BALANCE GENERAL

AL 31/12/2007
CALCULO DE LA DEPRECIACION

Efectivo 7,000,000.00 10,000,000.00 0.10 1,000,000.00

Inventario -
Propiedad, Planta y Equipos 10,000,000.00 VENTA DE MERCIA EN UNDS

Total Activo 17,000,000.00 5,000,000.00 140.00 35,714.29

Cuentas por Pagar -

Capital 17,000,000.00
U.N.D -

Total Pasivo y Capital 17,000,000.00

ESTADO DE RESULTADO
AL 31/12/2008

Ventas 5,000,000.00
Costo de Ventas (2,000,000.00)
Gastos Operativos (1,000,000.00)
Gastos por Depreciacion (1,000,000.00)
Utilidad Neta antes de ISLR 1,000,000.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31/12/2008
SE COMPRO INVENTARIO POR Bs. 8,000,000.00
SALDO INICIAL 7,000,000.00
COMPRA DE INVENT 6,000,000.00 PAGO DE EFECTIVO EL 75% 6,000,000.00
VENTAS EN EFECTIVO 5,000,000.00
CANCE. PASIVO 2,000,000.00
CANCE DE GASTOS 1,000,000.00

SALDO FINAL 3,000,000.00

 HOJA DE TRABAJO PARA E

A B C D E
Descripcion del Activo F.Adquisicion. IPC del Mes IPC del Cierre IPC del Mes
De Origen del Ejerc.Ant. de Cierre del
Ejercicio
INVENTARIO
A 4/8/2007 108.9 0 100
B
C

TOTAL INVENTARIO

ACTIVO FIJO
A 12/31/2007 100 0 130.9
B
C
TOTAL ACTIVO FIJO

COSTO DE VENTA
5/1/1992 9.00415 0 10.66407
TOTAL SEGURO
HOJA DE TRABAJO PARA EL AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES Y CALCULO DEL TR
(3%) DE LA TASA RAA (ART. 105. DEL REGLAMENTO).

E/C F*H J*F

G H I J K
Factor de Costos Costo Depreciacion Depre. Acum.
Actualizacion Historicos Actualizadas Acum.Historicas Actualizadas
Cierre del Ejerc.

1.30900 8,000,000.00 10,472,000 - -

- -
- -
8,000,000.00 10,472,000.00 - -

1.30900 10,000,000.00 13,090,000 4,167.00 5,455

- -
- -
10,000,000.00 4,167.00 5,454.60

1.18435 48,334.00 57,244 -

48,334.00 57,244
EPRECIABLES Y CALCULO DEL TRES%
LAMENTO).

(I-H)-(K-J) O*G (N-M)-(P-O)

L m O P Q
Ajuste Inicial Ajuste Costos Depreciacion Costos Historico 3%
Deprciacion Neto Historicos Historicas Menos Al Ajuste Neto
Acumulada Al Cierre Al Cierre D.Acumulad

- 2,472,000 - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- 2,472,000.00 - - - -

1,288 3,088,712 50,000.00 4,167.00 45,833 92,661

1,287.60 3,088,712.40 50,000 4,167.00 45,833.00 92,661.37

- 8,910 - - -
8,910
 Q-L
R
 HOJA DE TRABAJO PARA E

A B C D E
Descripcion del Activo F.Adquisicion. IPC del Mes IPC del Cierre IPC del Mes
De Origen del Ejerc.Ant. de Cierre del
Ejercicio
INVENTARIO
A 3/1/1992 10.66407 10.66407 15.56321
B 5/1/1992 10.66407 10.66407 15.56321
C 7/1/1992 10.66407 10.66407 15.56321

TOTAL INVENTARIO

VEHICULOS
A 3/1/1992 8.59216 10.66407 15.56321
B 5/1/1992 9.00415 10.66407 15.56321
C 7/1/1992 9.51267 10.66407 15.56321

D 11/1/1993 15.02184 10.66407 15.56321

E 12/1/1993 15.56321 10.66407 15.56321
TOTALVEHICULO

SEGURO PAGADO POR ANTIPADO

5/1/1993 12.18267 10.66407 15.56321
TOTAL SEGURO

CAPITAL

AUMENTO 3/1/1993 11.52686 15.56321

AUMENTO 9/1/2003 13.80676 15.56321
HOJA DE TRABAJO PARA EL AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES Y CALCULO DEL TR
(3%) DE LA TASA RAA (ART. 105. DEL REGLAMENTO).

