de 2016)
DONACI
ON Decretos
858 241, Febrero
23, julio14,
7 ymayo 40
13121157, 1199, 12, y
y 1313 de 2017 agosto 4 de 2017
EMERGE Decreto 733 de Mayo 5 de 2017 16
NCIA 2017
(Traslados)
ADICIO Ley 1837 y Junio 30 y julio 8.565
N NETA Decreto 1238 de 19 de 2017
2017
REDUCC Decreto 2118 de Diciembre 15 de (4.000)
ION 2017 2017
APROPIACION 229.316
DEFINITIVA
Fuente: Dirección General del Presupuesto P úblico Nacional. Subdirección de
Análisis y Consolidación Presupuestal
 Adición por convenios interadministrativos

Estas operaciones se efectuaron en desarrollo de los artículos 26 de la Ley 1815 y Decreto 2170
del 2016.

“Artículo 26. Cuando los órganos que hacen parte del Presupuesto General de la
Nación, celebren contratos entre sí, que afecten sus presupuestos, con excepción de los de
crédito, harán los ajustes mediante resoluciones del jefe del órgano respectivo. En el caso
de los establecimientos públicos del orden nacional, las Superintendencias y Unidades
Administrativas Especiales con personería jurídica, así como las señaladas en el artículo 5
del Estatuto Orgánico del Presupuesto, dichos ajustes deben realizarse por acuerdo o
resolución de las juntas o consejos directivos o el representante legal del órgano, si no
existen juntas o consejos directivos…”

En la vigencia de 2017 se adicionaron apropiaciones por convenios

interadministrativos por $290 mm, que representan el 0,1% del total de la apropiación sin
deuda, como se presenta en el cuadro 8.

Cuadro 8
Adiciones por convenios interadministrativos 2017
Miles de millones de pesos
Participa
Nac Pro Tot
Concepto ción
ió p al porcentu
n io (3)=( al
Total/Ap
(1 s 1+2)
rop
) ( (4)
2
)
I. 4 265 269 0,2
FUNCIONAMIEN
TO
Gastos de - 0,1 0,1 0,0
personal
Gastos generales 4 1 4 0,1
Transferencias - 28 28 0,0
Operación - 236 236 14,9
comercial
II. INVERSION 9 12 21 0,1

III. TOTAL SIN 1 277 290 0,1

 DEUDA (I + II) 3
Fuente: Dirección General del Presupuest o Público Nacional. Subdirección de Análisis
y Consolidación Presupuest al

En el anexo 1 se presenta el detalle a nivel de entidad y concepto de las adiciones por

convenios interadministrativos acumuladas a diciembre de 2017.

Donaciones

Durante la vigencia fiscal de 2017, mediante decreto del Gobierno Nacional, se

incorporaron al PGN donaciones por valor total de $40 mm. Estas operaciones se
efectuaron en desarrollo del artículo 33 del Estatuto Orgánico del Presupuesto.

En el cuadro 9 se presenta el detalle a nivel de entidad y concepto de las adiciones realizadas

por donaciones.

Cuadro 9
Adiciones por Donaciones 2017
Millones de pesos
No. Fec Entidad Donan Objeto de la V
De
cre ha te Donación al
to del or
Dec
ret
o
241 14 de Fiscalía Agencia Fortalecimiento de 0,
Febr General de Española capacidades de los 7
ero la Nación
de funcionaros de la Fiscalía
Cooperació General de la Nación para
n la atención de víctimas e
Internacion investigación en casos de
al para el violencia sexual.
Desarrollo
AECID
Superación de las
858 23 Ministerio Unión desventajas sociales y 9,
de Europea económicas de las regiones 6
de marginadas y afectadas por
May el conflicto de Colombia,
Ambiente como un medio para
o alcanzar un país equitativo
y y una paz duradera.
Desarrollo
Sostenible
115 7 de Ministerio Unión "Programa de apoyo a la 8,
7 Julio de Europea politica de mejora de la 6
 Comercio competitividad del sub-
, Industria sector lechero colombiano
y Turismo FASE II" Apoyo al
gobierno colombiano en el
fortalecimiento de la
productividad
competitividad ydel sector
lacteo
Ministerio "Programa de apoyo a la
119 12 de Unión politica de mejora de la 11
9 de Agricultura Europea competitividad del sub- ,0
y Desarrollo sector lechero colombiano
Julio Rural FASE II"
131 4 de Departament Unión Apoyo a la politica de 0,
2 Agos o Europea investigación e innovación 0
to
Administrati en el marco del proyecto
vo de la ALCUE-NET, entre la
Ciencia, Unión Europea, America
Tecnología e Latina y el Caribe,
Innovación mediante una plataforma
birregional
involucrados para
tenganque los
acceso.
-COLCIEN
CIAS
Unidad
131 4 de Administr Agencia Traspaso de los remanentes 0,
3 Agos ativa 8
Especial Española no invertidos del proyecto
to de Gestión
de de "Apoyo a la
Restitució
n de Cooperació implementación de la
Tierras
Despojada n politica integral de tierras
s-
UAEGRT Internacion en Colombia Fase III"
D
al para el
Desarrollo
AECID
175 27 de Agencia Fundación Fortalecer el desminado 8,
7 Octu Presidencial How ard G humanitario en el pais, a 8
bre traves de
de Buffett
la adquisición de bienes y
Cooperación servicios para, en el marco
Internacional del cumplimiento de
de Tratado de Ottaw a. Ley
Colombia
APC - 759 de 2002.
Colombia
TO NAC 39
TA ION ,6
L ES
DO
Fuente: Direcció n General del P resupuesto P úblico Nacio nal. Subdirecció n de A
nálisis y Co nso lidació n P resupuestal

Ley de modificaciones
En el primer semestre del 2017, el Gobierno Nacional presentó a consideración del Congreso
de la República un proyecto de ley de modificaciones al PGN de 2017, radicado el 29 de
marzo en la Cámara de Representantes con el número 243/2017 y en el Senado de la
República con el 223/2017. El proyecto surtió su trámite en el Legislativo y se aprobó
mediante la Ley 1837 del 30 de junio de 2017, liquidada con el Decreto 1238 del 19 de julio
de 2017.

Como se recordará, la aprobación del PGN para la vigencia fiscal de 2017 no incorporó los
ingresos adicionales que podrían recaudarse durante 2017 por concepto de la aplicación de la
Reforma Tributaria Estructural. Esto, porque la propuesta de reforma la presentó el Gobierno
nacional en el último trimestre de 2016 aprobada por el Congreso solo al final de ese mismo
año17, cuando el PGN para 2017 ya había surtido todos los trámites legales para su
aprobación.

La Ley 1819 de 2016, o de reforma tributaria, estableció tributos y

contribuciones como:

 Artículo 165. Monotributo

 Artículo 200. Impuesto nacional al consumo
 Artículo 207. Impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas
 Artículo 209. Impuesto nacional al consumo de cannabis medicinal
 Artículo 221. Impuesto nacional al carbono
 Artículo 224. Contribución parafiscal al combustible
 Artículo 239. Contribución nacional de valorización
 Artículo 364. Contribución especial para laudos arbitrales de contenido
económico

Esta reforma, entre otras medidas, también modificó tarifas del impuesto a la renta,
aumentó la tarifa general del IVA a 19%, creó rentas con destinación específica 18 y
asignó recursos del IVA a financiar actividades y sectores específicos 19 que no sólo
favorecieron la productividad sino que, por sus características, tuvo un impacto positivo
sobre la equidad y sobre la creación de condiciones favorables para continuar reduciendo la
pobreza y la pobreza extrema.

De igual manera, la reforma eliminó el fondo especial CREE y la sobretasa CREE. Los
recursos que amparaban gastos de las entidades beneficiadas, se fondean ahora con los
recursos que genere el Impuesto de Renta y Complementarios.

Todas estas novedades tributarias de la Ley 1819 de 2016, por las razones mencionadas antes,
no se incorporaron en la Ley 1815 de 2016 de PGN 2017. Por esta razón, la mayor parte de
las modificaciones presupuestales propuestas en el mencionado proyecto, incorporaron en el
presupuesto de rentas y recursos de capital los cambios rentísticos derivados de la reforma
tributaria. Con esto, los nuevos

Recursos que la norma crea, contarán con título legal claro para su recaudo y la programación
por parte del Gobierno Nacional y de las entidades territoriales, como lo dispone la Constitución
Política.

Las modificaciones en los ingresos, junto a otras operaciones presupuestales propuestas,

permitieron financiar gastos adicionales para favorecer el crecimiento económico, el empleo
y reforzar el gasto social, afectados por choques externos e internos que han reducido la tasa
de crecimiento de las actividades económicas del país. Así, la ley de modificación al PGN de
2017, entre otros, persigue los siguientes propósitos:

 Asignar nuevos recursos a sectores con gran potencial de impacto sobre el crecimiento
económico y la generación de empleo, en un entorno internacional de creciente
incertidumbre. Por esta razón, esta administración ha considerado conveniente
mantener una política activa (en la misma línea de los PIPE 1 y PIPE 2 y la más
reciente en la estrategia Colombia Repunta), la cual apoya el crecimiento económico y
busca generar 765 mil empleos a través de estímulos a sectores como vivienda, obras
civiles y al sector privado en general. Con este fin se propusieron los ajustes
correspondientes a la ley de presupuesto vigente.

 Asignar recursos adicionales para reforzar el gasto social en educación, salud, y

programas como Familias en Acción, De Cero a Siempre para la atención integral a la
primera infancia, así como subsidios del servicio público de energía y gas, entre otros,
para consolidar los logros obtenidos en materia de reducción de la pobreza y la
desigualdad.

