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CoopMego Memoria Institucional 2020 Web 1
CoopMego Memoria Institucional 2020 Web 1
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Presentación
Estimados Socios:
El año 2020 ha sido definido como un año de crisis mundial sin precedentes, la pandemia causada por el coronavirus
COVID-19, desató en el mundo entero impactos socio económicos de costos incalculables, afectando y cambiando la vida
de las personas y de las organizaciones sin distinción alguna, sin embargo, a pesar de este escenario negativo también ha
sido la oportunidad para demostrar y desarrollar la capacidad de resiliencia e innovación, actitudes muy necesarias para
asumir y superar este gran desafío.
Dentro de este contexto de crisis, Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda.,
CoopMego, priorizó acciones para preservar la salud y vida de sus colaboradores, socios, clientes y usuarios, definió
y aplicó protocolos de bioseguridad y medidas necesarias para prevenir el contagio del COVID-19; así como, prefirió
las estrategias para garantizar la continuidad de las operaciones, promover el uso de los canales electrónicos y para
gestionar el incremento del riesgo de crédito.
Bajo este escenario, al cierre del ejercicio fiscal 2020 la Cooperativa alcanzó en activos USD 362.7 millones de dólares, lo
que representó un crecimiento anual del 9.5%, disminuyendo éste en 4.3 puntos porcentuales con relación al 2019. La
cartera de crédito bajó su participación dentro de los activos, pasó del 64% en el 2019 al 55% a diciembre del 2020, la que
decreció por la menor colocación de crédito dada la baja demanda por la contracción de la economía e incertidumbre de
las empresas y hogares; lo que influyó, además, en la disminución del saldo de la cartera de crédito bruta, el mismo que
registró un valor de USD 220.9 millones de dólares, que relacionado con el de diciembre de 2019 vario en menos 2.6%.
A pesar de las circunstancias adversas que vive la economía del país, la confianza de nuestros socios nunca se debilitó,
éstos mantuvieron sus depósitos de forma permanente, cuyos saldos al cierre del 2020 se ubicaron en USD 293.6 millones
(10.7% más que al cierre del 2019). De forma correspondiente y bajo una estrategia de prudencia financiera se fortalecieron
los indicadores de liquidez y solvencia, los cuales a diciembre de 2020 se ubicaron en 38.7% y 25.1% respectivamente,
demostrándose estabilidad y seguridad a nuestros depositantes.
Frente al incremento del riesgo crediticio por el deterioro de la capacidad de pago de los prestatarios cuyas actividades
fueron afectadas por la pandemia, se buscaron y aplicaron las alternativas posibles con el fin de que los socios puedan
superar y aliviar su situación financiera; posteriormente, en el último trimestre del 2020 se definieron estrategias
para impulsar y reactivar las actividades y colocaciones, aplicándose no obstante un análisis riguroso para las nuevas
colocaciones a fin de evitar el incremento del riesgo. Al finalizar el 2020 el indicador de morosidad escaló del 3.03% en
diciembre del 2019 al 5.06% y, la relación de cobertura de provisiones de cartera de crédito para la cartera de crédito
improductiva se ubicó en el 207.4%, manteniendo la Cooperativa un perfil conservador y preventivo frente al escenario
actual de incertidumbre.
Tras la pandemia el mundo aceleró la transformación digital y el sector financiero incrementó los usuarios de canales
digitales y la autogestión de productos y servicios. Nuestra Entidad Financiera en sintonía con estas tendencias y con
el fin de dar respuesta a las necesidades de los socios y clientes, impulsó proyectos de mejoramiento de los canales
electrónicos MegOnline y Beebot, incorporándose nuevas transacciones y servicios, lo que permitió que éstos sin
necesidad de desplazarse a una oficina de la Cooperativa puedan realizar transacciones, pagar servicios o tener
respuesta a sus inquietudes desde la comodidad del hogar o trabajo; adicionalmente, se avanzó con el desarrollo
tecnológico para la implementación de quioscos de autoservicios y App MegoMóvil, canales electrónicos que entraran
en producción máximo en el primer semestre del 2021.
Con el fin de incrementar la cobertura de nuestros canales de atención y promover una mayor inclusión financiera, se
implementaron siete nuevos cajeros, disponiendo al término del 2020 un total de 79 cajeros automáticos, distribuidos
en las diferentes zonas de cobertura. De igual forma y superando las limitaciones y riesgos derivados por la pandemia
y previa la autorización de Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, el 14 de septiembre de 2020 se realizó la
apertura de la agencia número 21 de la Cooperativa, la que se situó en el cantón Santo Domingo.
El enfoque de gestión del talento humano que se adoptó en el 2020 frente a la crisis sanitaria fue de garantizar la salud y
la seguridad de nuestros colaboradores. Al finalizar el año la Cooperativa estuvo integrada por 317 colaboradores, de los
cuales el 92% cuenta con contrato indefinido, brindándose estabilidad laboral al equipo de trabajo, siendo un aspecto
fundamental que genera motivación y por ende mayor productividad.
Aprovechamos la ocasión, para agradecer a nuestros socios y clientes por su confianza a Cooperativa de Ahorro y Crédito
Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, a los señores vocales de los Consejos de Administración
y Vigilancia, a los integrantes de los Comités de Educación y Electoral, por su decidida y activa participación, a los
funcionarios y trabajadores de esta Entidad Financiera, por su compromiso, perseverancia y valor demostrado. A pesar
de las adversidades y retos del mercado, comprometemos el apoyo de ustedes, para continuar juntos forjando la
Cooperativa de los ecuatorianos, que se caracterice por ser líder e innovadora en la prestación de productos y servicios
financieros integrales para todas las personas de los diferentes sectores socio económicos del país, bajo los principios
y valores del Cooperativismo.
Nuestros
colaboradores Alberto Geovanny Bustos Parra
GERENTE
2020
14
Nuestros Productos
Cuentas de ahorro e inversiones
Créditos
Nuestros Servicios
Tarjeta de Débito con chip - y a cuentas de otras instituciones financieras del país de
forma rápida y segura desde la comodidad de nuestras
Red Comuna Oficinas.
• Recaudaciones Sector
Público no Financiero
Por medio de las ventanillas de CoopMego las
Instituciones del sector público no financiero podrán
recaudar valores económicos. Somos corresponsales
del Banco Central del Ecuador.
2020 17
Nuestros
Canales de atención
Canales electrónicos
Cotopaxi
Morona Santiago
Azuay
El Oro
Zamora Chinchipe
Loja
2020
2020 21
Como alternativas ante esta situación, se ofreció a En cuanto a los canales de atención físicos, previa
nuestros socios la opción de diferimiento extraordinario autorización de Superintendencia de Economía Popular y
de obligaciones, y; reprogramación de cuotas de crédito, Solidaria, el 14 de septiembre de 2020, se realizó la apertura
con la finalidad de proporcionar alivio a los deudores para de la agencia de la Cooperativa ubicada en el cantón Santo
que así, puedan cumplir con sus obligaciones en el futuro Domingo, logrando de esta manera ampliar la cobertura a la
sin incurrir en cargos de mora, multas o afectación de la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas.
calificación de riesgo.