D/C E/C F*H

F G H I J
Factor de Factor de Costos Costo Depreciacion
Actualizacion Actualizacion Historicos Actualizadas Historicas
Año Anterior Cierre del Ejerc. Año Anterior Año Anterior Año Anterior

1 1.4594062116997 150,000.00 150,000 -

1 1.4594062116997 - -
1 1.4594062116997 - -
- 150,000.00 150,000.00 -

1.24114 1.81133 50,000.00 62,057 4,167.00

1.18435 1.72845 100,000.00 118,435 -
1.12104 1.63605 150,000.00 168,156 -

- 1.03604 - - -
- 1.00000 - - -
348,647.82 4,167.00

0.87535 1.27749 48,334 42,309 -

48,334 42,309.05

500,000
1.35017
1.12722
EPRECIABLES Y CALCULO DEL TRES%
LAMENTO).

J*F (I-H)-(K-J) M*G O*G

K L m N O P
Depreciacion Ajuste Costos Costos Depreciacion Depreciacion
Actualizadas Acumulado Historicos Actualizados Historicas Actualizada
Año Anterior Año Anterior Al Cierre Al Cierre Al Cierre Al Cierre

- - 150,000.00 218,911 - -
- - - - 0 -
- - - - 0 -
- - 150,000 218,910.93

5,172 11,052 - - - -
0 18,435 0 0 16,667 28,808
0 18,156 0 0 0 0

- - 200,000 207,208 3,333 3,453

- - 100,000 100,000 333 333
5,171.83 47,642.99 300,000 307,208 20,333 32,594

0 8,910 10,333.00 13,200.28 - -

(50,000.00) (67,508)
(50,000.00) (56,361)

92.00 93.00 94.00

330232
-60704 500,000.00 (600,000.00) 1,000,000.00
-7088 - (17,508.00) 84,552.00
 63516 (6,361.00) 45,020.00
441606 (623,869.00) 870,428.00
410266 - 623,869.00
258864 -
54301 - 263,667.00
1160761 887,536.00
129572
1031189
 (N-M)-(P-O) Q-L
Q R
Reajuste Reajuste
Acumulado del Ejercicio
Al Cierre

68,911 68,911
- -
- -

- (11,052)
(12,141) (30,576)
0 (18,156)

7,088 7,088
0 0

2,867.28 (6,043)

(17,508) (17,508)
(6,361) (6,361)
 HOJA DE TRABAJO P

D/C
A B C D E F
Descripcion del Activo F.Adquisicion. IPC del Mes IPC del Cierre IPC del Mes Factor de
De Origen del Ejerc.Ant. de Cierre del Actualizacion
Ejercicio Año Anterior
MUEBLES Y ENSERES 12/31/1981 0.80010 459.65073 525.64893 574.4916010499
MUEBLES Y ENSERES 1/1/1993 10.98052 459.65 525.65 41.8604947671
MUEBLES Y ENSERES 1/1/1993 10.98052 459.65 525.65 41.8604947671
MUEBLES Y ENSERES 2/1/1995 28.07030 459.65 525.65 16.37495858612
MUEBLES Y ENSERES 12/1/1995 41.64021 459.65 525.65 11.03860907522
MUEBLES Y ENSERES 3/27/1996 51.60867 459.65 525.65 8.906449245834
MUEBLES Y ENSERES 9/9/1996 76.5084 459.65 525.65 6.007837047958
MUEBLES Y ENSERES 1/1/2002 233.37562 303.46946 385.66175 1.300347739837
MUEBLES Y ENSERES 1/1/2002 233.37562 303.46946 303.46946 1.300347739837
Total Muebles y Enseres

VEHICULOS 4/1/2001 221.47499 231.27564 303.46946 1.04425

#DIV/0! 1,470,622.00
#DIV/0! 130,000.00
#DIV/0! 140,000.00
#DIV/0! 1,197,500.00
#DIV/0! 1,570,000.00
#DIV/0! 22,436,681.22

INSTALACIONES 12/31/1981 #DIV/0! 222,880.00

12/31/1988 #DIV/0! 1,220,040.00
1/31/1993 #DIV/0! 253,000.00
HOJA DE TRABAJO PARA EL AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES Y CALCULO DEL TRES%
(3%) DE LA TASA RAA (ART. 105. DEL REGLAMENTO).

E/C F*H J*F (I-H)-(K-J)

G H I J K L
Factor de Costos Costo Depreciacion Depreciacion Ajuste
Actualizacion Historicos Actualizadas Historicas Actualizadas Acumulado
Cierre del Ejerc. Año Anterior Año Anterior Año Anterior Año Anterior Año Anterior
656.97904011999 127,300.00 73,132,781 127,300.00 73,132,781 0
47.871139071738 87,100.00 3,646,049 87,100.00 3,646,049.09 -
47.871139071738 33,772.00 1,413,713 33,772.00 1,413,712.63 -
18.726198152496 31,250.00 511,717 30,989.58 507,453.09 4,003.95
12.623615490892 268,832.00 2,967,531 244,189.07 2,695,507.68 247,380.74
10.185304135914 29,000.00 258,287 25,616.67 228,153.57 26,750.13
6.8704874236032 79,000.00 474,619 65,833.33 395,515.92 65,936.54
1.6525365845841 100,000.00 130,035 33,333.34 43,344.93 20,023.18
1.3003477398368 100,000.00 130,035 33,333.34 43,344.93 20,023.18

