UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANC

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICA

CURSO: CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE

ANA VIVIANA RODRIGUEZ SANCHEZ

ALEJANDRA RODRIGUEZ NAVARRO

LEIVIS NORAIDA FLOREZ

JOHN EDISON MORALES LOPES

DOCENTE:WILLIAM ENRIQUE CIFUENTES CARDENAS

GRUPO:106021_38
RSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
DMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

HOJA DE PRESENTACION

IDENTIFICACION CENTRO ROL

1012377027 JOSE ASEVEDO Y GOMEZ

1075665272 CCAV ZIPAQUIRA

1070958102 CEAD FACATATIVA

1016001724 JOSE ASEVEDO Y GOMEZ

ARDENAS
 TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTO
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT.
Apr-01 INVENTARIO INICIAL 6 1100000 6,600,000
Apr-05 COMPRA 12 1,150,000 13,800,000
Apr-07 VENTA 0 8
Apr-10 COMPRA 10 1,200,000 12,000,000
Apr-12 VENTA 0 9
Apr-17 COMPRA 12 1,300,000 15,600,000
Apr-20 DEVOLUCION EN VENTAS 3 1,133,333 3,399,999
Apr-22 DEVOLUCION EN COMPRAS 0 2
Apr-25 COMPRA 7 1,350,000 9,450,000
Apr-06 VENTA 0 9
Apr-30 DEVOLUCION EN VENTAS 2 1,254,301 2,508,602
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TARJETA CONTROL
PRODUCTO: MÉTO
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT.
Apr-01 SALDO INICIAL
ABRIL COMPRA 12 $1,150,000 $13,800,000
ABRIL $6
ABRIL $2
ABRIL COM,PARA 10 $1,200,000 $12,000,000
ABRIL
ABRIL VENTA $9
ABRIL
ABRIL COMPRA 12 $1,300,000 $15,600,000
ABRIL
ABRIL
ABRIL DEVOLUCION EN VENTAS 2 $1,150,000 $2,300,000
ABRIL 1 $1,100,000 $1,100,000
ABRIL
ABRIL
ABRIL DEVOLUCION EN COMPRAS $2
ABRIL
ABRIL
ABRIL
ABRIL COMPRAS $7 $1,350,000 $9,450,000
ABRIL
ABRIL
ABRIL
ABRIL
ABRIL VENTA 1
ABRIL 3
5
DEVOLUCION EN VENTAS 2 $ 1,200,000 2400000
TA CONTROL
MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PONDERADO
SALIDA SALDO
VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
6 1,100,000 6,600,000
1,100,000 0 18 1,133,333 20,400,000
1,133,333 9,066,667 10 1,133,333 11,333,333
1,133,333 0 20 1,166,667 23,333,333
1,166,667 10,500,000 11 1,166,667 12,833,333
1,166,667 0 23 1,236,232 28,433,333
1,133,333 0 26 1,224,359 31,833,332
1,224,359 2,448,718 24 1,224,359 29,384,614
1,224,359 0 31 1,252,729 38,834,614
1,252,729 11,274,565 22 1,252,729 27,560,049
1,252,729 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
1,252,860 0 24 1,252,860 30,068,651
33,289,950 30,068,651
0 0
INV. INICIA 6,600,000
6,600,000

TA CONTROL
MÉTODO DE VALUACIÓN PEPS
SALIDA SALDO
VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
$6 $1,100,000 $6,600,000