En 2020 avanzamos con el desarrollo tecnológico para
Bajo este contexto la gestión comercial en el año 2020 la implementación de dos nuevos canales electrónicos
se basó básicamente en un trabajo personalizado con de atención como son los quioscos de autoservicios y la
cada de uno de nuestros socios, buscando en conjunto la aplicación para teléfonos inteligentes Megomóvil, los cuales
mejor manera de poder alivianar sus pagos, consolidando serán puestos a disposición de nuestros socios y clientes en
sus deudas e inyectando capital fresco en las actividades el primer trimestre de 2021.
productivas y comerciales, bajo condiciones preferenciales,
que les permita reactivase y preservar los empleos que En cumplimiento de nuestra misión y visión, el próximo
fueron afectados por la disminución de las ventas, resultado año seguiremos innovando y mejorando por nuestros
de las medidas en la emergencia. socios, por ello dentro del Plan Operativo Anual se tiene
planificado ampliar la cobertura de cajeros automáticos,
seguir incrementando transacciones y mejorando nuestros
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Para CoopMego contar con un personal motivado, De las personas evaluadas se vincularon a trabajar
en nuestra Cooperativa 58 personas, para diferentes
comprometido, propiciar un ambiente de trabajo adecuado áreas como: Operaciones, Negocios, Tecnología y
y que el trabajo diario esté cimentado en los valores de Seguridad Física seguido de un programa de inducción
vocación de servicio, mejora continua, compromiso, general donde el personal nuevo conoce la misión,
trabajo en equipo, integridad y proactividad, es la base visión, valores, objetivos estratégicos, políticas y
fundamental para enfrentar los retos organizacionales, procedimientos generales de la Institución con la
finalidad de adaptarse a nuestra cultura organizacional
y contribuir al crecimiento sostenido de nuestra Entidad y la inducción específica para el puesto de trabajo
Financiera más aún en tiempos coyunturales como lo acompañado de una evaluación de acuerdo a las
vivido en esta crisis sanitaria, la misma que nos desafió políticas establecidas
a adaptarnos a trabajar de manera diferente ser más
creativos, innovadores, fortalecer el trabajo en equipo, Es importante señalar que nuestra Cooperativa se
caracteriza por mantener y retener a su personal
la comunicación, así como, aprovechar las plataformas brindando una estabilidad laboral y desarrollo
tecnológicas en los procesos de selección y capacitación profesional, contando con un 43% de su plantilla que
para el personal. labora alrededor de hasta 2 años y el 57% por más de
3 años de antigüedad. Así mismo durante el 2020 se
Nuestra Cooperativa al finalizar el año 2020 estuvo promovió a 49 colaboradores para distintos cargos,
dando prioridad a su cliente interno que ha tenido un
integrada por 317 colaboradores (59% correspondiente al buen desempeño.
género masculino y 41% por el femenino) de los cuales el
8% se encuentra con contrato con periodo de prueba y
• FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN
el 92% con contrato indefinido, ofreciendo estabilidad
laboral a nuestros colaboradores; además, se vinculó a 7
Contar con personal capacitado para cumplir con
estudiantes de la Universidad Técnica Particular de Loja
los objetivos institucionales y desarrollar mayores
para que realicen sus prácticas pre profesionales en las
competencias en los colaboradores es otro factor clave
diferentes áreas de la institución.
para nuestra Cooperativa. Durante el 2020 se realizaron
22 eventos de capacitación en diferentes áreas: comercial,
Nuestra mayor concentración de la fuerza laboral oscila
riesgos, prevención de lavado de activos, servicio al cliente,
entre los 18 a 30 años, que corresponde al 52%; de 31 a 40
auditoria, seguridad y salud, contabilidad, cooperativismo
años representado por el 35%; y el 13% está conformado
y seguridad física.
por colaboradores mayores a los 41 años; así mismo, el 29%
del personal tiene estudios secundarios, el 4% tecnologías,
Entre los eventos más destacados tenemos:
64% estudios universitarios y 3% estudios de postgrado.
• Administración de riesgo de crédito - gestión de la
La inclusión de personal con capacidades diferentes
cartera (análisis de indicadores financieros;
con respecto al total de colaboradores sobrepasó
• Cooperativismo, identidad y compromiso;
los porcentajes requeridos por ley, contamos con 14
• Excelencia y calidad en atención al socio, aplicando
colaboradores, 6 mujeres y 8 hombres, ubicados en
Programación Neurolinguistica;
distintas áreas de la Institución.
• Prevención y control de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo;
El índice de rotación al finalizar el 2020 fue del 18.57%,
• Gestión estratégica para la seguridad física de
frente al año anterior del 23% hubo una disminución, donde
instalaciones financieras; y,
nuestra institución pese a la emergencia sanitaria pudo
• Cierre fiscal y conciliación tributaria ir 2020 para
mantener a su nómina completa, brindando seguridad y
cooperativas de ahorro y crédito.
estabilidad laboral a su personal.
2020 23
• CLIMA LABORAL
Seguridad y Salud Ocupacional
Uno de las prioridades en la gestión de recursos humanos
durante el 2020 estuvo enmarcada en velar por la salud La gestión de la Unidad de Seguridad y Salud Ocupacional
y el bienestar de los colaboradores, es por ello que se para la Cooperativa es esencial en el desarrollo de las
implementaron protocolos y medidas de bioseguridad actividades, permitiendo brindar condiciones laborales
para prevenir los contagios derivados del COVID-19, se saludables y seguras, mediante el cumplimiento de
aplicaron cuestionarios de monitoreo y salud del personal; la normativa legal vigente, la mejora continua y una
así como, la dotación de mascarillas, gel, visores, entre cultura de prevención.
otros insumos, propiciando de esta manera un ambiente
de trabajo seguro y adecuado para los trabajadores,
prueba de ello tenemos que el nivel de contagios a nivel Durante el 2020 continuamos trabajando en prevenir
institucional fue del 6% lo cuales se debieron a factores y minimizar los accidentes laborales y enfermedades
externos a las actividades laborales. ocupacionales, derivadas de las actividades propias
de nuestra Cooperativa, mediante la identificación,
Así mismo, para conocer las fortalezas y los espacios de medición y mitigación de los riesgos en los puestos
mejora con respecto al entorno laboral, durante el 2020 se de trabajo, cuyos índices de gestión demuestran que
realizó la valoración del ambiente laboral cuyo indicador
fue del 89.70%, en relación con el año anterior hubo no contamos con porcentajes de accidentalidad, ni
incremento en la satisfacción de los colaboradores. enfermedades profesionales; garantizando un entorno
laboral seguro y saludable.
De la misma manera se realizaron algunas acciones que
permitió el fortalecimiento de este indicador tales como: De igual manera durante el 2020, cumpliendo con lo
dispuesto por el Ministerio de Trabajo, COE Nacional
• Ascensos y promociones;
y COE Cantonal, se implementaron Protocolos de
• Programa de pausas activas;
• Adecuación de oficinas frente al COVID-19; Prevención frente al COVID -19.
• Charlas de salud;
• Visitas domiciliarias; Entre las principales actividades desarrolladas en el 2020
• Protocolos de bioseguridad frente al COVID-19; y, en materia de seguridad y salud ocupacional tenemos:
• Entregas de kit de prevención del COVID-19.
VIGILANCIA DE LA SALUD
• CULTURA ORGANIZACIONAL
• Chequeos médicos ocupacionales de ingreso a los
Nuestra cultura organizacional es otro pilar fundamental
en la gestión de nuestra Cooperativa, la misma está
nuevos colaboradores.
alineada a la estrategia institucional que incluye nuestra • Chequeos médicos ocupacionales periódicos a los
misión, visión y la forma de trabajar de cada uno de los colaboradores.
colaboradores basada en los valores de vocación de • Chequeos médicos ocupacionales de retiro de los
servicio, mejora continua, compromiso, trabajo en equipo, colaboradores.
integridad y proactividad, es por ello que anualmente se • Chequeos médicos ocupacionales de re integro de
realiza el proceso de evaluación de desempeño de los los colaboradores.
colaboradores en base a estas premisas.
• Continuidad del programa de pausas activas.
En 2020 se realizó la evaluación bajo la metodología de • Inspecciones sanitarias realizadas a las instalaciones
360° en la que cada colaborador es evaluado por su par, jefe de agencias de la Cooperativa.
directo y cliente interno en relación a comportamientos • Inmunizaciones aplicadas al personal de la
objetivos basados en nuestros valores, que debe mantener Cooperativa.
cada uno de ellos en su labor diaria. El resultado de esta
evaluación fue un indicador del 96% de alineación a
SEGURIDAD Y PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES
nuestra cultura, frente al año anterior hubo un incremento
donde se evidencia que se mejora en cuanto a la vocación
de servicio. • Mediciones de factores de riesgos en los puestos de
trabajo.
Los resultados obtenidos nos permiten conocer las • Inspecciones rutinarias de seguridad y salud a las
fortalezas y oportunidades de mejora con respecto al agencias.
desempeño y adaptación de cada colaborador frente • Entrega de equipos de protección personal y ropa
a la cultura organizacional y definir planes de mejora a
ejecutarse el próximo año.
de trabajo.
• Ejecución del programa de riesgos psicosociales.
• Ejecución del programa de reducción al uso y
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•
consumo de alcohol y drogas.
Simulación de simulacro de actuación en caso de
Desarrollo Tecnológico
emergencia para trabajadores.