1.37022 10,000.00 10,443 1,000.00 1,044 398

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- - -
ALCULO DEL TRES%

M*G O*G (N-M)-(P-O) Q-L

m N O P Q R
Costos Costos Depreciacion Depreciacion Reajuste Reajuste
Historicos Actualizados Historicas Actualizada Acumulado del Ejercicio
Al Cierre Al Cierre Al Cierre Al Cierre Al Cierre
127,300.00 83,633,432 127,300.00 83,633,432 - -
87,100.00 4,169,576 87,100.00 4,169,576 - -
33,772.00 1,616,704 33,772.00 1,616,704 - -
31,250.00 585,194 31,250.00 585,194 - (4,003.95)
268,832.00 3,393,632 268,832.00 3,393,632 - (247,380.74)
29,000.00 295,374 28,516.67 290,451 4,439.53 (22,310.59)
79,000.00 542,769 73,733.33 506,584 30,917.92 (35,018.62)
33,333.34 55,085 66,666.66 110,169 (21,751.21) (41,774.39)
33,333.34 43,345 92,829.40 120,711 (17,869.51) (37,892.69)
(388,380.98)

10,000.00 13,702 3,000.00 4,111 2,592 2,193

 HOJA DE TRABAJO

A B C D E
Descripcion del Activo F.Adquisicion. IPC del Mes IPC del Cierre IPC del Mes
De Origen del Ejerc.Ant. de Cierre del
Ejercicio
INVENTARIO
A 3/1/1992 10.66407 15.56321 15.56321
B 5/1/1992 10.66407 15.56321 15.56321
C 7/1/1992 10.66407 15.56321 15.56321

TOTAL INVENTARIO
1/1/2002 233.37562 303.46946 385.66175
VEHICULOS 1/1/2002 233.37562 303.46946 303.46946
A
B
C 4/1/2001 221.47499 231.27564 303.46946
TOTALVEHICULO #DIV/0!
#DIV/0!
SEGURO PAGADO POR ANTIPADO #DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL SEGURO #DIV/0!
#DIV/0!

12/31/1981 #DIV/0!
12/31/1988 #DIV/0!
1/31/1993 #DIV/0!
 HOJA DE TRABAJO PARA EL AJUSTE INICIAL DE LOS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES Y CALCULO
(3%) DE LA TASA RAA (ART. 105. DEL REGLAMENTO).

D/C E/C F*H

F G H I J
Factor de Factor de Costos Costo Depreciacion
Actualizacion Actualizacion Historicos Actualizadas Historicas
Año Anterior Cierre del Ejerc. Año Anterior Año Anterior Año Anterior

1.00000 150,000 150,000 127,300.00

1.00000 - 0 87,100.00
1.00000 - 0 33,772.00
- 150,000.00 0 30,989.58
0 25,616.67
0 65,833.33
1.300347739837 1.6525365845841 100,000.00 130,035 33,333.34
1.300347739837 1.3003477398368 100,000.00 130,035 33,333.34

1.04425 1.37022 10,000.00 10,443 1,000.00

1,470,622.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
130,000.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
140,000.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1,197,500.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1,570,000.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
22,436,681.22 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

222,880.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

1,220,040.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
253,000.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- -
 FIJOS DEPRECIABLES Y CALCULO DEL TRES%
DEL REGLAMENTO).

J*F (I-H)-(K-J) M*G O*G

K L m N O P
Depreciacion Ajuste Costos Costos Depreciacion Depreciacion
Actualizadas Acumulado Historicos Actualizados Historicas Actualizada
Año Anterior Año Anterior Al Cierre Al Cierre Al Cierre Al Cierre

127,300 0 127,300.00 0 127,300.00 -

87,100.00 - 87,100.00 0 87,100.00 -
33,772.00 - 33,772.00 0 33,772.00 -
- (119,010.42) 31,250.00 0 31,250.00 -
- 25,616.67 29,000.00 0 28,516.67 -
- 65,833.33 79,000.00 0 73,733.33 -
43,344.93 20,023.18 33,333.34 55,085 66,666.66 110,169
43,344.93 20,023.18 33,333.34 43,345 92,829.40 120,711

1,044 398 10,000.00 13,702 3,000.00 4,111

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
-
 (N-M)-(P-O) Q-L
Q R
Reajuste Reajuste
Acumulado del Ejercicio
Al Cierre

- -
- -
- -
- 119,010.42
(483.33) (26,100.00)
(5,266.67) (71,100.00)
(21,751.21) (41,774.39)
(17,869.51) (37,892.69)
(57,856.66)

2,592 2,193
8,000,000.00 0.75
0.25
6,000,000.00
2,000,000.00