$1,100,000 $6,600,000
$1,150,000 $2,300,000 10 $1,150,000 $11,500,000
10 $1,150,000 $11,500,000
10 $1,200,000 $12,000,000
$1,150,000 $10,350,000 1 $1,150,000 $1,150,000
10 $1,200,000 $12,000,000
1 $1,150,000 $1,150,000
10 $1,200,000 $12,000,000
12 $1,300,000 $15,600,000
1 $1,100,000 $1,100,000
 3 $1,150,000 $3,450,000
10 $1,200,000 $12,000,000
12 $1,300,000 $15,600,000
$1,200,000 $2,400,000 1 $11,000,000 $11,000,000
$3 $1,150,000 $3,450,000
$8 $1,200,000 $9,600,000
$12 $1,300,000 $15,600,000
$1 $1,100,000 $1,100,000
$3 $1,150,000 $3,450,000
$8 $ 1,200,000 $9,600,000
$12 $ 1,300,000 $15,600,000
$7 $ 1,350,000 $9,450,000
$ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00 3 $ 1,200,000 $ 3,600,000
$ 1,150,000.00 $ 3,450,000.00 $12 $ 1,300,000 $15,600,000
$ 1,200,000.00 $ 6,000,000.00 $7 $ 1,350,000 $9,450,000
$5 $ 1,200,000 $6,000,000
$12 $ 1,300,000 $15,600,000
$7 $ 1,350,000 $9,450,000

$24
INVENTARIO FINAL $31,050,000
REGISTROS CONTABLES
COD CUENTA

CODIGO CUENTA
143505 MERCACIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240805 IVA DESCONTABLE
220505 PROVEEDORES
236540 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
143505 MERCACIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240805 IVA DESCONTABLE
220505 PROVEEDORES
236540 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
143505 MERCACIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240805 IVA DESCONTABLE
220505 PROVEEDORES
236540 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
143505 MERCACIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240805 IVA DESCONTABLE
220505 PROVEEDORES
236540 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES

DEVOLUCION DE COMPRA DE 2 EQUIPOS 10 ABRIL A 1,200,000

CODIGO CUENTA
220505 PROVEEDORES
236540 RETENCION EN LA FUENTE
 143505 MERCACIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
240805 IVA DESCONTABLE
SUMAS IGUALES

VENTA
CODIGO CUENTA
130505 CLIENTES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
1355175 AUTORETENCION DE RENTA
413549 EQUIPOS DE SONIDO
240801 IVA DESCONTABLE
236575 AUTORETENCION DE RENTA
613549 COSTO DE VENTA
143505 MERCANCIASNO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

VENTA
CODIGO CUENTA
130505 CLIENTES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
1355175 AUTORETENCION DE RENTA
413549 EQUIPOS DE SONIDO
240801 IVA DESCONTABLE
236575 AUTORETENCION DE RENTA
613549 COSTO DE VENTA
143505 MERCANCIASNO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
130505 CLIENTES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
1355175 AUTORETENCION DE RENTA
413549 EQUIPOS DE SONIDO
240801 IVA DESCONTABLE
236575 AUTORETENCION DE RENTA
613549 COSTO DE VENTA
143505 MERCANCIASNO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

DEVOLUCION EN VENTAS
CODIGO CUENTA
130505 CLIENTES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135575 AUTORETENCION EN RENTA
 417549 DEVOLUCION EN VENTAS
240810 IVA DESCONTABLE
236575 AUTORETENCION EN RENTA
613549 COSTO DE VENTA
143505 MERCANCIAS DISPONIBLES
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
130505 CLIENTES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135575 AUTORETENCION EN RENTA
417549 DEVOLUCION EN VENTAS
240810 IVA DESCONTABLE
236575 AUTORETENCION EN RENTA
613549 COSTO DE VENTA
143505 MERCANCIAS DISPONIBLES
SUMAS IGUALES
 SALDO DE CUENTAS
DÉBITO CRÉDITO 1435
6135
DEBITO CREDITO 4135
13,800,000 4175
2,622,000
16,068,720
353,280
16,422,000 16,422,000

DEBITO CREDITO
12,000,000
2,280,000
13,972,800
307,200
14,280,000 14,280,000

DEBITO CREDITO
15,600,000
2,964,000
18,164,640
399,360
18,564,000 18,564,000

DEBITO CREDITO
9,450,000
1,795,500
11,003,580
241,920
11,245,500 11,245,500

10 ABRIL A 1,200,000

DEBITO CREDITO
2,796,000
60,000 0
 2,400,000
456,000
2,856,000 2,856,000

DEBITO CREDITO
$ 23,300,000
$ 500,000
$ 80,000
$ 20,000,000
$ 3,800,000
$ 80,000.00
$ 9,066,667
$ 9,066,667
$ 32,946,667.00 $ 32,946,667.00