El año 2020, como resultado de la pandemia COVID-19,
• Actualización de planes de emergencia de las
nuestra Cooperativa ratificó una de sus estrategias
oficinas.
definidas con anterioridad y que se relaciona con el
• Socialización del Reglamento Interno de Higiene y
reconocimiento de que la transformación digital ya
Seguridad.
no es una opción, más bien es una necesidad que se
• Plan de contingencia frente al COVID-19.
debe aprovechar. Sabemos que el sector financiero se
• Protocolo de limpieza y desinfección.
encuentra en un punto álgido de volatilidad y rápidos
• Protocolo de prevención de riesgos psicosociales
cambios ya que, a causa de un confinamiento repentino
frente a COVID-19.
y prolongado, la tecnología de la información se
• Conformación del comité paritario de seguridad y
convirtió en el medio que facilitó la conexión entre a las
salud ocupacional.
personas y su Cooperativa.
CAPACITACIÓN EN PREVENCIÓN DE RIESGOS
Conscientes de lo antes mencionado, agilizamos la
LABORALES Y SALUD
ejecución de algunos proyectos de desarrollo de TIC´s,
siendo los de mayor relevancia los que se detallan a
• Charla sobre plan de emergencia.
continuación:
• Charla de nutrición.
• Charla de prevención de riesgos ergonómicos.
• Actualización del plan estratégico de tecnología de
• Charla de conciliación trabajo - familia y trabajo
la información;
emocional.
• Incremento de transacciones financieras en el canal
• Charla de estrés en el trabajo y burnout o desgaste
electrónico Beebot;
emocional.
• Mejoramiento de la experiencia de usuario del
• Charla de prevención del VIH – SIDA.
servicio MegOnline;
• Charla de prevención de acoso laboral y acoso
• Incremento de cobertura de cajeros automáticos;
sexual.
• Fortalecimiento de las telecomunicaciones y
• Charla de riesgos biológicos.
seguridad informática;
• Charla de riesgos ergonómicos.
• Integración de nuevos convenios de recaudación
• Charla de riesgos químicos.
con entidades privadas y del sector público;
• Implementación de herramienta tecnológica que
permitieron afianzar la comunicación interna;
• Desarrollo de nuevos canales electrónicos de
atención, aplicación para teléfonos inteligentes y
quioscos de autoservicio;
• Provisión de Internet gratuita para socios y clientes
en localidades específicas; y,
• Aplicación de los cambios normativos que los
organismos de control dispusieron para afrontar
aspectos relacionados con la pandemia COVID-19.
2020 25
Seguridad Física
La Cooperativa cuenta con un departamento de Seguridad de seguridad y protección ante nuevas modalidades
Física enfocada principalmente a velar por la protección delictivas;
de personas (colaboradores, socios y usuarios) y, • Fortalecimiento de competencias al personal del área
complementariamente, a los bienes e instalaciones. de seguridad, mediante capacitaciones enfocadas en
Dentro del marco del cumplimiento de la normativa la seguridad de instituciones financieras;
vigente en 2020 se realizó la actualización del “Manual y • Modernización y actualización de la central de
Políticas de Seguridad y Protección”, considerando nuevos monitoreo mediante la adquisición, configuración e
planes de acción ante diferentes eventos adversos, siempre instalación del sistema videowall IP;
evaluando los riesgos a los que estamos expuestos por el • Implementación y mejoramiento de centrales de
constante cambio en las modalidades delictivas. alarma, central contra incendios, controles de acceso
IP propias de la Cooperativa y un control segmentado
Además, se inicio el proceso de revisión y potenciación desde la central de monitoreo;
de los sistemas de seguridad de todas las oficinas con el • Implementación de cerraduras electrónicas con
propósito de cumplir con los estándares de seguridad generación de códigos temporales aleatorios para
requeridos para la actualización de los certificados de control y seguridad de las bóvedas y cajas fuertes;
seguridad que emite el Departamento de Control y • Análisis de riesgos mediante estudios y auditorias de
Supervisión de Organizaciones de Seguridad Privada de seguridad, que permite fortalecer la seguridad de
la Policía Nacional (COSP). El objetivo planteado es que nuestras oficinas; y
en el 2021 todas las agencias mantengan su certificado • Fortalecimiento de alianzas estratégicas con la fuerza
actualizado. pública, instituciones de control e instituciones
financieras vecinas.
Con la finalidad de resguardar la integridad de los bienes
almacenados en bóvedas; y, como medida adicional para
controlar y minimizar el número de veces que el personal
ingresa a las áreas consideradas como sensibles, se
inició con un plan piloto de instalación de un sistema de
apertura remota, el cual opera mediante la generación de
un código aleatorio único y temporal desde la central de
monitoreo de la Cooperativa. Este esquema de seguridad
será implementado en 2021 en el resto de las oficinas
y permitirá incrementar los niveles de seguridad en el
acceso a las áreas de valores.
En la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina ‘’Manuel Esteban Godoy Ortega’’ Ltda., CoopMego toda persona
natural o jurídica que utiliza nuestros servicios tiene el derecho a realizar sus debidos reclamos en forma verbal o
escrita por causa de un desacuerdo, perjuicio, daño o agravio con respecto al servicio recibido, por lo que el personal
de la Cooperativa designado realiza el respectivo seguimiento, análisis, evaluación y emisión de una respuesta al
reclamo realizado por el cliente, socio o usuario.
En cuanto a las quejas y reclamos recibidos en el departamento de Balcón de Servicios de nuestra Entidad Financiera,
durante el periodo comprendido desde el 01 de enero hasta el 31 de diciembre de 2020, se receptaron los siguientes
reclamos formales:
INFORME
FINANCIERO
2020
2020 29
Informe Financiero
1. Entorno internacional La paralización de las actividades económicas provocó
el declive de las economías, el aumento de los niveles
El año 2020 estuvo marcado por el colapso económico de desempleo y subempleo, así como de los indicadores
y social ocasionado por la pandemia COVID-19. La de pobreza y extrema pobreza. Un factor que incide
contracción de la economía mundial no ha tenido en su recuperación es la falta de recursos económicos
precedentes, tanto en términos de alcance como de para adquirir suficientes vacunas, así como los débiles
intensidad; todas las economías se vieron afectadas, sistemas de salud que impiden tratar al gran número
aunque los gobiernos implementaron planes de rescate, de paciente contagiados; y, promover el crecimiento
las tasas de variación anual del producto interno bruto económico.
fueron negativas en el 90% de los países.
Los altos niveles de endeudamiento y los bajos niveles
El Banco Mundial, en su informe “Perspectivas de reservas no permitieron a los países en desarrollo
Económicas Mundiales”, actualizado a enero de 2021, implementar subsidios gubernamentales para evitar
señala que la economía mundial en el 2020 decreció en el desempleo, acciones que sí pudieron realizarse en
-4.3% cuando la estimación antes de la pandemia fue de Europa y Estado Unidos.
un crecimiento del 3%. Una de las economías más frágiles de América Latina es
la de Ecuador, que ya presentaba tasas de crecimiento
Producto Interno Bruto Real leves en los años 2018 y 2019 en los que alcanzó 1.3% y
(% variación anual) 0.1%, respectivamente; para el 2020 el decrecimiento
sería del -9.5%.
2020 2020
PAÍS/REGIÓN 2018 2019 2021
est Covid
Para el 2021, el Banco Mundial proyecta un crecimiento
MUNDIAL 3.0 2.3 3.0 -4.3 4.0 del 3.5%; sin embargo, esta proyección podría ser
U.S.A 3.0 2.2 2.0 -3.6 3.5 optimista, puesto que Ecuador se encuentra en un año
CHINA 6.6 6.1 5.9 2.0 7.9 electoral, prendido por resurgimiento de tensiones
1.9 1.3 1.0 -7.4 3.6
sociales, un país sin rumbo ni visión de futuro, con pocas
EURO
esperanzas de que el nuevo gobierno pueda establecer
ALC 1.9 1.0 3.4 -6.9 3.7
políticas económicas y sociales que permitan construir
Fuente: Informe Perspectivas Económicas Mundiales - un nuevo Ecuador.