Vale la pena resaltar que las operaciones presupuestales aprobadas en la Ley 1837 de 2017,
dada la forma como esta se financia, no modificaron el balance fiscal ni alteraron el
cumplimiento de la regla fiscal de que trata la Ley 1473 de 2011. En el cuadro 10 se registra
el resumen de la Ley 1837 de 2017 que adicionó el presupuesto en un monto neto de $8,6
billones, de los cuales $7,7 billones correspondieron a recursos nación y $837 mm a recursos
propios

Cuadro 10
Ley 1837 de 2017
Miles de millones de pesos
Concepto N P To
a ro tal
ci pi (3)
=(
ó os 1+
2)
n (2
)
(
1
)
 I. 3.8 3 4.2
37 7 11
FUNCIONA 4
MIENTO
Gastos de
Personal 250 1
8 450
9
Gastos
Generales 358 2
9 406
Transferen
cias 3.2
29 1
5 3.3
55
6
Operación - - -
Comercial
II.
SERVICIO (97
5) -
DE
DEUDALA
(975)
Deuda
Externa - --
Amortizaci
ones - --
Intereses - --
Deuda
Interna (97
5) -
(975)
Amortizaci
ones (16
5) -
Intereses (81 (165)
-
0)
(810)
III. INVERSION 4.866 463 5.329

IV.
(I + TOTAL
II + III) 7. 8
3 8.
56
7
2 7 5
8
V. TOTAL 8 8 9.
SIN DEUDA . 3 54
(I + III) 7 7 0
0
3
Fuente: Dirección General del Presupuesto Público Nacional

Es importante mencionar que la ley de adición incluyó recursos por $1,3 billones para
atender las inversiones necesarias en el marco de la implementación de los acuerdos de paz
y la finalización del conflicto armado. Como hemos divulgado ampliamente, el Acuerdo
Final para la Terminación del Conflicto y la Construcción de una Paz Estable y Duradera,
firmado por el Gobierno Nacional y las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia –
Ejército del Pueblo (FARC), y refrendado por el Congreso de la República, contiene
acciones alrededor de seis puntos principales. Estos son: 1. Reforma Rural Integral, 2.
Participación política, 3. Fin del Conflicto, 4. Solución al Problema de las Drogas Ilícitas,
5. Víctimas y 6. Mecanismos de Implementación y Verificación20.

Decreto de Reducción

En virtud de la autorización conferida por el Consejo de Ministros, en la sesión del día 12 de

diciembre de 2017, como una medida encaminada a garantizar el cumplimiento de las metas
de déficit fiscal establecidas para la vigencia, el gobierno nacional expidió el Decreto 2118 de
2017 mediante el cual redujo algunas partidas presupuestales del PGN por $4 billones, de los
cuales $1,8 billones correspondieron a gastos de funcionamiento; $1,4 billones al servicio de
la deuda y $842 mm a inversión, como se presenta en el cuadro 11.

Cuadro 11
Reducción 2017
Miles de millones de pesos
N Pr Tot
Concepto ac op al
ió ios
n (3)
(2) =(1
(1) +2)
I. 1.185 605 1.790

FUNCIONAMIE
NTO
Gastos de 18 142 160
Personal
Gastos 34 7 41
Generales
Transferencias 1.133 413 1.546
Operación 0 44 44
Comercial
II. SERVICIO 1.367 - 1.367
DE LA DEUDA
Deuda Externa 767 - 767
Amortizacion 267 - 267
es
Intereses 500 - 500
Deuda Interna 600 - 600
Amortizacion 300 - 300
es
Intereses 300 - 300

III. INVERSION 545 298 842

IV. TOTAL (I + II + III) 3.097
903 4.000
V. TOTAL SIN DEUDA (I + III) 1.730
903 2.633

Fuente: Dirección General del Presupuest o

Público Nacional- Subdirección de Análisis y
Consolidación Presupuest al

Presupuesto de gastos definitivo

Frente al presupuesto inicialmente aprobado por el Congreso, el tamaño final del presupuesto
de la vigencia 2017 es superior en un 2,18%, como resultado de las modificaciones descritas.
El 94% del PGN se financió con recursos de la nación y el 6% restante, con recursos propios
de los Establecimientos Públicos Nacionales, EPN. Considerando las modificaciones
descritas antes, el total del PGN definitivo para la vigencia fiscal de 2017 ascendió a $229
billones, de los cuales $215 billones se financiaron con recursos de la Nación y $15 billones
con recursos propios de establecimientos públicos, como se presenta en el cuadro 12.
Cuadro 12
Presupuesto de gastos definitivo 2017
Miles de millones de pesos
Presupuesto
Inicial Modificacio
nes Netas/1 Presupuesto
Definitivo
Concepto N P T N P T Na Pr T
a ro ot a ro ot ció opi ot
ci pi al ci pi al n os al
ó os (3)
=(1 ó os (6)
=( (7)
=(1 (8)
=(2 (9)
=(7
(2 +2) (5 4+
5) +4) +5) +8)
n ) n )
(1
) (4
)
I. 130. 5.8 136 2. 3 2.6 132. 5.8 13
FUNCIONA 329 67 .19 66 2 95 992 99 8.8
MIENTO 6 3 91
Gastos
Personalde 26.1
29 1.6 27. 25 5
0 30 26.3 1.6 28.
12 741 0 0 79 61 04
1
Gastos 6.55 62 7.1 74 6 81 7.30 696 7.9
Generales 1 8 79 8 8 6 0 95
Transferenc 97.6 2.2 99. 1. (2 1.3 99.2 1.9 10
ias 16 52 868 66 97 82 83 1.2
6 6 65
9
)
Operación 32 1.3 1.4 (1) 1 18 31 1.5 1.5
Comercial 75 07 8 2 58 89
3
II. 52.3 2 52. (2. - (2. 50.0 2 50.
SERVICIO 62 363 35 356 05 00
DE LA 6) ) 7
DEUDA
Deuda 16.0 0 16. (1. - (1. 14.4 0 14.
Externa 73 073 66 667) 06 40
7) 6
Deuda 36.2 1 36. (6 - (68 35.6 1 35.
Interna 89 290 89 9) 00 60
) 1
III. 27.3 8.5 35. 4. 1 4.5 31.7 8.7 40.
INVERSION 08 54 863 39 6 56 02 16 41
4 2 9
IV.
(I + TOTAL
II + III) 209.
999 14. 42 224
.42 4. 1 4.8 214. 14. 22
3 2 70 0 9
4 94 699 617 9.3
16
V. TOTAL 157. 14. 172 7. 1 7.2 164. 14. 17
SIN DEUDA 637 42 .05 05 9 51 694 615 9.3
(I + III) 1 9 6 4 09
1/ Las cifras de Modificaciones Netas incluyen lo relacionado
con adiciones, traslado s, reducciones, convenio s
interadministrativo s, etc. Fuente: Dirección General del
Presupuesto Público Nacional. Subdirección de Análisis y
Consolidación Presupuestal

EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS 2017

A diciembre de 2017, el total de compromisos asumidos por las entidades que forman parte
del PGN21 ascendió a $226,2 billones, correspondientes al 98,7% de la apropiación definitiva
de 2017. Las obligaciones, por su parte, ascendieron a $217,7 billones, correspondientes al
94,9% de la apropiación definitiva y al 96,2% del monto comprometido para el mismo
período. En lo que respecta a los pagos, éstos sumaron $208,2 billones, correspondientes al
90,8% de la apropiación definitiva y al 95,6% de las obligaciones adquiridas. Al final de la
vigencia hubo pérdidas de apropiación por falta de compromisos por $3,1 billones, de los
cuales $1,2 billones correspondieron a gastos de funcionamiento, $1,1 billón al servicio de la
deuda y $782 mil millones a gastos de inversión. En el cuadro 14 se presenta el resumen de
las pérdidas de apropiación del PGN.

Cuadro 14
Pérdidas de apropiación presupuesto 2017
Miles de millones de pesos
Na Pr Tot
Concepto ci o al
ó p (3)=(
n i 1+2)
( o
1 s
) (
2
)
I. 894 305 1.199
FUNCIONAMIEN
TO
Gastos de personal 2 114 344
3
0
Gastos generales 7 35 107
2
Transferencias 5 104 695
9
1
Operación comercial 1 51 53
II. INVERSION 6 140 782
4
2

III. SUBTOTAL (I + II) 1 445 1.981

.
5
3
6

IV. SERVICIO DE LA 1 0 1.087

DEUDA .
0
8
7

V. TOTAL (III + IV) 2 445 3.068

 .
6
2
3
Fuente:
del Dirección
Presupuest General
o Público
Nacional.

De los $3,1 billones de pérdidas de apropiación del PGN, $2,6 billones (85,5%)
correspondieron a recursos de la Nación y $445 mm (14,5%), a gasto financiado con
recursos de los establecimientos públicos nacionales. El 78% de las pérdidas de
apropiación se concentran en los sectores de Servicio de la Deuda ($1,1 billones),
Hacienda ($597,1 mm), Justicia y del Derecho ($195,9 mm), Transporte ($156,7),
Inclusión Social y Reconciliación ($148,3 mm), Trabajo ($107,6 mm), Minas y Energía
($101,2 mm).

Velocidad de Ejecución

El buen comportamiento de la ejecución, es el resultado del compromiso del gobierno

nacional de hacer un seguimiento permanente y público a la gestión de todas las entidades
que hacen parte del presupuesto general de la Nación, para lo cual en el Portal de
Transparencia Económica se monitorea en línea la forma como cada una de las entidades
ejecuta el presupuesto y se compara el mismo con el promedio observado durante años
anteriores a partir del 2002. Igualmente se referencia el mejor año de ejecución del
presupuesto como meta a superar en cada vigencia . En el gráfico 1 se presentan las
obligaciones como porcentaje de la apropiación definitiva, sin servicio de la deuda, al cierre
de la vigencia, es decir, se mide el valor de los bienes y servicios que se han recibido respecto
del valor total de las apropiaciones asignadas.