DEBITO CREDITO
$ 26,212,500
$ 562,500
$ 90,000
$ 22,500,000
$ 4,275,000
$ 90,000.00
$ 10,500,000
$ 10,500,000
$ 37,365,000.00 $ 37,365,000.00

DEBITO CREDITO
$ 27,261,000
$ 585,000
$ 93,600
$ 23,400,000
$ 4,446,000
$ 93,600.00
$ 11,274,565
$ 11,274,565
$ 39,214,165.00 $ 39,214,165.00

UCION EN VENTAS
DEBITO CREDITO
$ 8,737,500.00
$ 187,500.00
$ 30,000.00
$ 7,500,000
$ 1,425,000
$ 30,000
$ 3,400,000.00
$ 3,400,000.00
$ 12,355,000.00 $ 12,355,000.00

DEBITO CREDITO
$ 6,058,000.00
$ 130,000.00
$ 20,800.00
$ 5,200,000
$ 988,000
$ 20,800
$ 2,508,602.00
$ 2,508,602.00
$ 8,717,402.00 $ 8,717,402.00
LDO DE CUENTAS
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
INFORME DE COSTO DE VENTAS o ESTADO DE COSTO DE VENTAS

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

1 Inventario inicial de materiales y suministros
2 + Compras netas
3 = (1 + 2) = Total materiales disponibles
4 - Inventario final de materiales y suministros
5 = (3 - 4) = Total de materiales y suministros utilizados
6 - Materiales indirectos utilizados
7 = (5 - 6) = Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

8 + Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
9 - Nomina de operarios indirectos
10 = (8 - 9) = Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

11 + Materiales indirectos utilizados
12 + Mano de obra indirecta utilizada
13 + Depreciación de equipos
14 + Servicios publicos
15 + Mantenimiento de maquinaria
16 + Arrendamieintos fabrica
17 + Impuestos
18 + Polizas de seguro
19 + Servicio de vigilancia
20 + Servicio de aseo
21 + Otros
22 = ∑(11…21) = Costos Indirectos de Fabricación
,
COSTOS DE INVENTARIOS
23 = (7 + 10 + 22) COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
24 + Inventario inicial de productos en proceso
25 = (23 + 24) = Costo total de productos en proceso
26 - Inventario final de productos en proceso
27 = (25 - 26) = COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
28 + Inventario inicial de productos terminados
29 = (27 +28) = Costo total de productos terminados
30 - Inventario final de productos terminados
31 = (29 -30) = COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
ESTADO DE RESULTADOS

32 Ingresos Operacionales
33 Ingresos por ventas
34 - Devoluciones en ventas
35 - Costo de ventas (cpv)
36 = (32 - 34 - 35) = Utilidad bruta operacional
37 = (38 + 39) - Gastos operaconales:
38 Admon
39 Venta
40 (36 - 37) = Utilidad operacional
41 = (42 + 43) + Ingresos no operacionales:
42 Financieros
43 Otros
44 = (45 + 46) - Gastos no operaconales:
45 Financieros
46 Otros
47 = (40 + 41 - 44) = Utilidad antes de impuestos
48 - Imporrenta
49 - Reservas legales
50 = (47 48 - 49) Utilidad operativa

Editado por: Myriam Lucía Pineda González - UNAD -CEAD DUITAMA 2012
ESUPUESTOS
COSTO DE VENTAS

ECTOS
$ 16,483,990
$ 107,150,200
$ 123,634,190
$ 14,675,890
$ 108,958,300
$ 5,987,120
$ 102,971,180

CTA - MOD
$ 31,745,900
$ 5,237,050
$ 26,508,850

ON - CIF
$ 5,987,120
$ 5,237,050
$ 3,435,980
$ 5,878,900
$ 5,789,230
$ 7,765,450
$0
$ 2,234,500
$ 2,110,000
$ 1,980,050
$0
$ 40,418,280