Banco Mundial
2. Economía Ecuatoriana
En un escenario optimista la economía mundial
podría crecer en 4% en el 2021. Si los contagios siguen SECTOR REAL
aumentando y se retrasa la distribución de las vacunas,
el crecimiento mundial sería de tan solo un 1.6%. La economía ecuatoriana, que ya venía golpeada, se
vio afectada drásticamente por la pandemia y la fuerte
La región de América Latina y El Caribe registró una caída de los precios del petróleo.
tasa de decrecimiento de -6.9%, la peor contracción
en los últimos cien años. Tanto las empresas como los Según datos del Banco Central del Ecuador publicados
hogares redujeron sus horas de trabajo y sus niveles en su informe “Estadísticas Macroeconómicas” de
de producción por las medidas de restricción de febrero 2021, en el tercer trimestre de 2020 el PIB
movilización impuestas por los gobiernos para disminuir de Ecuador a precios constantes mostró una tasa de
la expansión de la pandemia. variación interanual (respecto al tercer trimestre de
2019) de -8.8%.
30
Si bien las exportaciones de bienes y servicios, tuvieron una variación positiva en la variación interanual del PIB en el
tercer trimestre de 2020, ya que registraron una tasa de crecimiento de 0.08%; las variables de: gasto de consumo
de hogares; formación bruta de capital fijo; y, variación de existencias (VE) que es la diferencia entre el inventario
final y el inventario inicial de materias primas, productos en proceso y bienes no vendidos, afectaron negativamente
en el PIB ya que presentaron tasas de decrecimiento de -5.51%, -3.43% y -2.68% respectivamente.
72,000 2.0%
70,000 0.0%
68,000 -2.0%
66,000 -4.0%
64,000 -6.0%
62,000 -8.0%
60,000 -10.0%
2016 2017 2018 2019*2 *2020**2 *2021**
PIB 69,314 70,956 71,871 71,909 65,535 67,539
Variación anual (t/t-4) -1.2%2 .4%1 .3%0 .1%- 8.9% 3.1%
Por actividad económica, únicamente Pesca (excepto camarón) y Correo y comunicaciones contribuyeron positivamente
con tasas de variación anual de 4.6% y 1.5%, respectivamente; en tanto que las que se contrajeron considerablemente
fueron: Refinación de petróleo; Alojamiento y servicios de comida; Transporte; Construcción; actividades profesionales;
Comercio.
2020 III, TASAS DE VARIACION (T/ T-4) DEL VAB
POR INDUSTRI A
-20- 15 -10- 50 51 0
La producción nacional de petróleo año a año disminuye. valor promedio de USD 39.36 por barril en 2020, con una
De 200,7 millones de barriles en 2016 bajó a 193.9 millones disminución en su precio de -31.0% con relación a 2019;
de barriles en 2017; a 188.8 millones de barriles en 2018; los precios del crudo Oriente y Napo presentaron una
en 2019 no superó los 193.8 millones de barriles; y, a reducción anual de -35.1% y -37.1%, respectivamente.
2020 la producción llega a 175,4 millones de barriles, un
decrecimiento respecto a 2019 de -9.5%. En cuanto a la inflación, en los años 2017, 2018 y 2019 se
registraron cifras negativas.
A ello debemos sumar la disminución de los precios del
petróleo. El West Texas Intermediate (WTI) registró un
0.50 0.27
0.00
-0.07
-0.50 -0.20
-1.00
-0.93
-1.50
2016 2017 2018 2019 2020
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, INEC.
21,627.98 22,329.38
20,226.57
19,092.35
16,797.67
14,976.19
13,649.81
12,172.54 12,826.19
11,338.50
8,801.79 8,679.56
6,919.82
5,459.17 5,250.37
ENE -DIC 2016 ENE -DIC 2017 ENE -DIC 2018 ENE -DIC 2019 ENE -DIC 2020
Entre los meses de enero y diciembre de 2020, las importaciones totales en valor FOB fueron de USD 16 986,82
millones de dólares; -21.0% menos que las compras externas realizadas en los mismos meses de 2019 (USD 21 509.25
millones de dólares).
4,342.79 4,159.00
2,505.88 3,201.11 2,651.27
ENE -DIC 2016 ENE -DIC 2017 ENE -DIC 2018 ENE -DIC 2019 ENE -DIC 2020
El decrecimiento en -9.4% en las exportaciones y la disminución de -21.0% en las importaciones en los valores entre
enero a diciembre de 2020 frente a enero a diciembre de 2019 llevaron a un saldo positivo de USD 3 239,75 millones
de dólares en la balanza comercial.
4,000.00 3,239.75
2,000.00 1,231.27
820.13
59.21
-
-477.63
-2,000.00
-4,000.00
-6,000.00
ENE -DIC 2016 ENE -DIC 2017 ENE -DIC 2018 ENE -DIC 2019 ENE -DIC 2020
Las remesas recibidas entre enero y septiembre de 2020 suman USD 2 351 millones de dólares, valor inferior en -1,71%
a la recibidas en el mismo periodo de 2019. El 61,5% correspondieron a remesas recibidas de Estados Unidos, y el
22.4% fueron recibidas desde España.
Sector Fiscal
Operaciones del Sector Público No Financiero
45,000.0
(en millones de dólares)
38,943.1
40,000.0 35,935.0 35,317.4
35,000.0
29,380.0
30,000.0
25,000.0
20,000.0
15,000.0
10,000.0
5,000.0
0.0
-5,000.0
-109.4
-3,008.1 -3,144.2
-10,000.0 -5,937.1
Total Ingresos Total Gastos Resultado Global Resultado Primario
Las operaciones del Sector Público no Financiero (SPNF) registraron ingresos por un valor total de USD 29 380,3 millones
de dólares, en el periodo de enero a diciembre de 2020, monto inferior en -18.2% al registrado en igual periodo de 2019.
El decrecimiento de los ingresos petroleros fue del -37.9%, mientras que el de los ingresos no petroleros fue de -10.4%.
En cuanto a los gastos, analizados en el mismo periodo, disminuyeron en -9.3%; el gasto corriente disminuyó en -8.6% y
el gasto de capital y préstamo neto cayó en -12.3%. El resultado global fue negativo en USD -5.937,1 millones de dólares.
Según datos del Banco Central del Ecuador y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, a diciembre de 2020
los activos totales de bancos privados, cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 y mutualistas alcanzaron un total
de US$ 63 256,9 millones de dólares, de los cuales el 76.6% correspondió a 24 bancos privados; 21.6% a 36 cooperativas de
ahorro y crédito del segmento 1; y, 1.8% a 4 Mutualistas de Ahorro y Crédito. La tasa de crecimiento anual más alta fue la
registrada por las cooperativas del segmento 1 con una tasa del 14.9% frente al 9.9% del total del sistema financiero privado.
Fuente: Banco Central del Ecuador, BCE. – Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
34
Mientras los depósitos a la vista alcanzaron un saldo de US$ 26.082 millones de dólares a diciembre de 2020, con una tasa
de variación anual de 14%, los depósitos a plazo llegaron a US$ 21.915.8 millones de dólares y su tasa de variación anual fue
de 12.8%.
Por otra parte, la cartera de créditos registró un ínfimo crecimiento de 0.1%, cerró diciembre de 2020 con un saldo de
USD 39 526 millones de dólares. Los segmentos de consumo y productivo registraron un saldo de US$ 16.579 millones
de dólares y US$ 13.624 millones de dólares, respectivamente; estos dos segmentos concentraron el 76.4% del total de
la cartera de créditos. Luego están los microcréditos con US$ 5.377 millones, los préstamos inmobiliarios con US$ 3.566
millones y los créditos educativos con US$ 380.2 millones.
El indicador de morosidad de los subsistemas analizados se ubicó en 2.9% a diciembre de 2020; por segmentos su
comportamiento fue: microcréditos 4.5%; consumo 4%; vivienda 3.4%; educativo 2.9%; y, productivo 0.7%.
Los indicadores de solvencia patrimonial superaron el mínimo requerido por los organismos de control; de los últimos
datos publicados a noviembre de 2020 por el Banco Central del Ecuador, las cooperativas del segmento 1 registraron un
índice de solvencia patrimonial 17%; los bancos privados 14,6%; y, las mutualistas 11.6%; con lo cual el indicador promedio
de los tres subsistemas fue 15.1%.