Gráfico 1
Velocidad de Ejecución 2017
 Porcentaje

Fuente: Dirección General del Presupuesto Público Nacional. Subdirección de Análisis y

Consolidación Presupuestal

En él se puede observar que, por dinámica de los procesos presupuestales y contractuales, la

ejecución del presupuesto resulta más acelerada en los segundos semestres, especialmente en
los sectores cuyos bienes y servicios que obtienen, están asociados a procesos licitatorios o
concursales que tienen tiempos establecidos en normas legales. Como se señaló antes, al
cierre de la vigencia 2017, los compromisos representan el 98,9% del total de las
apropiaciones sin deuda, mientras que las obligaciones ascienden al 94,1% de las
apropiaciones sin deuda. Este último porcentaje es mayor en 1,3 puntos respecto a 2016 y 3,6
puntos por encima del promedio del periodo 2002-2016.

Cuadro 15
Ejecución sectorial sin servicio de la deuda 2017
Miles de millones de pesos
Apro Com Obliga P Pérdi Porcentaje de
Ejecución
Concepto piaci prom ciones ag das Com Oblig
ón isos os de p./Apr ./Apr
(3)
o. o.
Defi (2) (4 Apro (6)=(2 (7)=(
) /1) 3/1)
nitiv piaci
a ón
(1) (5)
=(1
-2)
TOTAL PGN SIN 179.309 177.328 168.78 15 1.981 98,9 94,1
DEUDA 0 9.2
76
EDUCACION 35.596 35.561 35.520 35. 34 99,9 99,8
 354
DEFENSA Y 29.980 29.903 29.574 27. 77 99,7 98,6
POLICIA 983
TRABAJO 25.750 25.643 22.844 22. 108 99,6 88,7
696
HACIENDA 21.204 20.607 19.129 18. 597 97,2 90,2
629
SALUD Y 14.842 14.782 14.745 14. 60 99,6 99,3
PROTECCION 454
SOCIAL
INCLUSION SOCIAL Y 11.438 11.289 11.013 10. 148 98,7 96,3
RECONCILIACION 138
TRANSPORTE 6.586 6.429 4.964 4.1 157 97,6 75,4
37
MINAS Y ENERGIA 3.920 3.819 3.569 3.2 101 97,4 91,0
64
VIVIENDA, 3.847 3.845 3.771 2.2 3 99,9 98,0
CIUDAD Y 95
TERRITORIO
RAMA JUDICIAL 3.814 3.756 3.690 3.4 59 98,5 96,7
62
FISCALIA 3.440 3.419 3.391 3.1 21 99,4 98,6
09
JUSTICIA Y DEL 3.017 2.821 2.513 1.9 196 93,5 83,3
DERECHO 14
AGROPECUARIO 2.842 2.750 2.610 1.7 92 96,8 91,8
26
PRESIDENCIA DE 1.860 1.831 1.151 965 29 98,4 61,9
LA REPUBLICA
ORGANISMOS DE 1.781 1.716 1.658 1.5 64 96,4 93,1
CONTROL 97
COMUNICACIONES 1.336 1.311 1.211 1.0 25 98,1 90,7
53
INTERIOR 1.170 1.125 1.086 926 45 96,1 92,8
COMERCIO, 989 976 965 770 13 98,6 97,6
INDUSTRIA Y
TURISMO
RELACIONES 967 940 929 891 27 97,2 96,1
EXTERIORES
REGISTRADURIA 853 821 807 762 32 96,3 94,6
AMBIENTE Y 735 709 561 508 25 96,5 76,3
DESARROLLO
SOSTENIBLE
DEPORTE Y 590 583 471 359 7 98,8 79,8
RECREACION
CONGRESO DE LA 556 551 546 525 5 99,2 98,2
REPUBLICA
PLANEACION 551 531 528 394 20 96,4 95,9
CULTURA 403 403 377 321 1 99,8 93,4
INFORMACION 399 389 362 310 10 97,5 90,7
ESTADISTICA
CIENCIA Y 380 379 379 336 1 99,6 99,6
TECNOLOGIA
EMPLEO PUBLICO 369 347 325 311 22 94,1 88,2
INTELIGENCIA 94 92 91 87 2 98,2 97,1
JURISDICCIÓN 0,3 0,2 0,2 0,1 0 59,9 59,9
ESPECIAL PARA LA
PAZ

Funcionamiento.
En el Presupuesto General de la Nación, se asignó una apropiación definitiva para cubrir
los gastos de funcionamiento por $138,9 billones, con los que se comprometieron $137,7
billones o el (99,1%); se obligaron $133,3 billones el (96%) de la apropiación y se pagaron
$130,3 billones o el 93,8% de lo apropiado. De estos recursos la mayor apropiación
correspondió a las Transferencias por $101,2 billones, con compromisos por $100,6
billones o el 99,3%, le siguen los Gastos de Personal con una apropiación asignada
definitiva por $28 billones con compromisos por $27,7 o el 98,8% de lo apropiado, y
finalmente los gastos generales con una apropiación por $8 billones con compromisos por
$7,9 billones o el 98,7% de lo apropiado, como se observa en el Cuadro 16.
Cuadro 16
Ejecución funcionamiento 2017
Miles de millones de pesos
Concepto Apr Com Obli P Apro Porcentaje
opi prom gaci a piaci Co de ejecución Pag
isos ones g m o/
ació ón Oblig./Apro.
o p./ Ob
n (2) (3) sin
s Ap Pago/Apro. lig.
2. Gastos generales 7.995 7.889 7.628 6.498 107 98,7 95,4 81,3 96,7
Vi 85,2 com ro. Oblig./Com p. (1
(4
) (7)=(3/1)
ge prom (6) (8)=(4/1) 0)
=( (9)=(3/2) =(
nte eter
(1) (5)=( 2/1 4/3
1-2) ) )
I. FUNCIONA
MIENTO 138.891 137.6
92 133.
314 13 1.199 99,1 96,0 93 96
,8 97,8
0.
31 ,8
6
1 Gastos de 28.041 27.69 27.6 2 344 98,8 98,6 9 99 98,1
. personal 7 62 7 6 ,9
. ,
1 7
2
3
Sector Defensa 14.0 14. 14. 1 2 99, 9 9 1 98
89 069 06 3. 1 9 9 8 0 ,5
9 8 , , 0
5 9 3 ,
7 0
Rama, Fiscalía y 8.05 7.9 7.9 7. 1 98, 9 9 9 96
Org. Autónomos 9 51 25 6 0 7 8 5 9 ,7
6 9 , , ,
0 3 0 7
Rama ejecutiva 5.89 5.6 5.6 5. 2 96, 9 9 9 98
2 78 68 6 1 4 6 5 9 ,9
0 5 , , ,
7 2 2 8
Sector Defensa 4.78 4.7 4.6 3. 1 99, 9 7 9 81
3 71 15 7 2 8 6 8 6 ,6
6 , , ,
5 5 7 7
Rama, Fiscalía y 1.04 1.0 99 8 2 97, 9 8 9 89
Org. Autónomos 3 19 7 9 4 7 5 5 7 ,7
4 , , ,
6 7 8
Rama ejecutiva 2.16 2.0 2.0 1. 7 96, 9 8 9 91
9 98 15 8 1 7 2 4 6 ,3
3 , , ,
9 9 8 1
Sistema General 36.5 36. 35. 3 - 10 9 9 9 10
de Participaciones 52 552 83 5. 0,0 8 8 8 0,
SGP 1 8 , , , 0
1 0 0 0
3
Pensiones 31.1
76 31.
127 28.
680 8.26 49 99,8 92 91 92 99
,9
39 ,0 ,9 1,

Aseguramiento
Salud en 12.6
72 12.
671 12.
671 2.16 1 100,0 10
0,0 10
0,0 10 10
0,0
70 0,
0
Fondo de 7.60 7.6 7.6 7. - 100, 10 10 1 10
Prestaciones 1 01 01 6 0 0, 0, 0 0,
Sociales del 0 0 0 0 0
Magisterio 1 ,
0
Universidades sin 2.94 2.9 2.9 2. 6 99,8 99 99 1 10
pensiones 4 38 38 9 ,8 ,8 0 0,
3 0 0
8 ,
0
Recursos a 945 879 86 7 6 93,0 92 80 9 87
transferir a la 9 5 6 ,0 ,3 9 ,2
 Nación 8 ,
0
Sentencias y 631 631 63 6 - 100, 10 10 1 10
Conciliaciones 1 3 0 0, 0, 0 0,
1 0 0 0 0
,
0
Fondo Reparación 591 589 58 5 2 99,6 99 97 9 98
de Víctimas 8 7 ,5 ,6 9 ,1
3. Transferencias 101.265 100.570 6
96.543 95.378 695 99,3 95,3 94,2 ,
98,8 896,0
Resto de 8.15 7.5 5.6.7 5 93,0 82 70 8 85
Transferencias 3 83 7 34 7 ,6 ,5 8 ,4
5 1 ,
1 8
4 Operación com 1.58 1.5 1.4 1. 5 96,7 93 82 9 88
. ercial 9 36 81 3 3 ,2 ,9 6 ,9
1 ,
7 4
Fuente: Dirección General del Presupuesto Público Nacional- Subdirección de Análisis y
Consolidación Presupuestal

Gastos de Personal y Gastos Generales

En la vigencia 2017, los recursos asignados para cubrir gastos de personal y gastos generales
corresponde al 26% de los recursos para el funcionamiento, el total de la apropiación por
estos conceptos fue por $36 billones, la ejecución arrojó compromisos por un total de $35,5
billones, el 98,7%; se obligó un total de $35,2 billones, correspondiente al 97,9% y se pagó
una suma de $33,6 billones, el 93,3%, de la apropiación asignada. Los sectores que
concentran la apropiación de estos gastos son Defensa con $18,8 billones o el 52,4%, Rama
Fiscalía y Órganos Autónomos $9,1 billones o el 25,3% y Rama Ejecutiva $8 billones o el
22,4%, del total del funcionamiento, como se puede ver en el cuadro 16.