$ 169,898,310
$ 8,750,251
$ 178,648,561
$ 8,435,750
$ 170,212,811
$ 10,345,235
$ 180,558,046
$ 7,543,600
$ 173,014,446
ESUPUESTOS

322,000,000
322,000,000
-
(173,014,446)
148,985,554
25,510,850
25,510,850
-
123,474,704
18,856,800

18,856,800
(2,398,450)
2,398,450

139,933,054
48,976,569
13,993,305
76,963,180
= $7.550.000
 HOJA DE COSTOS
OP 106021
PRODUCTO SUADERA COSTO TOTAL 28,024,783.47

CANTIDAD 850 COSTO UNITARIO 32,970.33

FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

1003 3,275,000.00 6,772,500 5,527,686.47

1005 3,878,000.00 1,478,437
1010 5,783,900.00 1,423,715
114 (489,000.00) 609,525
116 (234,980.00)

Sub total 12,212,920.00 10,284,177.00 5,527,686.47

HOJA DE COSTOS
OP 106022
PRODUCTO PANTALON COSTO TOTAL 22,654,138.64
CANTIDAD 900 COSTO UNITARIO 25,171.27
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1009 3,567,430.00 6,611,250.88 5,852,844.50
1011
4,567,430.00 1,443,235.88

111 (848,000.00) 1,390,345.88

115 (525,411.00) 595,012.50

Sub total 6,761,449.00 10,039,845.14 5,852,844.50

HOJA DE COSTOS
OP 106023
PRODUCTO CAMISETA/SUETER COSTO TOTAL 20,544,036.97
CANTIDAD 660 COSTO UNITARIO 31,127.33
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1001 5,450,000.00 5,160,000.00 4,292,085.97
1012 3,678,550.00 1,126,428.00
116 (425,125.00) 1,085,148.00
119 (287,450.00) 464,400.00

Sub total 8,415,975.00 7,835,976.00 4,292,085.97

HOJA DE COSTOS
OP 106024
PRODUCTO BERMUDAS COSTO TOTAL 19,243,373.83
CANTIDAD 600 COSTO UNITARIO 32,072.29
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1004 4,345,000.00 $ 4,837,500.00 $ 3,901,896.33
1008 4,376,750.00 1,056,026.25
112 (402,000.00) 1,017,326.25
117 (324,500.00) 435,375.00

Sub total 7,995,250.00 7,346,227.50 3,901,896.33

HOJA DE COSTOS
OP 106025
PRODUCTO CAMISAS COSTO TOTAL 18,465,347.31
CANTIDAD 385 COSTO UNITARIO 47,961.94
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1002 4,568,000.00 4,192,500.00 2,503,716.81
1007 5,678,900.00 915,222.75
113 (612,000.00) 881,682.75
337,325.00

Sub total 9,634,900.00 6,326,730.50 2,503,716.81

HOJA DE COSTOS
106026
PRODUCTO BATAS COSTO TOTAL 17,152,278.17
CANTIDAD 560 COSTO UNITARIO 30,629.07
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1006 6,534,000.00 4,676,250.00 3,641,769.91
120 (124,845.00) 1,020,825.38
983,415.38
420,862.50

Sub total 6,409,155.00 7,101,353.26 3,641,769.91

PRESTACIONES
CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21.83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.50%
PENSION 12%
ARL 0.522%
TOTAL 21.02%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPENS 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9%
 PORCENTAJE BASE SALARIO

1. 106021 = 21% $ 6,772,500.00

2. 106022 = 20,5% $ 6,611,250.00
3. 106023 = 16% $ 5,160,000.00
4. 106024 = 15% $ 4,837,500.00
5. 106025 = 13% $ 4,192,500.00
6. 106026 = 14,5% $ 4,676,250.00

NOMINA TOTAL BASE SALARIO

$ 32,250,000.00 $ 6,772,500.00
$ 6,611,250.00
$ 5,160,000.00
$ 4,837,500.00
$ 4,192,500.00
$ 4,676,250.00