Perspectivas Económicas
El Ecuador vivió en el 2019 un estancamiento de su crecimiento económico (0.1%). En el 2020 la crisis sanitaria mundial
llevó al gobierno a la declaración del estado de excepción, lo que implicó detener la actividad economía y disminuir la
jornada laboral. Los indicadores que dan cuenta de los costos que implicó tal situación son: el Producto Interno Bruto que
decreció en -9.5%; la disminución de las ventas de las empresas; el cierre de empresas; la reducción del empleo formal
y por lo tanto el aumento del desempleo. Como factores externos tenemos la caída de las remesas; de los precios del
petróleo; la incertidumbre internacional de los socios comerciales de Ecuador sobre su recuperación económica.
Los factores anotados incidieron en la disminución de la liquidez tanto de las empresas como los hogares, causada por
la pérdida o reducción de sus ingresos. Su capacidad de consumo y pago de sus obligaciones financieras se vieron
restringidas; lo que llevó al estado y a los organismos de control del sistema financiero nacional a la emisión de resoluciones
para aliviar la presión financiera de los hogares y de las empresas, así como de las entidades financieras.
La Ley de Apoyo Comunitario; el programa Reactívate Ecuador; el diferimiento extraordinario de obligaciones crediticias;
la reprogramación de cuotas de obligaciones crediticias; entre otras, fueron las resoluciones emitidas por los organismos
gubernamentales para disminuir los efectos de esta crisis.
El 2021 llegó con un proceso electoral cuestionado; con protestas sociales que exigen transparencia en los resultados de
las elecciones; con un sistema de salud colapsado; con políticas de salud débiles; un fuerte incremento del desempleo; el
aumento de la pobreza; problemas de inseguridad; alto déficit fiscal y deuda pública; disminución de la recaudación de
impuestos por la contracción del comercio y la producción; incremento del endeudamiento externo; entre otras.
Los retos del nuevo gobierno son múltiples: la reactivación de la economía en un entorno de alta incertidumbre nacional e
2020 35
internacional; la reducción del déficit fiscal; reformas laborales, tributarias, monetarias, de comercio exterior, de inversión
extrajera, que apoyen el nacimiento y resurgimiento de empresas y disminuyan los niveles de desempleo; un análisis
profundo de quienes serán los acreedores de la deuda que se deba contratar y bajo qué condiciones; reducción del gasto
público; mejorar de los sistemas de salud y de educación; combate a la corrupción. Todo ello como una política de Estado
y no como decisiones del Gobierno de turno.
El reto de las entidades financieras, públicas y privadas, y de economía popular y solidaria, es lograr su sostenibilidad y
sustentabilidad, con una adecuada administración de sus operaciones, enmarcados en el control de los riesgo propios
del sector, redefiniendo sus productos y servicios acordes a las nuevas condiciones y necesidades de sus clientes/socios
y usuarios y de manera oportuna; procurando la reactivación de la economía pero siempre muy responsables con su
principal objetivo que es el cuidado de los recursos que les han sido confiados por los depositantes.
En este contexto de la economía nacional, Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega”
Ltda., CoopMego, con la canalización del ahorro de nuestros socios hacia quienes necesitan financiamiento para sus
inversiones, continuará fomentando el crecimiento y desarrollo económico en nuestras áreas de influencia, observando
las normas y regulaciones para disminuir los riesgos financieros propios de esta actividad económica y enmarcados en los
principios y valores cooperativos.
36
La gestión financiera de CoopMego durante el año En ese escenario, CoopMego registró un crecimiento
2020 respondió a la desaceleración de la economía de sus Activos totales del 1.5% en el primer semestre
ecuatoriana, provocada no solo por los efectos de la de 2020 y en el segundo semestre se observó una
pandemia COVID-19 que la profundizó, sino también recuperación ya que alcanzó un crecimiento del 7.8%.
por los rezagos de su débil desempeño y múltiples
problemas sociales que se viven durante ya una década. Cerramos diciembre de 2020 con un saldo de USD
En el 2011 Ecuador registró un crecimiento del Producto 362,7 millones de dólares frente a USD 331,15 millones
Interno Bruto (PIB) del 7.9% y a partir de ese año la tasa de dólares de diciembre de 2019, lo que representó un
de crecimiento anual ha sido cada vez menor, incluso crecimiento anual del 9.5%.
350.00 331.15
25.0%
290.99
300.00 271.01
247.18 20.0%
250.00
- 0.0%
dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20
Tasa de crec. Anual
FUENTE: ESTADOS FINANCIEROS - COOPMEGO
El principal componente del activo total es la cartera de permitió contar a diciembre de 2020 con un indicador
créditos neta con un 54.5% de participación, seguido de liquidez de primera línea del 42%, atendiendo los
de inversiones 19.8%, fondos disponibles 19.3% y otros requerimientos de nuestros socios sin dificultad alguna.
rubros 6.4%. Esta composición de los activos nos
La contracción en la demanda de créditos llevó a un decrecimiento anual del -2.6% al pasar de USD 226.91 millones
de dólares en diciembre de 2019 a USD 220.91 millones de dólares en diciembre de 2020.
Evolución de la Cartera Bruta
(millones de dólares y tasas de crecimiento)
17.6% 20.0%
200.00 16.7%
15.0%
150.00
10.0%
226.91 220.91
100.00
184.99
134.78 158.52 5.0%
-2.6%
50.00
0.0%
0.5%
- -5.0%
dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20
Atendemos fundamentalmente los segmentos consumo y microcrédito; el 56% de la cartera de créditos corresponde
al segmento consumo y el 39.5% al segmento microcrédito, este último registró una tasa de crecimiento anual del
8.1%.
100%
90%
80%
40.46 69.25
27.46 74.89
70%
19.01
60%
50%
40%
20%
10%
0%
di c-16 di c-17 di c-18 di c-19 di c-20
Pese a la aplicación de las resoluciones de los organismos y, a pesar del esfuerzo realizado en las gestiones de
de control relacionadas con el diferimiento extraordinario recuperación de créditos vencidos, los efectos de
de obligaciones crediticias, reprogramación de cuotas de la contracción de la economía se evidenciaron en el
obligaciones crediticias y, reformas a las normas para la crecimiento del indicador de morosidad, que de 3% en
gestión de riesgo de crédito y constitución de provisiones; diciembre de 2019 pasó a 5.1% en diciembre de 2020.
Indice de Morosidad
(porcentaje)
7.0%
6.4%
6.0%
5.1%
5.0% 5.4%
3.9%
4.0% 3.5%
3.3%
4.1%
3.6%
3.0%
3.2% 3.0%
2.0%
1.0%
0.0%
dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20
Morosidad Coopmego
El saldo de la cartera vencida total a diciembre de 2020 fue máximos definidos para cada categoría de riesgo en la que
de USD 11.2 millones de dólares. De acuerdo a lo establecido se clasifica la cartera de créditos bruta, lo que nos permitió
por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera cerrar el ejercicio fiscal 2020 con un indicador de cobertura
y observando nuestros principios de responsabilidad y de cartera improductiva del 207.4%.
prudencia financiera, efectuamos provisiones en los límites
245.4% 248.3%
11,000
250.0%
233.7%
207.4%
9,000
186.7% 200.0%
7,000
150.0%
5,000
100.0%
3,000
11,173
8,669
6,198
5,828
6,886
50.0%
1,000
202.72
178.92
151.64
140.08
131.72
86.32 90.92
81.68 82.92
70.41
23.3%
21.5%
21.1%
20.9%
RESULTADOS
La contracción de la cartera de créditos, el crecimiento de la cartera vencida y una mayor participación de los
depósitos a plazo en el total de obligaciones con el público, llevaron a un margen financiero de US USD 18.16 millones
de dólares, monto inferior en -1.6% al generado en el ejercicio fiscal 2019.
Por otra parte, el control de los gastos de operación nos permitió contar con un margen operacional de USD 7.3
millones de dólares, saldo superior en 15.1% al generado en el ejercicio fiscal 2019. Los gastos de operación fueron
inferiores en -11.4% a los registrados el año anterior.