Transferencias

Las transferencias del Presupuesto General de la Nación corresponden al 73% del total de los
recursos asignados para gastos de funcionamiento durante la vigencia 2017, el total de la
apropiación definitiva por este concepto fue por $101,3 billones, de los cuales se
comprometió un total de $100,6 billones, correspondiente al 99,3% del total de la
apropiación; se obligó un total de $96,5 billones, o el 95,3%, y se pagaron $95,3 billones, o el
94,2% de lo apropiado y 98,8% de lo obligado. Los sectores que concentran este gasto en el
PGN, son: el Ministerio de Educación por $32 billones, siguiendo el Ministerio de Trabajo
por $20,7 billones, Ministerio de Hacienda por $18 billones, Ministerio de Salud y Protección
por $14 billones y Defensa y Policía por $8 billones, como se puede observar en el cuadro 17.
Cuadro 17
Ejecución transferencias 2017 - Principales Sectores
Miles de millones de pesos
Porcentaje
Ejecución de
Sector Apr Com Obli P Pér
opia prom gaci a dida Co Obli Pag Obli Pag
isos ones g mp./ g./A o/A g./C o/O
ción s de
o Apr pro. pro omp blig
Def (2) (3) Apr o. (7)
=(3 . . .
s /1)
initi opia (6)=
(2/1 (8)
=( (9)=
(3/2) (10
)=(
) 4/1 4/3)
va 4() ción )
(1) (5)
=(1
-2)
TRANSFER 101. 100.57 96.54 9 695 99,3 95,3 94,2 96,0 98,8
ENCIAS 265 0 3 5.
3
7
8
EDUCACIO 32.1 32.167 32.166 3 4 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
N 72 2.
15
8
TRABAJO 20.7 20.722 18.27 1 8 100, 88,1 88,1 88,2 100,
30 0 8. 0 0
2
69
HACIENDA 18.0 17.582 16.757 1 452 97,5 92,9 91,8 95,3 98,8
33 6.
55
7
SALUD Y 13.5 13.509 13.49 1 13 99,9 99,8 98,4 99,9 98,5
PROTECCIO 21 8 3.
N SOCIAL 3
01
DEFENSA
POLICIA Y 8.192 8.185 8.184 8. 7 99,9 99,9 98,2 100,0 98,3
04
8
SUBTOTAL 92.6 92.165 88.87 8 483 99,5 95,9 95,3 96,4 99,4
48 7 8.
3
3
4
RESTO DE 8.61 8.405 7.667 7 212 97,5 89,0 81,7 91,2 91,9
SECTORES 7 .
0
4
4
Fuente: Dirección General del Presupuesto Público Nacional. Subdirección de Análisis y
Consolidación Presupuestal

Es de anotar que la ejecución presupuestal se concentró en las entidades responsables de

transferencias de gran cuantía, como las que se asignan a las entidades territoriales, por los
siguientes conceptos: Sistema General de Participaciones ($36,6 billones); pensiones ($20
billones); Aseguramiento en Salud ($12,7 billones); Pensiones Colpensiones ($11,1 billones), y
Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio ($7,6 billones). En conjunto, estas transferencias
representan el 86,9% del total apropiado por este concepto, como se presenta en el gráfico 2.

Gráfico 2
Concentración transferencias 2017
Participación Porcentual

SGP
 Sistema General de Participaciones $36.552 mm
13,1%

Pensiones $20.061 mm

7,5% 36,1% Aseguramiento en Salud $12.672 mm

Pensiones Colpensiones $11.115 mm

11,0%
Fondo de Prestaciones Sociales del $7.601 mm
Magisterio
$13.263 mm
Resto
12,5%

19,8%

Fuente: Direcció n General del P resupuesto P úblico Nacio nal. Subdirecció n de A nálisis y Co nso
lidació n P resupuestal

Servicio de la deuda

De una apropiación total por $50 billones, $25 billones corresponden a amortizaciones, es decir, el
50%, y $25 billones a intereses, el 50% restante, de los $14,4 billones apropiados para atender el
servicio de la deuda externa en 2017, se comprometieron, obligaron y pagaron $14 billones, 97%
respectivamente de la apropiación total. En lo que respecta a la deuda interna, de una apropiación
total de $35,6 billones, se comprometieron, obligaron y pagaron $34,9 billones, representado el
98.1%, de la apropiación definitiva por este concepto. De las pérdidas de apropiaciones en el servicio
de la deuda por $1,1 billones, $425 mm correspondieron al servicio de la deuda externa y $662 mm a
la deuda interna, como se ve en el cuadro 18.

Cuadro 18
Ejecución servicio de la deuda 2017
Miles de millones de pesos
Conc Apro Com Obli P Pér Porcentaje de
ejecución
epto piaci prom gacio a dida Com Obli Pag Oblig Pag
ón isos nes g s de p./Ap g./A o/A ./Co o/O
o ro. pro. pro. m p. blig.
Defi (2) (3) Apr (6)=( (7)= (8) (9)=( (10
s 2/1) (3/1 =( 3/2) )=(
nitiv opia ) 4/1 4/3
) )
a ( ción
(1) 4 (5)
) =(1
-2)
Deud 14.40 13.981 13.97 1 425 97,0 97,0 97,0 100,0 100,
a 6 4 3. 0
Exter 9
na 7
4
Amor 7.885 7.663 7.663 7 222 97,2 97,2 97,2 100,0 100,
tizaci . 0
ones 6
6
3
Inter 6.521 6.318 6.312 6 203 96,9 96,8 96,8 99,9 100,
eses . 0
3
1
2
Deud 35.60 34.939 34.93 3 662 98,1 98,1 98,1 100,0 100,
a 1 9 4. 0
Inter 9
na 2
4
 Amor 17.10 17.064 17.06 1 42 99,8 99,8 99,8 100,0 100,
tizaci 6 4 7. 0
ones 0
6
4
Inter 18.49 17.875 17.87 1 620 96,6 96,6 96,6 100,0 99,9
eses 5 5 7.
8
6
0
TOT 50.00 48.920 48.91 4 1.087 97,8 97,8 97,8 100,0 100,
AL 7 4 8. 0
8
9
9
Amor 24.99 24.727 24.72 2 264 98,9 98,9 98,9 100,0 100,
tizaci 0 7 4. 0
ones 7
2
7
Inter 25.01 24.193 24.18 2 823 96,7 96,7 96,6 100,0 99,9
eses 6 7 4.
1
7
2
Fuente: Direcció n General de P resupuesto P úblico Nacio nal. Subdirecció n de A nálisis y Co nso
lidació n P resupuestal

Inversión

De una apropiación definitiva por $40,4 billones para inversión, se comprometieron $39,6 billones, el
98,1% de la apropiación total. En cuanto a las obligaciones, éstas sumaron $35,5 billones, el 87,7%
de la apropiación y el 89,5% de los compromisos adquiridos. El total de pagos, por su parte, ascendió
a $29 billones, equivalentes al 71,6% del total apropiado y 81,7% de las obligaciones adquiridas.
Cerca del 87% de las apropiaciones de inversión se concentra en once sectores, de un total de treinta,
a saber: Inclusión Social, Transporte, Trabajo, Educación, Minas y Energía, Agropecuario, Vivienda,
Ciudad y Territorio, Hacienda, Comunicaciones, Justicia y el Derecho, Defensa y Policía.
Dentro de estos sectores se ejecutaron los proyectos más significativos de la política del Gobierno
actual, se ejecutaron los principales programas definidos como se describe a continuación.

Sector Inclusión Social y Reconciliación: Se asignaron $10,2 billones (25,2% del total de la
inversión), los cuales contemplan tanto los recursos propios por $2,5 billones. La distribución de
estos recursos tuvo en cuenta la prioridad de atender programas sociales como; Primera Infancia ($4
billones); Familias en Acción ($2,2 billones), Atención Humanitaria ($1.3 mm), Apoyo a la niñez y a
la Familia ($1.2 billones) y Obras para la Prosperidad ($672 mm) entre otros.

Sector Transporte: En el sector de Transporte los recursos asignados para 2017 ascienden a $5,6
billones (14% de los recursos de inversión), su priorización incluye las vigencias futuras aprobadas
por $3 billones destinados principalmente para los programas de mejoramiento y mantenimiento vial
por $1,1 billones y programas de infraestructura aeroportuaria, y gestión del espacio aéreo $585 mm.
De igual forma, se consideran recursos para infraestructura marítima y fluvial $286 mm, Contratos
Plan $198 mm, construcción Túnel de la Línea $161 mm, entre otros.

Sector Trabajo: El presupuesto de inversión del sector suma $4,8 billones, (11,8% del total de
recursos de inversión), de los cuales $1,7 billones corresponden a recursos propios y $3,0 billones de
recursos nación, de los cuales se priorizan principalmente los programas de formación para el trabajo
($2 billones), el programa Protección Social ($1,5 billones), y los proyectos a desarrollar en el marco
de la Ley de Víctimas, entre otros.
Sector Educación: Se asignaron $3,3 billones, 8,1% del total de recursos de inversión. La asignación
de estos recursos corresponde a la priorización de programas sociales como: calidad de Educación
Superior ($1,5 billones), Programa de Alimentación Escolar ($710 mm), Infraestructura Educativa
Prescolar Básica y Media ($589 mm), Mejoramiento de la Calidad Prescolar Básica y Media ($304
mm), aporte a la Financiación de Universidades conforme a la Ley 30 de 1992 y Ley 1697 de 2013
($154 mm), entre otras.