PRORRATEO
$ 25,720,000.00 3955 UNIDADES TOTALES DE PRODUCCION
CANTIDADES UNIDADES A ORDEN
850 106021
900 106022
660 106023
600 106024
385 106025
560 106026

COSTO PRODUCCION
COSTO PRODUCCION COSTO UNITARIO
SUADERAS 32,970.33
PANTALON 25,171.27
CAMISETA/ SUETER 31,127.33
BERMUDAS 32,072.29
CAMISETAS 47,961.94
BATAS 30,629.07
 REGISTROS CONTABLES
CODIGO CUENTA
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
520506 SALARIOS
250505 SALARIOS POR PAGAR
141006 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
520506 SALARIOS
250505 SALARIOS POR PAGAR
141006 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
520506 SALARIOS
250505 SALARIOS POR PAGAR
141006 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
520506 SALARIOS
250505 SALARIOS POR PAGAR
141006 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
 140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
520506 SALARIOS
250505 SALARIOS POR PAGAR
141006 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
140505 MATERIAS PRIMAS
141005 PRODUCTOS EN PROCESO
520506 SALARIOS
250505 SALARIOS POR PAGAR
141006 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION CIF
CODIGO CUENTA
145501 MATERIALES INDIRECTOS
523595 SERVICIOS PUBLICOS
520506 NOMINA SUPERVISOR
523035 POLIZA
523505 ASEO
522010 ARRIENDO LOCAL
523505 SERVICIO DE VIGILANCIA
520506 PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION
233595 costos y gastos por pagar

CONTABILIZACION CIF
CODIGO CUENTA
145501 MATERIALES INDIRECTOS
523595 SERVICIOS PUBLICOS
520506 NOMINA SUPERVISOR
523035 POLIZA
523505 ASEO
522010 ARRIENDO LOCAL
523505 SERVICIO DE VIGILANCIA
520506 PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION
233595 costos y gastos por pagar

CONTABILIZACION CIF
CODIGO CUENTA
145501 MATERIALES INDIRECTOS
523595 SERVICIOS PUBLICOS
 520506 NOMINA SUPERVISOR
523035 POLIZA
523505 ASEO
522010 ARRIENDO LOCAL
523505 SERVICIO DE VIGILANCIA
520506 PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION
233595 costos y gastos por pagar

CONTABILIZACION CIF
CODIGO CUENTA
145501 MATERIALES INDIRECTOS
523595 SERVICIOS PUBLICOS
520506 NOMINA SUPERVISOR
523035 POLIZA
523505 ASEO
522010 ARRIENDO LOCAL
523505 SERVICIO DE VIGILANCIA
520506 PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION
233595 costos y gastos por pagar

CONTABILIZACION CIF
CODIGO CUENTA
145501 MATERIALES INDIRECTOS
523595 SERVICIOS PUBLICOS
520506 NOMINA SUPERVISOR
523035 POLIZA
523505 ASEO
522010 ARRIENDO LOCAL
523505 SERVICIO DE VIGILANCIA
520506 PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION
233595 costos y gastos por pagar

CONTABILIZACION CIF
CODIGO CUENTA
145501 MATERIALES INDIRECTOS
523595 SERVICIOS PUBLICOS
520506 NOMINA SUPERVISOR
523035 POLIZA
523505 ASEO
522010 ARRIENDO LOCAL
523505 SERVICIO DE VIGILANCIA
520506 PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION
233595 costos y gastos por pagar
 NOMINA TOTAL PORCENTAJE

$ 32,250,000.00 21%
$ 32,250,000.00 20.05%
$ 32,250,000.00 16%
$ 32,250,000.00 15%
$ 32,250,000.00 13%
$ 32,250,000.00 14.50%
32,250,000.00