En cuanto a las provisiones debemos recalcar que, de acuerdo con lo dispuesto por la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera, que fuera comunicado por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria mediante
Oficio Nro. SEPS-SGD-IST-2020-36013-OFC del 28 de diciembre de 2020 “Reforma a las Normas para la Gestión del
Riesgo de Crédito y para la Constitución de Provisiones en las Cooperativas de Ahorro y Crédito y Asociaciones
Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda”, respecto de la constitución de provisiones específicas y genéricas
de cartera de créditos y de la cuenta “Intereses por cobrar de la cartera de crédito”, la Cooperativa resolvió:
1. Constituir como provisiones genéricas el 0.05% del total de la cartera bruta correspondiente al ejercicio
económico del año 2019:
2. Constituir como provisiones el 20% del total de la cuenta 1603 “Intereses por cobrar de la cartera de crédito”
al 31 de diciembre de 2020:
3. Constituir provisiones específicas para todos los segmentos de crédito y para todas las categorías de riesgo,
en los porcentajes máximos establecidos por el organismo de control, conforme a el siguiente detalle:
2020 41
Los resultados antes de provisiones sumaron USD 9.8 millones de dólares. Se constituyeron USD 9.6 millones de
dólares en provisiones, ajustadas a la normativa vigente. Después de impuesto a la renta y participación a trabajadores
las utilidades netas sumaron USD 84.7 mil dólares.
Las políticas de prudencia financiera adoptadas observando la regulación de los organismos de control, nos
condujeron a indicadores de rentabilidad bajos, pero no impidieron a nuestra Cooperativa continuar con indicadores
de solvencia patrimonial y cobertura de cartera improductiva que aseguran su sostenibilidad y sustentabilidad.
En la parte de anexos resumimos la evolución de los principales componentes de nuestros estados financieros.
42
INFORME DE
UNIDADES
DE CONTROL
2020
2020 43
Informe de la Unidad de
Cumplimiento
Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel • Monitoreo permanente en función de perfil de
Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, con la riesgo de las contrapartes, mediante el software
finalidad de no ser usada como un canal para lavar “ControLA”, de las transacciones de nuestros
activos o financiar delitos incluido el terrorismo, socios, administradores y trabajadores, con el
ha diseñado y ejecutado un programa efectivo, propósito de detectar transacciones inusuales
observando siempre las normas emitidas por la Junta o comportamientos transaccionales que no se
de Política y Regulación Monetaria y Financiera, ajustan a los perfiles financieros y económicos
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; y, definidos en nuestra institución;
Unidad de Análisis Financiero y Económico; así como,
lo establecido en la Ley Orgánica de Prevención, • Supervisiones periódicas en matriz y agencias, al
Detección y Erradicación del Delito de Lavado cumplimiento de procesos y políticas definidas en
de Activos y del Financiamiento de Delitos y su la normativa interna, relacionadas con las políticas
reglamento. “Conozca a su socio, Conozco a su administrador
y trabajador, Conozca a su proveedor; y, Conozca
En el año 2020, la Unidad de Cumplimiento trabajó a su mercado”;
en un sistema de gestión de prevención transversal
con la participación de los integrantes de Consejos • Actualización del Manual de Prevención de Lavado
de Administración y de Vigilancia, del Comité de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el
de Cumplimiento, Gerente y responsables de las Terrorismo, y Código de ética y Comportamiento,
diferentes áreas, permitiendo a la Cooperativa de observación y aplicación obligatoria por parte
cumplir con el objetivo de control y prevención del de administradores y trabajadores;
lavado de activos y financiamiento de delitos. En tal
sentido se ejecutaron principalmente las siguientes • Análisis y actualización de los documentos
actividades: metodológicos que permiten establecer
perfiles, criterios y factores de riesgos de las
• Envío del Reporte de Operaciones y Transacciones distintas contrapartes; así como la verificación
Económicas que Igualen o Superen el Umbral del funcionamiento de los controles internos
(RESU) a la Unidad de Análisis Financiero y relacionados a listas de control y generación de
Económico, oportunamente de conformidad a formulario de origen de fondos; y,
las disposiciones descritas en la ley;
• Atención a los requerimientos de información
• Capacitaciones y evaluaciones en materia de de las autoridades judiciales, los organismos de
prevención y control de lavado de activos y control y otros organismos homólogos.
financiamiento de delitos incluido el terrorismo,
dirigidas a los administradores y trabajadores;
44
Administración
Integral de Riesgos
La Administración Integral de Riesgos es parte fundamental de la estrategia de Cooperativa de Ahorro y Crédito
Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, por lo que, basada en el marco regulatorio del sistema
cooperativo, se ha implementado un conjunto de políticas, metodologías, procesos, procedimientos y límites, con
el fin de minimizar los riesgos inherentes a su actividad financiera.
El proceso de administración integral de riesgos comprende las etapas de: identificación, medición, priorización,
control, mitigación, monitoreo y comunicación, de cada uno de los tipos de riesgo administrados: liquidez y
mercado, crédito, operativo y legal. La estructura organizacional conformada para este proceso, de acuerdo con lo
requerido por el organismo de control, comprende el Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Comité de
Administración Integral de Riesgos y Unidad de Riesgos.
Pese a la contracción económica que experimentó el país con la emergencia sanitaria derivada por la pandemia del
COVID-19 durante el periodo 2020 lo que consecuentemente impactó de forma negativa al sector financiero y gracias
a la prudencia con la que la Cooperativa administra sus riesgos, los indicadores de liquidez, morosidad y solvencia
patrimonial se ubicaron al cierre del 2020 dentro de los niveles establecidos por la Entidad como aceptables.
Administración de riesgos específicos
Riesgo de liquidez y mercado
El proceso de administración de riesgo de liquidez de la Cooperativa está orientado a proteger los recursos captados
y atender de manera oportuna los requerimientos de efectivo de nuestros ahorristas; soportar el crecimiento de la
cartera de crédito; y, superar un escenario adverso de riesgo de liquidez que se pueda presentar. En este sentido,
el resultado de los principales indicadores para medir la liquidez de primera y segunda línea, dado el resultado de
sus principales componentes; así como, el cumplimiento de los límites establecidos por el organismo de control, al
cierre del ejercicio económico 2020 es el siguiente:
Detalle 30/12/2020
Liquidez de primera línea 41.96%
Liquidez de segunda línea 50.30%
Requerimiento del organismo de control 1.76%
Liquidez de primera línea
Requerimiento del organismo de control 2.20%
Liquidez de segunda línea
Para la administración del portafolio de inversiones y manejo de fondos disponibles se han definido políticas, límites
y metodologías para la calificación de emisores, elementos que nos permiten mantener un portafolio diversificado
y con niveles de riesgo adecuado.
Respecto del límite del 100% para el indicador de cobertura, mediante el cual se evalúa la capacidad de la Cooperativa
para cubrir una eventual salida de sus mayores depositantes de hasta 90 días, se ubicó a diciembre de 2020 en 1803%.
En el reporte de brechas de liquidez que evalúa la maduración de los activos y pasivos distribuidos por bandas de
tiempo, al finalizar el 2020 la Cooperativa no registró posiciones de liquidez en riesgo dentro del escenario esperado,
por lo que, el nivel de exposición de riesgo de la Cooperativa es “bajo” y no ha sido necesaria la activación del plan de
contingencia de liquidez durante ese periodo.
El riesgo de mercado al que está expuesta la Cooperativa se asocia a los cambios en las tasas de interés y su impacto
en la estructura de balance y margen financiero; para el efecto, la Unidad de Riesgos mantiene metodologías de
2020 45
análisis que permiten establecer los niveles de exposición, cuyos indicadores al 2020 se mantuvieron en niveles de
riesgo aceptable.
La Cooperativa registra adecuados niveles de solvencia patrimonial, cuyo índice cerró a diciembre del 2020 en
25.06%, siendo superior al mínimo establecido por el organismo de control (9%), lo que permite soportar la evolución
esperada de sus operaciones y afrontar posibles eventos de riesgo.
Como parte de la administración del riesgo de liquidez y de mercado, la Cooperativa actualizó el Plan de Contingencia
de Liquidez, en el cual se incorporaron los criterios establecidos por el organismo de control en la Resolución Nro.
559-2019-F “Norma para la Administración de Riesgo de Liquidez para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, Cajas
Centrales y Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda” emitida el 23 de diciembre de 2019.
Riesgo de Crédito
La Cooperativa cuenta con un proceso formalmente establecido para la administración del riesgo de crédito, cuya
finalidad es asegurar la calidad de la cartera, principal activo de la Entidad. Mantenemos la prudencia en el proceso
de otorgamiento de crédito a través de la definición y aplicación de políticas apropiadas que, sumadas a las acciones
de seguimiento y recuperación, y durante el 2020, a la aplicación de las disposiciones emitidas por el organismo de
control encaminadas a reducir el impacto de la crisis sanitaria en todos los sectores; nos han permitido soportar
dichos efectos derivados de la reducción de los niveles de liquidez tanto de las empresas como de los hogares
ecuatorianos por la pérdida o disminución de sus ingresos.