Sector Minas y Energía: El sector minero energético orienta su actuación en busca de garantizar la
cobertura y prestación del servicio a los usuarios. En ese sentido, se asignaron $3,2 billones, (7,9%
del total de recursos de inversión), de los cuales $184 mm corresponden a recursos propios y $3
billones a recursos nación. La asignación de estos recursos tuvo en cuenta la prioridad de atender las
vigencias futuras autorizadas a los fondos de energización en cabeza del Ministerio de Minas y
Energía, la exploración en hidrocarburos por parte de la Agencia Nacional de Hidrocarburos – ANH y
los subsidios de energía en estratos 1, 2 y 3 y áreas especiales.

Sector Agropecuario: Se le asignaron $2,2 billones, (5,6% del total de recursos de inversión), sus
principales inversiones se concentran en los programas de Inclusión a Productores Rurales $591,
Vivienda Rural $372 mm (Incluye APD por $162 mm, Restitución de Tierras $185 mm,
Ordenamiento social y uso productivo del territorio rural $325 mm, Ordenamiento social de la
propiedad de la tierra $279 mm, entre otros.

Sector Vivienda, Ciudad y Territorio: $1,9 billones equivalentes al 4,7% de los recursos de
inversión, su priorización incluye programas para las políticas de agua potable y saneamiento básico
($401 mm) y programas sociales de vivienda tales como: Cobertura Condicionada para Créditos de
Vivienda Segunda Generación “FRECH II” ($304 mm). Subsidio Familiar de Vivienda ($667 mm) y
Subsidio Familiar de Vivienda a Población Desplazada ($500 mm).

Sector Hacienda: El sector Hacienda participa con el 7% del total de recursos de inversión, los
cuales ascienden a $1,5 billones, destinados principalmente a: la atención de los efectos causados por
la Ola Invernal a través del Fondo Adaptación ($630 billones); a la construcción e implementación de
los Sistemas de Transporte Urbano ($337 mm) en 11 ciudades; a las Soluciones de Vivienda NO VIS
($173 mm) y a otros programas ($286 mm), entre otros, inversiones para la ejecución del Plan todos
somos Pazcifico, sistemas de información, infraestructura física y eficiencia administrativa.

Sector Comunicaciones: Se apropiaron $1,1 billones equivalentes al 2,8% de los recursos de

inversión, y están destinados principalmente a financiar el programa de Acceso y Uso de las Tic´s
($587 mm), Desarrollo y fortalecimiento de Contenidos y TV pública ($254 mm), la implementación
y desarrollo de la estrategia de gobierno en línea $60 mm, entre otros.

Sector Justicia y del Derecho: El presupuesto de inversión del sector Justicia suma $1 billon, 2,5%
del total de recursos de inversión nacional, de los cuales $587 mm corresponden a recursos propios y
$432 mm a recursos nación. Se priorizan principalmente $555 mm para infraestructura y dotación
carcelaria, con el fin de que las entidades del sector prioricen el cumplimiento de la Sentencia T-
762/2015 de la Honorable Corte Constitucional, en el proceso de superación del estado de cosas
inconstitucionales en el sistema penitenciario y carcelario del país, $12 mm destinados a programas
de fortalecimiento de acceso a la justicia formal y alternativa, y a la promoción y utilización de los
mecanismos alternativos de solución de conflictos, y los proyectos a desarrollar en el marco de la Ley
de Víctimas.

Sector Defensa y Policía: Se asignan recursos por $1 billlón (2,5% de la inversión), los cuales se
orientan al mantenimiento de los equipos como aeronaves, buques y equipo terrestre en las diferentes
fuerzas, de igual manera, se financia la adquisición de material de guerra, construcciones de
estaciones de Policía, Comandos y batallones. En lo relacionado con el tema de bienestar de la fuerza
Pública se efectúan inversiones en sanidad militar y vivienda fiscal.

Presupuesto de gastos definitivo

Frente al presupuesto inicialmente aprobado por el Congreso, el presupuesto definitivo de la

vigencia 2018 es inferior en un 1%, como resultado de las modificaciones anteriormente descritas.
El 94,1% del PGN se financió con recursos de la nación y el 5,9% restante, con recursos propios
de los Establecimientos Públicos Nacionales, EPN.

Cuadro 11. Presupuesto de gastos definitivo 2018

Miles de millones de pesos
Presupuesto Modificacione Presupuesto
Inicial s Netas/1 Definitivo
Concepto N Pr Tot N Pr Tot Nac Pro Tot
ac op al ac op al ión pios al
ió ios (3) ió ios (6) (7)=( (8)= (9)
=(1 =(4 1+4) (2+ =(7
n (2) +2) n (5) +5) 5) +8)
(1 (4
) )
I. 141.4 6.00 147. (85 72 (786 140.6 6.07 146.
94 0 494 8) ) 36 3 709
FUNCIONAMI
ENTO
Gastos de 29.47 1.92 31.3 1 16 198 29.66 1.93 31.5
Personal 8 0 99 8 0 7 97
2
Gastos 7.159 708 7.86 7 42 781 7.898 750 8.64
Generales 7 3 8
9
Transferencia 104.8 2.08 106. (1. (23 (2.0 103.0 1.84 104.
s 11 0 891 784 4) 18) 27 6 874
)
Operación 46 1.29 1.33 5 248 253 51 1.53 1.59
Comercial 2 8 9 0
II. SERVICIO 48.00 1 48.0 (77 - (77) 47.92 1 47.9
DE LA DEUDA 5 07 ) 9 30
Deuda 11.17 0 11.1 (0) - (0) 11.17 0 11.1
Externa 4 75 4 74
Deuda Interna 36.83 1 36.8 (77 - (77) 36.75 1 36.7
1 32 ) 4 55
 III. 32.04 8.00 40.0 (1. (33 (1.4 30.95 7.67 38.6
INVERSION 7 6 53 096 5) 31) 1 1 22
)
IV. TOTAL (I + 221.5 14.0 235. (2. (26 (2.2 219.5 13.7 233.
II + III) 46 08 554 031 3) 94) 16 44 260
)
V. TOTAL SIN 173.5 14.0 187. (1. (26 (2.2 171.5 13.7 185.
DEUDA (I + 41 06 547 954 3) 17) 87 43 330
III) )
1/ Las cifras de M o dificacio nes Netas incluyen lo relacio nado
con adicio nes, reduccio nes, co nvenio s interadministrativo s,
etc. Fuente: Direcció n General del P resupuesto P úblico Nacio
nal. Subdirecció n de A nálisis y Co nso lidació n P resupuestal

Considerando las modificaciones descritas, el total del PGN definitivo para la vigencia fiscal de
2018 ascendió a $233,3 billones, de los cuales $219,5 billones se financiaron con recursos de la
Nación y $13,7 billones con recursos propios de establecimientos públicos. (Cuadro 11).
EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS 2018

A diciembre de 2018, el total de compromisos asumidos por las entidades que forman parte del
PGN18 ascendió a $227 billones, correspondientes al 97,3% de la apropiación definitiva de 2018.
Las obligaciones, por su parte, ascendieron a $204,4 billones, correspondientes al 87,6% de la
apropiación definitiva y al 90% del monto comprometido para el mismo período. En lo que
respecta a los pagos, éstos sumaron $203,6 billones, correspondientes al 87,3% de la apropiación
definitiva y al 99,6% de las obligaciones adquiridas, como se presenta en el cuadro 12.

Cuadro 12. Ejecución del presupuesto de gastos 2018

Miles de millones de pesos
Porcentaje
ejecución de
Concepto Apr Com Obl P Pér
opia pro iga a dida Co Obli Pag Obli Pag
miso ció g mp./ g./A o/A g./C o/O
ción s de
n o Apr pro. pro. omp blig.
Defi (2) Apr o. (7)=
(3/1) (8)
=(4 . (10
)=(
niti (3) (4 opia (6)= /1) (9)=( 4/3)
) (2/1) 3/2)
va ción
(1) (5
)=
(1
-
2)
I FUNCIO 146. 142.6 137 1 4.10 97,2 94,0 93, 96,7 99,7
. NAMIEN 709 01 .89 3 7 7
TO 4 7.
 5
2
9
Gastos
Personalde 31.5 30.597 30. 30 1.000 96,8 96,3 96,3 99,5 100,0
97 436
42.
4
Gastos 8.648 8.495 7.4 7. 153 98,2 85,8 84,7 87,4 98,7
Generales 24 32
6
Transferen 104. 101.9 98. 98 2.919 97,2 94,0 93,9 96,7 99,9
cias 874 55 607
51.
5
Operación 1.59 1.554 1.4 1 36 97,8 89,7 79, 91,8 88,7
Comercial 0 27 . 6
2
6
5
I SERVICI 47.9 46.97 36. 3 959 98,0 75,9 75, 77,5 100,
I O DE LA 30 1 395 6 9 0
. DEUDA .
3
8
0
Deuda 11.1 11.169 9.5 9. 5 100,0 85,9 85,9 85,9 100,0
Externa 74 98 59
8
Amortizac 3.075 3.074 2.9 2. 0 100,0 96,4 96,4 96,4 100,0
iones 65 96
5
Intereses 8.100 8.095 6.6 6. 5 99,9 81,9 81,9 81,9 100,0
34 63
4
Deuda 36.7 35.802 26. 26 954 97,4 72,9 72,9 74,8 99,9
Interna 55 796
78.
1
Amortizac 16.1 15.626 8.0 8. 489 97,0 50,1 50,1 51,7 100,0
iones 15 78 07
8
Intereses 20.6 20.17 18. 1 465 97,7 90,7 90, 92,8 99,9
41 6 718 8 6
.
7
0
3
I INVERSI 38.6 37.42 30. 2 1.19 96,9 77,9 76, 80,4 98,8
I ON 22 4 074 9 8 9
I .
. 7
0
4
IV TOTAL (I 233. 226.9 204 20 6.264 97,3 87,6 87,3 90,0 99,6
. + II + III) 260 96 .363
3.
61
3
V TOTAL 185. 180.0 167 1 5.30 97,1 90,6 90, 93,3 99,6
SIN 330 25 .96 6 5 2
. DEUDA (I 8 7.
+ II 2
3
3
Fuente: Dirección General del Presupuesto Público Nacional. Subdirección de Análisis y
Consolidación Presupuestal

Durante el proceso de programación presupuestal se incluyó un estimativo de pérdidas de

apropiación de $6,3 billones, lo que implicó mayores compromisos por $4 billones que tienen
impacto en las cuentas fiscales de las vigencias 2018 y 2019, lo anterior se explica así: Pérdidas
de Apropiación al cierre de la vigencia 2018: $6,3 billones, Pérdidas de apropiación sin efecto
fiscal (SSF, Propios y Servicio de la Deuda) $4 billones.