PRESTACIONES
SEGURIDA SOCIAL PARAFISCLES TOTAL
SOCILES
$ 1,478,436.75 1,424,256.75 $ 609,525.00 $ 10,284,718.50
$ 1,443,235.88 1,390,345.88 $ 595,012.50 $ 10,039,844.25
$ 1,126,428.00 1,085,148.00 $ 464,400.00 $ 7,835,976.00
$ 1,056,026.25 1,017,326.25 $ 435,375.00 $ 7,346,227.50
$ 915,222.75 881,682.75 $ 377,325.00 $ 6,366,730.50
$ 1,020,825.38 983,415.38 $ 420,862.50 $ 7,101,353.25

ORRATEO

PORCENTAJE TOTAL
21.49% 5,527,686.47
22.76% 5,852,844.50
16.69% 4,292,085.97
15.17% 3,901,896.33
9.7% 2,503,716.81
14.16% 3,641,769.91

COSTO TOTAL
28,024,783.47
22,654,138.64
20,544,036.97
19,243,373.83
18,465,347.31
17,152,278.17
OS CONTABLES
DEBITO CREDITO
12,936,900 COSTOS INDIRECTOS
$ 12,936,900.00 CODIGO
-$ 723,980.00 730505
-$ 723,980.00 233505
$ 10,284,177.00 730515
$ 10,284,177.00 233550
$ 5,527,686.47 730510
$ 5,527,686.47 250505
$ 28,024,783.47 $ 28,024,783.47 730515
233555
730515
DEBITO CREDITO 233595
8,134,860 730515
$ 8,134,860.00 233540
-$ 1,373,411.00 730515
-$ 1,373,411.00 233505
$ 10,039,845.14 730510
$ 10,039,845.14 250505
$ 5,852,844.50 SUMAS IGUALES
$ 5,852,844.50
$ 22,654,138.64 $ 22,654,138.64
CODIGO
730505
DEBITO CREDITO 730510
9,128,550 730515
$ 9,128,550.00 143505
-$ 712,575.00
-$ 712,575.00
$ 7,835,976.00 COSTOS INDIRECTOS
$ 7,346,227.50 CODIGO
$ 4,292,085.97 730505
$ 4,292,085.97 233505
$ 20,544,036.97 $ 20,054,288.47 730515
233550
730510
DEBITO CREDITO 250505
8,721,750 730515
$ 8,721,750.00 233555
-$ 726,500.00 730515
-$ 726,500.00 233595
$ 6,326,730.50 730515
$ 6,326,730.50 233540
$ 3,901,896.33 730515
$ 3,901,896.33 233505
$ 18,223,876.83 $ 18,223,876.83 730510
250505
SUMAS IGUALES
DEBITO CREDITO
 10,246,900
$ 10,246,900.00 CODIGO
-$ 612,000.00 730505
-$ 612,000.00 730510
$ 7,101,353.26 730515
$ 7,101,353.26 143505
$ 2,503,716.81
$ 2,503,716.81
$ 19,239,970.07 $ 19,239,970.07 COSTOS INDIRECTOS
CODIGO
730505
DEBITO CREDITO 233505
6,534,000 730515
$ 6,534,000.00 233550
-$ 124,845.00 730510
-$ 124,845.00 250505
$ 10,284,177.00 730515
$ 10,284,177.00 233555
$ 3,641,769.91 730515
$ 3,641,769.91 233595
$ 20,335,101.91 $ 20,335,101.91 730515
233540
730515
21.49% 233505
DEBITO CREDITO 730510
$ 1,387,294.56 250505
$ 483,565.11 SUMAS IGUALES
$ 673,767.38
$ 128,950.70
$ 404,045.51 CODIGO
$ 828,508.22 730505
$ 550,189.63 730510
$ 1,071,365.36 730515
5,527,686.47 143505

22.76% COSTOS INDIRECTOS

BEBITO CREDITO CODIGO
$ 1,468,900.13 730505
$ 512,010.11 233505
$ 713,400.76 730515
$ 136,536.03 233550
$ 427,812.90 730510
$ 877,243.99 250505
$ 582,553.73 730515
$ 1,134,386.85 233555
5,852,844.50 730515
233595
730515
16.69% 233540
BEBITO CREDITO 730515
$ 1,077,193.43 233505
$ 375,474.08 730510
$ 523,160.56 250505
$ 100,126.42 SUMAS IGUALES
$ 313,729.46
$ 643,312.26
$ 427,206.07 CODIGO
$ 831,883.69 730505
4,292,085.97 730510
730515
143505