Al cierre del 2020 la composición de la cartera de crédito por categoría de riesgo mostró que el 94.9% corresponde
a la cartera en categoría de riesgo normal, el indicador de morosidad se ubicó 5.06%.
Las inversiones de la Cooperativa están colocadas en bancos y cooperativas con calificaciones de riesgo entre BBB
y AAA, las que cumplen con las características de una inversión con riesgo normal de acuerdo con lo citado en la
normativa relacionada a la calificación y constitución de provisiones para inversiones.
Complementamos la administración de riesgo de crédito con el monitoreo continuo de indicadores relacionados
con la calidad de la cartera, el nivel de concentración, la cobertura de las provisiones cupo de crédito, cartera
castigada, activos improductivos, concentración de deudores, etc., apoyándonos en metodologías que contribuyen
a identificar factores de riesgo que luego son gestionados para minimizar las pérdidas a través de la adopción de las
correspondientes medidas de mitigación.
Riesgo Operativo
Este riesgo es gestionado a través de la metodología definida por la Cooperativa cuya implementación está basada
en la normativa emitida por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria mediante Resolución Nro. SEPS-
IGT-IR-IGT-2018-0279, lo que ha permitido la identificación oportuna de los riesgos inherentes, y a través de planes
de mitigación, disminuir el riesgo residual a niveles aceptables. Las actividades contenidas en la citada resolución
con el fin de implementar la norma dentro de los plazos previstos han sido monitoreadas permanentemente.
Durante el 2020 se realizaron seis (6) talleres de trabajo para la identificación de los riesgos inherentes a los procesos
evaluados, se realizó su medición considerando su potencial consecuencia, la probabilidad de ocurrencia e impacto
económico, se evaluaron los controles implementados en la institución, su efectividad, así como, el nivel de riesgo
residual; del resultado de la evaluación se emitieron 61 planes de acción a efectos de minimizar las posibles pérdidas
que podrían derivar de la ocurrencia de algún riesgo. Se efectuó con los propietarios de los procesos, una revaluación
de los riesgos de los procesos críticos, con la finalidad de identificar nuevos riesgos y emitir los correspondientes
planes de acción que conduzcan a fortalecer los controles y evitar la materialización de estos riesgos. En esta misma
dirección, a partir de la notificación de eventos de riesgo, se determinaron planes que condujeron a corregir errores
o mejorar los procedimientos implementados.
Como parte del proceso de continuidad del negocio se efectuó la actualización del Plan de continuidad del Negocio
y de los planes de contingencia de la Cooperativa. Se realizaron las pruebas a los riesgos que forman parte del
plan de contingencias y recuperación de desastres informáticos (PCRDI), estas se efectuaron con la participación
del personal de tecnología, de agencias y personal involucrado. El desarrollo de las pruebas permitió verificar la
efectividad y aplicabilidad de los procedimientos definidos, el tiempo de ejecución e identificar oportunidades de
mejora, a fin de que, dada la materialización de uno de los riesgos identificados, esta no afecte la continuidad de las
operaciones de la Cooperativa.
46
Riesgo Legal
La administración del riesgo legal en la Cooperativa continúa encaminada al fortalecimiento de la cultura de riesgo
legal en toda su estructura organizacional. Apoyados con el personal del departamento legal se han incorporado
los criterios y recomendaciones a todas las acciones, procesos, políticas y procedimientos, con el fin de mitigar
o minimizar las posibles pérdidas que puedan derivar de la ocurrencia de un evento de riesgo en la Entidad con
impacto legal.
Gestión de la seguridad de la información
La consolidación de medidas de seguridad de la información continúa siendo prioridad para la Cooperativa. La
definición, actualización y adopción de políticas, aplicación de metodologías, procedimientos y buenas prácticas
están encaminadas a minimizar la ocurrencia de riesgos.
El monitoreo continuo, el análisis de vulnerabilidades y la verificación del cumplimiento de las políticas establecidas
en el Manual para la Gestión de la Seguridad de la Información de la Cooperativa, nos han permitido identificar
oportunidades de mejora; la identificación proactiva de los riesgos inherentes relacionados con incidentes de
seguridad de la información y mantener una cultura de concientización en toda la estructura organizacional sobre la
importancia de proteger la información como activo valioso.
El personal de Seguridad de la Información durante el 2020 efectuó 120 actividades relacionadas con la verificación
del cumplimiento de políticas y buenas prácticas de la Cooperativa de acuerdo con su planificación anual, de las
cuales, con el fin de mitigar los riesgos identificados, se definieron en coordinación con los responsables de su
ejecución, un total de 53 planes de mejora.
2020 47
BALANCE DE
DESEMPEÑO SOCIAL
2020
2020 49
RESPONSABILIDAD SOCIAL Y
COOPERATIVISMO
ACTUAR DESDE LA COOPERACIÓN PARA EL ACTUAR DESDE LA COOPERACIÓN CON
DESARROLLO SOCIAL CAPACITACIÓN A NUESTROS SOCIOS
EMPRENDEDORES
“La opción por la vida humana amenazada
demanda una nueva solidaridad, aquella que Con el “Plan Piloto de Capacitación de
reconoce que la opción por la vida del otro es la Emprendimientos” en alianza estratégica con
opción por la vida de uno mismo. El otro está en Línea Maestro de La Fabril, capacitamos en
mí, Yo estoy en el otro”. modalidad presencial a 60 socios emprendedores
(Franz Hinkelamert) de la ciudad de Loja y Saraguro, de los cuales el 8%
corresponde al grupo etario de jóvenes y el 93%
Las cooperativas somos sociedades de personas mujeres y 7% hombres. Esta iniciativa se enfocó
que se han unido en forma voluntaria para en brindar conocimientos, técnicas y herramientas
satisfacer sus necesidades económicas y mediante talleres teórico- práctico de
culturales en común (SEPS), organizaciones chocolatería y pastelería, complementado con
centradas en las personas, donde cada socio metodologías para crear de forma simple su
cuenta, opina, decide, participa. modelo de negocio e impulsar sus ideas de
emprendimiento de forma sostenible, con la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina consecuente dinamización de su economía.
Manuel Esteban Godoy Ortega, desde 1984 y
como parte del sector financiero popular y
solidario, mantiene su enfoque en el desarrollo y
apoyo de su gente, haciendo parte de su identidad
principios y valores cooperativos que le permiten
servir y ser una alternativa socio económica válida
para sectores que requieren fortalecer sus
economías y a través de ello mejorar condiciones
de vida de sus familias y el desarrollo de sus
sectores.
Desde la Cooperativa nuestro esfuerzo por ser
parte de la realización y desarrollo de iniciativas
que nacen de gente que quiere crecer y que
encuentra en CoopMego un acompañamiento
responsable y de confianza mutua que le permite
proyectarse.
50
ACTUAR DESDE LA COOPERACIÓN CON inversión ante la crisis actual”; transmitida por la
CAPACITACIÓN EN LA ACADEMIA plataforma Facebook Live de CoopMego y UTPL,
el 29 de octubre de 2020, en conmemoración del
Con la participación de 244 jóvenes y adultos de Día Internacional del Ahorro, gracias a la sinergia
diferentes sectores del país, 62% mujeres y 38% entre CoopMego, Universidad Técnica Particular
hombres, se desarrolló la conferencia virtual: “El de Loja y WOCCU Latinoamérica.
ahorro como estrategia de financiamiento e
2020 51
ACTUAR DESDE LA COOPERACIÓN CON LA Internacional sede Loja, donde participaron 111
COMUNIDAD colaboradores, de las cuáles 91 pudieron realizar
una donación efectiva qué, estamos seguros,
Con el slogan “CoopMego solidaria”, se sirvió como aporte para salvar vidas.
cristalizaron dos campañas de donación de
sangre, en coordinación con Cruz Roja
2020 53
Taller Virtual de Ahorro y Manejo del Dinero ello agradezco a CoopMego por los beneficios
Karen Stefany Sandoval Mora que brinda a sus socios, especialmente por
las importantes capacitaciones que permiten
“Soy socia de la CoopMego desde el año 2017, fomentar y fortalecer la cultura del ahorro como
me dedico a la docencia a nivel superior, tuve parte de su responsabilidad social”.