Cuadro 13. Pérdidas de apropiación presupuesto 2018

Miles de millones de pesos
N Pr T
Concepto C ac T opi o
S ota os
ió t
F l
n (3) (4) a
( S =(1 l
1 S +2) P
) F G
(2 N
)
(5)=
(3+
4)
I. 1.57 2.0 3.60 501 4.107
FUNCIONAMI 6 31 6
ENTO
Gastos de 861 12 873 127 1.000
personal
Gastos generales 64 6 70 83 153
Transferencias 650 2.0 2.66 257 2.919
13 2
Operación 1 0 1 35 36
comercial
II. INVERSION 786 54 840 359 1.198

III. SUBTOTAL 2.36 2.0 4.44 860 5.305

(I + II) 2 84 6

IV. SERVICIO 505 454 959 0 959

DE LA DEUDA

V. TOTAL (III 2.86 2.5 5.40 860 6.264

+ IV) 6 38 5
Fuente: Direcció n General del P resupuesto P úblico Nacio nal. Subdirecció n de A nálisis y Co
nso lidació n P resupuestal
El 82% de las pérdidas de apropiación se concentran en los sectores de Trabajo ($2,1 billones),
Hacienda ($1,3 billones), Servicio de la Deuda Pública Nacional ($959 mm) Justicia y del
Derecho ($287 mm), Inclusión Social y Reconciliación ($224 mm), Agropecuario ($201 mm),
Comunicaciones ($132 mm), Presidencia de la República ($119 mm), Fiscalía ($116 mm),
Defensa y Policía ($115 mm) y Minas y Energía ($104 mm).

Velocidad de Ejecución

El buen comportamiento de la ejecución es el resultado del compromiso del Gobierno nacional de

hacer un seguimiento permanente y público a la gestión de todas las entidades que hacen parte del
presupuesto general de la Nación, para lo cual en el Portal de Transparencia Económica se
monitorea en línea la forma como cada una de las entidades ejecuta el presupuesto y se compara
el mismo con el promedio observado durante años anteriores a partir de 2002. Igualmente se
referencia el mejor año de ejecución del presupuesto como meta a superar en cada vigencia20.

En el gráfico 1 se presentan las obligaciones como porcentaje de la apropiación definitiva, sin

servicio de la deuda, al cierre de la vigencia, es decir, se mide el valor de los bienes y servicios
que se han recibido respecto del valor total de las apropiaciones asignadas21.

Gráfico 1. Velocidad de Ejecución 2018

Porcentaje
 Fuente: Dirección General del Presupuesto Público Nacional. Subdirección de Análisis y
Consolidación Presupuestal

En él se puede observar que, por dinámica de los procesos presupuestales y contractuales, la

ejecución del presupuesto resulta más acelerada en el segundo semestre, especialmente en los
sectores cuyos bienes y servicios que obtienen, están asociados a procesos licitatorios o
concursales que tienen tiempos establecidos en normas legales. Como se señaló antes, al cierre de
la vigencia 2018, los compromisos representan el 97,1% del total de las apropiaciones sin deuda,
mientras que las obligaciones ascienden al 90,6% de lasapropiaciones sin deuda. Este último
porcentaje es menor en 3,5 puntos respecto a 2017 y 0,1 punto por debajo del promedio del
periodo 2002-2017.

En el cuadro 14 se presenta la ejecución sectorial sin deuda al cierre de 2018.

Funcionamiento

En el Presupuesto General de la Nación, se asignó una apropiación definitiva para cubrir los
gastos de funcionamiento por $146,7 billones, con los que se comprometieron $142,6 billones o el
(97,2%); se obligaron $137,8 billones el (94%) de la apropiación y se pagaron $137,5 billones o
el 93,7% de lo apropiado. De estos recursos la mayor apropiación correspondió a las
Transferencias por $104,9 billones, con compromisos por $102 billones o el 97,2%, le siguen los
Gastos de Personal con una apropiación asignada definitiva por $31,6 billones con compromisos
por $30,6 o el 96,8% de lo apropiado, y finalmente los gastos generales con una apropiación por
$8,6 billones con compromisos por $8,5 billones o el 98,2% de lo apropiado.
Cuadro 15. Ejecución funcionamiento 2018

Miles de millones de pesos

Apropiación Compromiso Obligación Pago Péridas de Porcentaje de ejecución
Concepto
DefinitivaApropiación Comp./Apro. Oblig./Apro. Pago/Apro. Oblig./Comp. Pago/Oblig.

(1) (2) (3)(4) (5)=(1-2)(6)=(2/1)(7)=(3/1)(8)=(4/1)(9)=(3/2)(10)=(4/3) 4.10797,294,093,796,799,7

FUNCIONAMIENTO146.709 142.601 137.894 137.529 1.00096,896,396,399,5100,0
Gastos de personal31.597 30.597 3299,899,799,799,9100,0
30.436 30.424
Sector Defensa y Policía14.978 14.945 19797,996,696,698,7100,0
14.932 14.931
Rama, Fiscalía y Org. Autónomos9.535 9.338 77089,188,888,799,699,9
9.214 9.211
Rama ejecutiva7.084 6.314
6.291 6.282

2. Gastos generales8.6488.4957.4247.32615398,285,884,787,498,7
Sector Defensa y Policía4.7764.7653.9793.9201199,883,382,183,598,5
Rama, Fiscalía y Org. Autónomos1.4821.4551.3511.3442798,291,190,792,899,5
Rama ejecutiva2.3902.2752.0942.06211695,287,686,392,198,5

3. Transferencias104.874101.95598.607 98.5152.91997,294,093,996,799,9
Sistema General de Participaciones SGP36.74836.74836.747 36.7360100,0100,0100,0100,0100,0
Pensiones32.93130.92928.630 28.6172.00293,986,986,992,6100,0
Aseguramiento en Salud14.07114.06914.069 14.0692100,0100,0100,0100,0100,0
Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio8.4778.4778.4778.477-100,0100,0100,0100,0100,0
Instituciones de Educación Superior Públicas sin pensiones3.1343.1313.1263.126499,999,799,799,8100,0
Sentencias y Conciliaciones1.03588781480614885,778,777,991,899,0
Fondo Reparación de Víctimas6115595345345291,587,587,595,6100,0
Recursos a transferir a la Nación5244714714715489,789,789,7100,0100,0
Resto de Transferencias7.3426.6845.7395.67965991,078,277,485,999,0

4. Operación comercial1.5901.5541.4271.2653697,889,779,691,888,7
 Fuente: Dirección
Consolidación General del Presupuesto Público Nacional- Subdirección de Análisis y
Presupuestal

Gastos de Personal y Gastos Generales

En la vigencia de 2018, los recursos asignados para cubrir gastos de personal y gastos generales
corresponde al 27,4% de los recursos para el funcionamiento, el total de la apropiación por estos
conceptos fue por $40,2 billones, la ejecución arrojó compromisos por un total de $39,1 billones,
el 97,1%; se obligó un total de $37,9 billones, correspondiente al 94,1% y se pagó una suma de
$37,7 billones, el 93,8%, de la apropiación asignada. Los sectores que concentran la apropiación
de estos gastos son Defensa con $19,8 billones o el 49,1%, Rama Fiscalía y Órganos Autónomos
$11 billones o el 27,4% y Rama Ejecutiva $9,5 billones o el 23,5%, del total del funcionamiento,
como se presenta en el cuadro 15.

Transferencias

Las transferencias del Presupuesto General de la Nación corresponden al 71,5% del total de los
recursos asignados para gastos de funcionamiento durante la vigencia 2018, el total de la
apropiación definitiva por este concepto fue por $104,9 billones, de los cuales se comprometió un
total de $102 billones, correspondiente al 97,2% del total de la apropiación; se obligó un total de
$98,6 billones, o el 94%, y se pagaron $98,5 billones, o el 93,9% de lo apropiado y 99,9% de lo
obligado. Los sectores que concentran este gasto en el PGN, son: Educación por $34,7 billones,
siguiendo Salud y Protección Social por $23,7 billones, Trabajo $21 billones, Defensa y Policía
por $9,6 billones y Hacienda $9,1 billones,

Es de anotar que la ejecución presupuestal se concentró en las entidades responsables de

transferencias de gran cuantía, como las que se asignan a las entidades territoriales, por los
siguientes conceptos: Sistema General de Participaciones ($36,7 billones); pensiones ($22,1
billones); Aseguramiento en Salud ($14,1 billones); Pensiones Colpensiones ($10,9 billones), y
Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio ($8,5 billones). En conjunto, estas transferencias
representan el 87,9% del total apropiado por este concepto, como se presenta en el gráfico 2.