15.17%
BEBITO CREDITO COSTOS INDIRECTOS
$ 979,266.75 CODIGO
$ 341,340.08 730505
$ 475,600.51 233505
$ 91,024.02 730515
$ 285,208.60 233550
$ 584,829.33 730510
$ 388,369.15 250505
$ 756,257.90 730515
3,901,896.33 233555
730515
233595
9.73% 730515
DEBITO CREDITO 233540
$ 628,362.83 730515
$ 219,026.55 233505
$ 305,176.99 730510
$ 58,407.08 250505
$ 183,008.85 SUMAS IGUALES
$ 375,265.49
$ 249,203.54
$ 485,265.49 CODIGO
2,503,716.81 730505
730510
730515
14.16% 143505
DEBITO CREDITO
$ 913,982.30 COSTOS INDIRECTOS
$ 318,584.07 CODIGO
$ 443,893.81 730505
$ 84,955.75 233505
$ 266,194.69 730515
$ 545,840.71 233550
$ 362,477.88 730510
$ 705,840.71 250505
3,641,769.91 730515
233555
730515
233595
730515
233540
730515
233505
730510
 250505
SUMAS IGUALES

CODIGO
730505
730510
730515
143505
 COSTOS INDIRECTOS 106021 21.49%
CUENTA DEBITO CREDITO
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,387,294.56
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,387,294.56
SERVICIOS PUBLICOS $ 483,565.11
SERVICIOS PUBLICOS $ 483,565.11
NOMINA SUPERVISOR $ 673,767.38
SALARIOS POR PAGAR $ 673,767.38
POLIZA $ 128,950.70
SEGUROS $ 128,950.70
ASEO $ 404,045.51
ASEO $ 404,045.51
ARRIENDO LOCAL $ 828,508.22

ARRIENDO LOCAL $ 828,508.22

SERVICIO DE VIGILANCIA
SERVICIO DE VIGILANCIA
PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION
SALARIOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES
$ 550,189.63
$ 550,189.63
$ 1,071,365.36
1,071,365.36
$ 5,527,686.47 $ 5,527,686.47

CUENTA DEBITO CREDITO

MATERIALES INDIRECTOS $ 1,387,294.56
MANO DE OBRA INIDRECTA 1,745,132.74
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2,395,259.17
$ 5,527,686.47

COSTOS INDIRECTOS 106022 22.76%

CUENTA DEBITO CREDITO
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,468,900.13
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,468,900.13
SERVICIOS PUBLICOS $ 512,010.11
SERVICIOS PUBLICOS $ 512,010.11
NOMINA SUPERVISOR $ 713,400.76
SALARIOS POR PAGAR $ 713,400.76
POLIZA $ 136,536.03
SEGUROS $ 136,536.03
ASEO $ 427,812.90
ASEO $ 427,812.90
ARRIENDO LOCAL $ 877,243.99
ARRIENDO LOCAL $ 877,243.99
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 582,553.73
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 582,553.73
PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION $ 1,134,386.85
SALARIOS POR PAGAR 1,134,386.85
SUMAS IGUALES $ 5,852,844.50 $ 5,852,844.50
CUENTA DEBITO CREDITO
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,468,900.13
MANO DE OBRA INIDRECTA 1,847,787.61
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2,536,156.76
$ 5,852,844.50