la oportunidad de participar en el taller virtual
sobre Ahorro y Manejo del Dinero; el cual me
permitió ampliar conocimientos acerca del
ahorro como una reserva que mantiene en el
presente para solventar gastos futuros o efectuar
posibles inversiones, además comprendí que, lo
importante para tener un adecuado manejo del
dinero es aprender a distinguir entre un lujo y una
necesidad y evitar las compras impulsivas que
crean desequilibrios en nuestros presupuestos; ya
que como lo mencionó Benjamín Franklin “Cuida
de los pequeños gastos; ya que un pequeño
agujero hunde un barco”. Recalcando de esta
manera, que el valor de la transparencia es muy
importante en el momento de ser honestos
y abiertos en cuanto a nuestras finanzas; por
Reuniones
Cuerpo Directivo Integrantes Mujeres Hombres realizadas
Asamblea General de Representantes Principales 30 15 15
1
Suplentes 59 36 23
Consejo de Administración Principales 5 1 4
43
Suplentes 5 4 1
Consejo de Vigilancia Principales 3 3 0
16
Suplentes 3 3 0
FUENTE: COMITÉS Y CONSEJOS - COOPMEGO
Reuniones
Comité Integrantes Mujeres Hombres periodo
Gestión Activos y Pasivos 5 3 2 50
Administración integral de riesgos 3 2 1 23
Crédito 3 2 1 diario
Paritario de Seguridad y Salud Ocupacional 6 3 3 13
Comité de Cumplimiento 5 2 3 13
Comisión de Educación 3 3 0 39
Electoral 3 2 1
Tercer Principio Cooperativo: Participación ayuda mutua, es a través de juntar pequeñas economías
económica de los miembros se potencializan servicios y futura generación de
rentabilidad económica y social.
La Cooperativa como empresa no utiliza el capital como
fin último de su gestión, sino como medio para generar El capital social en la Cooperativa se constituye con base
ventajas y construir oportunidades. La participación a los aportes o certificados de aportación, capital que se
económica de socios en una Cooperativa los convierte convierte en un respaldo para desarrollar operaciones
en dueños y usuarios capaces de generar elementos de en beneficios de todos los asociados.
solidaridad y ayuda mutua.
El 100% de las fuentes de fondeo o pasivos, proceden
La Participación económica en la cooperativa es además de los certificados de aportación, de la
entender que a partir del aporte económico, los participación económica de los mismos socios con
individuos no sólo se hacen dueños y usuarios de su ahorros e inversiones, que permiten atender las
empresa, sino que generan elementos de solidaridad y demandas de crédito de los asociados.
CoopMego a diciembre de 2020 mantiene un 22% está constituido por aportes de socios.
crecimiento constante en su patrimonio del que el 36.
Rentabilidad y Sostenibilidad
2019 2020
USD 3,933,551 84,749
USD 55,871,724 58,140,163
% 16.87 % 17.56 %
USD 0 0
Capacitación a trabajadores
Indicador 2019 2020
N° talleres a trabajadores 31 12
Total de trabajadores capacitados 1326 1201
Gasto de capacitación a trabajadores USD. 43,977.03 6,753.6
Sexto Principio Cooperativo: Cooperación entre objeto de generar mejores condiciones de bienestar y
Cooperativas prosperidad mutua.
Cada cooperativa y en general cada organización debe Las alianzas entre entidades tienen por finalidad última
tener la capacidad de interoperar para generar mejores la proyección estratégica de la organización en términos
condiciones de bienestar y prosperidad. de representación, defensa de intereses comunes y
complementación de negocios.
Como parte del sector cooperativo y como
corresponsables del crecimiento y fortalecimiento
de éste, mantenemos alianzas de cooperación con el
Séptimo Principio Cooperativo: Compromiso con La Cooperativa como organización del sector de
la comunidad la economía popular y solidaria mantiene como
característica implícita permanente y legítima la
La Responsabilidad Social es el punto de partida y responsabilidad social con sus diferentes actores,
desarrollo de todas las empresas cooperativas y su cuidando el equilibrio entre funciones económica y
impacto debe llegar a satisfacer no solo a las bases social.
sociales sino a la sociedad en general
2019 2020
% 7.96% 8.58%
% 6.17% 5.89
USD 165,916,944 192,593,975
USD 2,977,047 5,188,167
FUENTE: NEGOCIOS - COOPMEGO
2020 61
2019 2020
% 17.21% 17.31%
% 28.50% 28.50%
USD 55,282,381 73,387,453
USD 6,242,995 8,165,703
2019 2020
% 14.95% 15.58%
% 17.30% 17.30%
USD 128,369,137 129,462,949
USD 3,022,240 2,225,698
2020
2020 65
Informe de
Auditoría Interna
a la Asamblea General
de Representantes.
Código Orgánico Monetario y Financiero; y, el numeral 8 del Art. 17 del Estatuto Social de la cooperativa, en
mi calidad de Auditor Interno, me permito elevar a consideración de la Asamblea General de Representantes
el informe sobre la situación financiera y administrativa de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina
Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de
diciembre de 2020.
directivos, funcionarios y empleados, en la prestación de los distintos productos y servicios que ofrece
la Cooperativa.
7. La cooperativa dispone de una sólida estructura de control interno y de gobierno corporativo, las mismas
que proveen una certeza razonable de que las actividades y operaciones realizadas se encuentran libres
de errores relevantes o materiales; así se lo ha podido corroborar luego de las evaluaciones efectuadas
a los diferentes procesos que se desarrollan en la cooperativa.
8. En base a las pruebas efectuadas sobre la consistencia, legalidad y propiedad de las revelaciones que
constan en el balance general de la cooperativa al 31 de diciembre del 2020 y el respectivo estado de
resultados por el período enero 1- diciembre 31 del 2020, concluimos que los mismos se presentan
razonablemente en todos sus aspectos importantes; por tanto, la posición financiera de la Cooperativa
de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego, al 31 de diciembre
de 2020 y los resultados de sus operaciones se encuentran de conformidad con los principios de
contabilidad generalmente aceptados y autorizados por la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria.
Atentamente,
2020
ANEXOS
2020
2020 73
Balance general
(en miles de dólares)
VARIACIÓN
DESCRIPCIÓN DIC 2019 DIC 2020
$ %
ACTIVO 331.146 362.729 31.583 9,5%
Patrimonio técnico
RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (en miles de dólares)
(en porcentaje)
COOPERATIVAS
DESCRIPCIÓN DIC 2019 DIC 2020 SEGMENTO 1
DIC 2020
CAPITAL
Cobertura Patrimonial de Activos 1044,7% 1163,9% 298,9%
Patrimonio técnico / Total de activos y contingentes ponderados por riesgo 20,9% 25,1%
CALIDAD DE ACTIVOS
Morosidad Bruta Total 3,0% 5,1% 3,6%
Provisiones / Cartera total 7,1% 10,5% 6,2%
Provisiones / Cartera de Crédito Improductiva 233,7% 207,4% 174,6%
MANEJO ADMINISTRATIVO
Activos productivos / pasivos con costo 114,6% 113,5% 111,6%
Grado de Absorción.- Gastos Oper / Margen Fin. 79,1% 127,3% 91,8%
Gastos de Personal / Activo Total Promedio 1,9% 1,2% 1,7%
Gastos Operativos / Activo Total Promedio 4,1% 3,2% 4,0%
RENTABILIDAD
Rendimiento sobre Activo - ROA 1,2% 0,02% 0,5%
Rendimiento sobre Patrimonio - ROE 7,6% 0,1% 3,8%
LIQUIDEZ
Fondos disponibles / total depósitos a corto plazo 25,6% 38,7% 30,8%
(en dólares)
CATEGORÍA TOTAL AÑO 2020 % PARTICIPACIÓN Promedio Mensual
Calificación de Riesgo
“A+”
La institución es fuerte, tiene un sólido récord financiero y es bien recibida en sus mercados
naturales de dinero. Es posible que existan algunos aspectos débiles, pero es de esperarse que
cualquier desviación con respecto a los niveles históricos de desempeño de la entidad sea
limitada y que se superará rápidamente. La probabilidad de que se presenten problemas
significativos es muy baja, aunque de todos modos ligeramente más alta que en el caso de las
instituciones con mayor calificación. El signo (+) indica la posición relativa dentro de la categoría