Gráfico 2. Concentración transferencias 2018

Participación Porcentual

12,1%
Sistema General de Aseguramie

8,1% Participaciones SGP Salud Pensi

35,0%

10,4%
Pensiones Colpensione
21,1%

Fondo de Prestaciones $36.748 mm

Sociales del Magisterio

$22.076 mm
Resto
$14.071 mm

$10.855 mm

$8.477 mm

$12.646 mm
Servicio de la deuda

De una apropiación total por $47,9 billones, $19,2 billones corresponden a

amortizaciones, es decir, el 40%, y $28,7 billones a intereses, el 60% restante, de los
$11,2 billones apropiados para atender el servicio de la deuda externa en 2018 se
comprometieron $11,2 billones o el 100% y se obligaron y pagaron $9,6 billones,
85,9% respectivamente de la apropiación total. En lo que respecta a la deuda interna,
de una apropiación total de $36,8 billones, se comprometieron $35,8 billones o el
97,4% y se obligaron y pagaron $26,8 billones, representado el 72,9%, de la
apropiación definitiva por este concepto.

De las pérdidas de apropiaciones en el servicio de la deuda por $959 mm, $5 mm

correspondieron al servicio de la deuda externa y $954 mm a la deuda interna

Inversión

De una apropiación definitiva por $38,6 billones para inversión se comprometieron

$37,4 billones, el 96,9% de la apropiación total. En cuanto a las obligaciones, éstas
sumaron $30,1 billones, el 77,9% de la apropiación y el 80,4% de los compromisos
adquiridos. El total de pagos, por su parte, ascendió a $29,7 billones, equivalentes al
76,9% del total apropiado y 98,8% de las obligaciones adquiridas.

Cerca del 87,9% de las apropiaciones de inversión se concentra en once sectores, de

un total de treinta, a saber: Inclusión Social, Educación, Trabajo, Minas y Energía,
Transporte, Vivienda, Ciudad y Territorio, Agropecuario, Hacienda, Defensa y
Policía, Presidencia de la República y Deporte y Recreación.

Dentro de estos sectores se ejecutaron los proyectos más significativos que se

describen a continuación.

Sector Inclusión Social y Reconciliación: Se asignaron $9,8 billones (25,4% del

total de la inversión). La distribución de estos recursos tuvo en cuenta la prioridad de
atender programas sociales como; Asistencia Primera Infancia ($4 billones) con
1.832.300 cupos con lo que se beneficiaron 2.327.073 niños de 0 a 5 años y apoyó a
50.599 madres comunitarias; Familias en Acción ($2,2 billones), con los cuales se
cubrieron 6 ciclos para 2.408.481 familias beneficiadas, Programas dirigidos a
población pobre, vulnerable, desplazada, victima ($1,5 billones) con los cuales se
realizaron 920.646 giros para atención humanitaria y se pagaron indemnizaciones a
99.480 personas, y Apoyo a la niñez y a la Familia ($1,2 billones), principalmente.

Sector Trabajo: El presupuesto de inversión asciende a $4,8 billones, (12,5% del

total de recursos de inversión), de los cuales se priorizan principalmente los
programas de Formación para el trabajo ($2,1 billones) llegando a 1.339.330 cupos
para aprendices con formación profesional titulada y educando a 2,7 aprendices en
formación virtual; Protección Social ($1,5 billones), que incluye el programa Adulto
Mayor que benefició a 1.517.000 personas con la mesada mensual y a 200.288
personas con subsidios de aporte de pensión; Fomento y fortalecimiento del empleo
($915 mm), orientando a 1,15 millones de personas y colocando 1,9 empleos a través
del SENA, y Apoyo al Emprendimiento Laboral ($133 mm), beneficiando a 214.617
empresas, entre otros.

Sector TICs: Se asignaron recursos por $1 billón, destinados al financiamiento de

proyectos que faciliten el acceso de los habitantes del territorio nacional a las TIC. Se
financió la producción de 2.023 contenidos convergentes con diversas temáticas, 128
contenidos para la televisión y plataforma, formación de 74.000 empresarios en
cursos TIC, acompañamiento de 5.700 empresas en la transformación digital,
instalación de 10 kioskos vive digital y operación de 6.879 actualmente instalados,
instalación de zonas wifi en 10 municipios de la Región del Amazonas, conexión a
internet de 8.300 hogares y 60 instituciones públicas, formación de 7.700 docentes y
4.000 padres de familia.

Sector Transporte: Se asignaron $4.5 billones, destinados a la estructuración de

nuevos proyectos, mejorar y mantener la infraestructura actual, reducir los costos y
tiempos de transporte de pasajeros y bienes, estimular la participación público-
privada en el desarrollo de infraestructura, control, vigilancia, regulación, servicios
logísticos e implementación de medidas de seguridad vial. Se garantizaron los
aportes estatales de los contratos de concesión y asociación público – privada (4G)
Mulalo – Loboguerrero, Honda – Puerto salgar Girardot, Cartagena – Barranquilla y
Circunvalar de la Prosperidad, Conexión Pacifico I, II y III, Bucaramanga
Barrancabermeja – Yondo, Corredor Perimetral de Cundinamarca, Autopista al Río
Magdalena II, entre otros. Igualmente se asignaron recursos para el mejoramiento y
mantenimiento de aproximadamente 9 mil kilómetros de la red vial nacional no
concesionada; así como la ampliación, mejoramiento, mantenimiento y operación de
la infraestructura aeronáutica y aeroportuaria no concesionada, aeropuertos El
Dorado, Armenia, Pasto, Pitalito y Cartagena, entre otros, la red férrea, fluvial y
marítima. E igualmente, apoyo a las regiones en la rehabilitación, construcción y
mantenimiento de infraestructura regional que mejore la conexión con las vías
principales.
Sector Ciencia y Tecnología: Se asignaron $311 mm, destinados al fortalecimiento
de las capacidades de los actores del Sistema Nacional de Ciencia, Tecnología e
Innovación para la generación de conocimiento, la capacitación del recurso humano
para la investigación y el mejoramiento del impacto de la investigación científica en
el sector salud. Se financiaron 165 proyectos de investigación, 227 becas para
doctorado, 1.516 maestrías y 179 estancias pos-doctorados, se apoyaron 1.478
empresas en procesos de innovación para incrementar la productividad y
competitividad del sector empresarial.

Sector Minas y Energía: En este sector se asignaron $3,5 billones, (9,1% del total
de recursos de inversión). Con estos recursos se beneficiaron con subsidios de
energía más de 11 millones de usuarios en todas las regiones del país y con subsidios
de gas a más de 5 millones de usuarios. En las zonas no interconectadas ZNI se logró
ampliar la cobertura a 2.398 nuevos usuarios. En lo que tiene que ver con el
transporte, distribución y conexión del servicio público de gas, se cofinanciaron 4
proyectos en los departamentos de Boyacá, Santander y Cundinamarca. Se subsidió
el costo de aproximadamente 137 millones de galones de combustible, beneficiando
a la población del departamento de Nariño. Por último, se evaluaron 4.198 propuestas
y solicitudes de contratos de concesión minera y 1.465 solicitudes de modificaciones
a títulos mineros.

Sector Educación: Se asignaron $3,4 billones (8,9% del total de recursos de

inversión). La asignación de estos recursos corresponde a la priorización de
programas sociales: Los recursos destinados a la Educación superior apoyaron entre
otros programas de i) Acceso ($1,6 billones), atendiendo 39.994 jóvenes a través del
programa ser pilo paga, ii) apoyando 850 mil nuevos cupos en educación superior y
iii) se dio continuidad al programa de Financiamiento a Instituciones de Educación
Superior Públicas ($229 mm). En cuanto a la Educación Preescolar Básica y Media
se apoyaron programas como i) Alimentación Escolar ($735 mm), otorgando
raciones alimentarias a 5.451.223 de niños en 40.527 establecimientos educativos, ii)
la Infraestructura Educativa ($550 mm), llegando a cubrir 15.246 aulas, iii) En
programas de Calidad Educación Prescolar, Básica y Media se destinaron $247 mm
que permitieron la realización de programas como el PTA, las pruebas saber, entre
otras.

Sector Agricultura y Desarrollo Rural: En 2018 se programaron $1,7 billones para

el sector (4,5% del total de recursos para inversión), con lo que se otorgaron 5.546
subsidios de Vivienda de Interés Social Rural y 3.093 en la modalidad de vivienda
nueva. Igualmente, se beneficiaron 1.439 productores a través del Incentivo de
Capitalización Rural ICR, 14.059 productores a través de la Línea Especial de
Crédito LEC y 94.678 hectáreas con subsidio a la prima de Seguro Agropecuario. Se
logró apoyar la Certificación de Incentivo Forestal CIF a 3.000 hectáreas sembradas;
apoyar a 23.290 pequeños productores para el fortalecimiento de sus sistemas
productivos, de sus capacidades productivas y la generación de ingresos; rehabilitar o
construir 15.847 hectáreas en 28 distritos de riego en beneficio de 1.324 familias;
formalizar o regularizar 21.463 predios para el desarrollo rural; ordenar 52.517
hectáreas en cuanto a su tenencia, ocupación y aprovechamiento; beneficiar a 5.173
familias de comunidades étnicas con acceso a tierra, atender 691 personas víctimas
de desplazamiento forzado con procesos de adjudicación y formalización de tierra.
Adicionalmente, se dictaron 1.103 sentencias de restitución de tierras despojadas
para 98.788 hectáreas, a través de las cuales se resolvieron 2.110 solicitudes; se
restituyeron 72.426 hectáreas de tierras despojadas de territorios étnicos con fallos,
los cuales favorecen la situación de 1.404 familias. Se inmunizaron 597.470 predios
con 26.872.531 animales contra la fiebre aftosa durante el primer ciclo de vacunación
y durante el segundo ciclo 611.611 predios con un total de 27.388.089 animales,
revacunar 6.100.000 bovinos en los departamentos de La Guajira, Cesar, Norte de
Santander, Cundinamarca, Arauca, Boyacá, y dos municipios de Casanare.