COSTOS INDIRECTOS 106023 16.69%

CUENTA DEBITO CREDITO
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,077,193.43
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,077,193.43
SERVICIOS PUBLICOS $ 375,474.08
SERVICIOS PUBLICOS $ 375,474.08
NOMINA SUPERVISOR $ 523,160.56
SALARIOS POR PAGAR $ 523,160.56
POLIZA $ 100,126.42
SEGUROS $ 100,126.42
ASEO $ 313,729.46
ASEO $ 313,729.46
ARRIENDO LOCAL $ 643,312.26
ARRIENDO LOCAL $ 643,312.26
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 427,206.07
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 427,206.07
PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION $ 831,883.69
SALARIOS POR PAGAR 831,883.69
SUMAS IGUALES $ 4,292,085.97 $ 4,292,085.97

CUENTA DEBITO CREDITO

MATERIALES INDIRECTOS $ 1,077,193.43
MANO DE OBRA INIDRECTA 1,355,044.25
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,859,848.29
$ 4,292,085.97

COSTOS INDIRECTOS 106024 15.17%

CUENTA DEBITO CREDITO
MATERIALES INDIRECTOS $ 979,266.75
MATERIALES INDIRECTOS $ 979,266.75
SERVICIOS PUBLICOS $ 341,340.08
SERVICIOS PUBLICOS $ 341,340.08
NOMINA SUPERVISOR $ 475,600.51
SALARIOS POR PAGAR $ 475,600.51
POLIZA $ 91,024.02
SEGUROS $ 91,024.02
ASEO $ 285,208.60
ASEO $ 285,208.60
ARRIENDO LOCAL $ 584,829.33
ARRIENDO LOCAL $ 584,829.33
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 388,369.15
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 388,369.15
PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION $ 756,257.90
SALARIOS POR PAGAR 756,257.90
SUMAS IGUALES $ 3,901,896.33 $ 3,901,896.33

CUENTA DEBITO CREDITO

MATERIALES INDIRECTOS $ 979,266.75
MANO DE OBRA INIDRECTA 1,231,858.41
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,690,771.18
$ 3,901,896.33

COSTOS INDIRECTOS 106025 9.7%

CUENTA DEBITO CREDITO
MATERIALES INDIRECTOS $ 628,362.83
MATERIALES INDIRECTOS $ 628,362.83
SERVICIOS PUBLICOS $ 219,026.55
SERVICIOS PUBLICOS $ 219,026.55
NOMINA SUPERVISOR $ 305,176.99
SALARIOS POR PAGAR $ 305,176.99
POLIZA $ 58,407.08
SEGUROS $ 58,407.08
ASEO $ 183,008.85
ASEO $ 183,008.85
ARRIENDO LOCAL $ 375,265.49
ARRIENDO LOCAL $ 375,265.49
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 249,203.54
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 249,203.54
PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION $ 485,265.49
SALARIOS POR PAGAR 485,265.49
SUMAS IGUALES $ 2,503,716.81 $ 2,503,716.81

CUENTA DEBITO CREDITO

MATERIALES INDIRECTOS $ 628,362.83
MANO DE OBRA INIDRECTA 790,442.48
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,084,911.50
$ 2,503,716.81

COSTOS INDIRECTOS 106026 14.16%

CUENTA DEBITO CREDITO
MATERIALES INDIRECTOS $ 913,982.30
MATERIALES INDIRECTOS $ 913,982.30
SERVICIOS PUBLICOS $ 318,584.07
SERVICIOS PUBLICOS $ 318,584.07
NOMINA SUPERVISOR $ 443,893.81
SALARIOS POR PAGAR $ 443,893.81
POLIZA $ 84,955.75
SEGUROS $ 84,955.75
ASEO $ 266,194.69
ASEO $ 266,194.69
ARRIENDO LOCAL $ 545,840.71
ARRIENDO LOCAL $ 545,840.71
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 362,477.88
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 362,477.88
PAGO DE SUELDO GERENTE DE PRODUCCION $ 705,840.71
SALARIOS POR PAGAR 705,840.71
SUMAS IGUALES $ 3,641,769.91 $ 3,641,769.91

CUENTA DEBITO CREDITO

MATERIALES INDIRECTOS $ 913,982.30
MANO DE OBRA INIDRECTA 1,149,734.51
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 1,578,053.10
$ 3,641,769.91