Sector Vivienda, Ciudad y Territorio: Se asignaron $1,8 billones (4,8% de los

recursos de inversión), con lo que se habilitaron 28.795 hogares en el programa Mi
Casa Ya y se otorgaron 31.416 subsidios familiares de vivienda de interés social en
los diferentes departamentos del país, donde el 80% de los subsidios vivienda
gratuita se otorgaron a población desplazada, superando la meta del 50%.
Igualmente, se logró el saneamiento de 2.500 inmuebles saneados del extinto
INURBE. Por último, se beneficiaron 327.156 nuevas personas con proyectos que
mejoran provisión, calidad y/o continuidad de los servicios de acueducto y
alcantarillado y empezó la financiación del plan maestro de alcantarillado de
MOCOA para el beneficio de aproximadamente10.000 hogares.

Sector Ambiente y Desarrollo Sostenible Se asignaron $383 mm (1% de los

recursos de inversión), con lo que se logró llegar a 30.975.620 nuevas hectáreas
protegidas declaradas en el Sistema Nacional de Áreas protegidas-SINAP. Se
delimitaron catorce (14) páramos para un total de hectáreas 2.823.134 hectáreas y se
declararon 4 humedales como sitios Ramsar: Sistema cenagoso de Ayapel, Humedal
río Bita, Complejo Cenagoso de la Zapatosa, Humedales urbanos del distrito Capital
de Bogotá. Por último, se terminó de implementar el Programa Regional de Negocios
Verdes en la región central, es así que se acompañó a las Autoridades Ambientales
(CAS, CDMB, CORANTIOQUIA, CORPOCALDAS y CRQ), en temas como el
fortalecimiento técnico para la operación de las ventanillas y la comercialización de
bienes y servicios de Negocios Verdes. Además, se logró la implementación de 5
Programas Regionales de Negocios Verdes – PRNV, en las regiones Amazonia,
Orinoquia, Caribe, Pacifico y Central.
Sector Planeación: Se asignaron $320 mm (0,8% de los recursos de inversión), para
instrumentos de planeación del desarrollo territorial para la articulación de recursos y
la concurrencia de esfuerzos institucionales, el Departamento ha apoyado proyectos
asociados a los contratos plan de Meta-Caquetá- Guaviare, Montes de Maria, Valle,
Tolima, Norte de Santander. En relación con los instrumentos de focalización para la
política social se logró un cubrimiento del 94% con la nueva metodología el Sisbén,
se llegó a 307 Municipios cubiertos a nivel nacional en la vigencia 2018. Por último,
2.623 entidades estatales utilizaron el SECCOP 2 y se realizaron 2.7 billones de
transacciones en la tienda virtual del estado colombiano.

Sector Comercio: Con los recursos de inversión asignados en la vigencia 2018, en el

sector industrial 609 empresas fueron beneficiadas a través del programa de
escalamiento, aumentando su productividad en un 15%. Se estructuraron proyectos
de turismo en 132 municipios, se establecieron 12 corredores turísticos y se
capacitaron 4.332 personas vinculadas al sector. Igualmente, se apoyaron 31
proyectos competitividad turística, 24 proyectos de mercadeo y promoción y 1
proyecto de infraestructura turística. Por su parte, se lograron USD$15.364 millones
de exportaciones de bienes no minero-energéticos, acentuando la diversificación de
nuestra economía, y la inversión extranjera directa alcanzó los USD$ 11.009
millones. Adicionalmente, producto de la realización de actividades de fomento y
promoción de la actividad artesanal adelantada por Artesanías de Colombia, los
artesanos obtuvieron ingresos por valor de $26 mil a través de la participación en
diferentes eventos.

Sector Hacienda: El sector Hacienda participa con el 4% del total de recursos de

inversión, los cuales ascienden a $1,5 billones, destinados principalmente a:
Construcción y Reconstrucción de Las Zonas Afectadas Por La Ola Invernal ($700
mm), Sistemas de Transporte Masivo ($294 mm), y la cobertura Tasa de Interés
Vivienda ($176 mm), entre otros.

Sector Presidencia de la República: Se apropiaron $881 mm equivalentes al 2,3%

de los recursos de inversión, y están destinados principalmente a financiar el
programa Implementación de estrategias en derechos humanos, paz e infancia ($713
mm), entre otros.

Sector Defensa y Policía: Se apropiaron recursos por $837 mm (2,2% de la

inversión), los cuales se destinaron a desarrollar las diferentes capacidades. Es así
que la mayor concentración del presupuesto fue para la “Defensa Nacional” con
$533,7 mm, lo que representó el 63,7% del total de su inversión. En segundo lugar, el
desarrollo de capacidades para la “Convivencia y Seguridad Ciudadana” con un
16,9% de participación al contar con un presupuesto de $141,7 mm. En orden sigue
el desarrollo de capacidades para la “Gestión, Apoyo y Desarrollo Proyectivo” que
representó el 13,9% con $116,1 mm, para la “Seguridad Pública” $35,8 mm lo que
corresponde al 4,3%, para la “Contribución al desarrollo del país” concentro el 1,1%
con $9,3 mm y para la “Gestión de riesgos y desastres” $931 millones, representando
el 0,1%.

RESULTADOS DEL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

Colombia ha resistido bastante bien al fuerte choque en los términos de intercambio

ocurrido en el período 2014-2016, generado por la caída en los precios internacionales del
petróleo. El crecimiento económico se desaceleró gradualmente hasta un 1,4% en 2017,
antes de volver a acelerar a 2,7% en 2018, respaldado por políticas macroeconómicas
prudentes y las reformas estructurales emprendidas en los últimos años. En los años más
recientes, el país experimentó un importante ajuste en el déficit fiscal no petrolero, en
respuesta a la disminución de los ingresos fiscales petroleros cercana a 3,3% del PIB.

Se espera que el crecimiento se fortalezca a un ritmo moderado durante el período 2019-

2021, ya que el crecimiento del consumo privado continúa acelerándose y el gasto en
inversión se ve impulsado por impuestos corporativos efectivos más bajos. La política
monetaria expansiva y una mayor confianza también soportarán el crecimiento. Se espera
que una mayor rentabilidad en el sector petrolero incentive las inversiones en explotación y
exploración. Un mayor número de cierres financieros para los proyectos 4G y un repunte en
la ejecución de los proyectos existentes, auguran mayores niveles de inversión para el
período 2019-2020.

La inflación ha convergido al rango objetivo a principios de 2018. El anclaje en las

expectativas de inflación y una actividad económica más débil, llevaron al Banco Central a
revertir su endurecimiento de la política monetaria, reduciendo gradualmente la tasa de la
política en 350 puntos básicos acumulados hasta el 4.25% a principios de enero de 2018,
manteniendo una postura monetaria ligeramente expansiva desde entonces.

Colombia continúa manteniendo un sólido marco macroeconómico. Los componentes

principales de este marco incluyen la adopción de un régimen de metas de inflación, un tipo
de cambio flexible, una regla fiscal (2011) para el gobierno central y un marco fiscal de
mediano plazo. El sólido marco macroeconómico también ha permitido fortalecer la
resiliencia frente a las conmociones externas, facilitando el ajuste económico interno y
externo ante posibles perturbaciones.

Los esfuerzos de reconstrucción del posconflicto podrían impulsar la confianza y apoyar el

crecimiento a través de mayores inversiones, especialmente en los sectores de la agricultura
y la energía.  Sin embargo, también impondría presiones adicionales sobre el gasto,
haciendo necesarios mayores esfuerzos de consolidación fiscal.
El gobierno de Colombia ha demostrado a través del tiempo su compromiso con la
disciplina fiscal, cumpliendo con la regla fiscal instituida en 2012, que ayudó a mantener su
calificación crediticia de grado de inversión desde 2013.  El Comité Consultivo para la
Regla Fiscal decidió flexibilizar temporalmente los objetivos de la regla fiscal para ajustar
el gasto relacionado con la migración, ya que los aumentos en los flujos migratorios desde
Venezuela probablemente ejercerán una presión adicional sobre las cuentas fiscales por una
mayor demanda de servicios públicos básicos. Es posible que se necesiten medidas de
consolidación fiscal adicionales para cumplir con la regla fiscal, ya que, a partir de 2020,
los impuestos a los ingresos corporativos más bajos y los descuentos tributarios por el IVA
pagado en bienes de capital afectarán los ingresos fiscales.

Ante los choques que ha enfrentado la economía colombiana recientemente, el Gobierno

debería buscar nuevas fuentes de ingresos de carácter permanente que sustituyan las
pérdidas de recaudo, implementando una reforma tributaria estructural que le permita
garantizar la sostenibilidad fiscal; es importante resaltar que una reforma tributaria no
genera ingresos de manera inmediata, por tanto si la economía no crece lo esperado, o no se
recauda lo proyectado.

En el futuro, las perspectivas económicas dependerán de la capacidad del país para abordar
los cuellos de botella estructurales existentes, sostener las reformas fiscales y diversificar su
economía para respaldar un mayor crecimiento de la productividad.