ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13

Evidencia 2

Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Presentado por:

Francia Elena Correa Marín

Kelly Perenguez

Ana Maceto Mendoza

Presentado al Instructor:

Jesús Alejandro Castro Rozo

Programa Tecnólogo en Negocios Internacionales

Ficha 2104837

SENA

21/09/2021
Contenido

Introducción.....................................................................................................................................5

Ejercicios prácticos..........................................................................................................................6

Conclusiones...................................................................................................................................17

Bibliografía.....................................................................................................................................18
Introducción

En el desarrollo de esta evidencia se logra identificar los inconvenientes que

presentan las empresas en algunos periodos de su evolución y las alternativas que se pueden

aplicar para cada uno de los casos.

Ejercicios prácticos
1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se genera
información para tomar decisiones financieras, la información que se genera es
contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera
indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la organización. En
este sentido, el directivo no tiene la información mínima necesaria para tomar
decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan la realidad sino porque el
enfoque meramente contable de la información no permite conocer completamente
la situación

Problema a tratar

No se cuenta con una información real en donde se muestre la situación económica

de la empresa, motivo por el cual se hace muy difícil determinar si la empresa está

generando ganancias o por el contrario presenta perdidas.

Tipo de problemática

No existe el debido control en temas financieros en la compañía.

Solución
Al inicio de toda empresa lo más recomendable es que se cuente con un personal

debidamente capacitado para ejercer el puesto asignado y de esta manera exista un control

de cada sector en este caso el financiero.

Ejemplo
Constructora las Galias es una empresa cafetera dedicada al tema de la construcción

y que en este momento tiene una demanda que la tiene en serios problemas debido a que un

obrero sufrió un accidente y al contactar con la ARL y la EPS se dieron cuenta que no se le

había pagado la seguridad social y además se les debía el pago de un mes, por este motivo

el obrero entablo la dicha demanda. Todo esto se hubiese evitado si tan solo las personas

encargadas de cada área hicieran su trabajo y se cumpliera con lo legal exigido; como es

una constructora que empezaba a surgir se declaró en banca rota.

 2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función
financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en
problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a que
los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos mediatos
para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la intencionalidad de
desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento sobre cómo
realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de decisión de los
empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos. Sin
embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones financieras en el
corto plazo basándose en la planeación financiera como una herramienta útil.

Problemática a tratar:

Algunas empresas, principalmente las microempresas son afectadas por el mal

control financiero sin proyecciones ni planeación a futuro solo buscando resultados por el

momento.

Tipo de problemática:

No se tiene una planeación a futuro financiera.

Solución:

Todo el personal de trabajo debe estar capacitado para lograr un buen equipo de

trabajo, así llevar la empresa al éxito, logrando desarrollar planes financieros.

Ejemplo:

Una micro empresa de almacén de ropa, la afluencia de compradores ha disminuido

consideradamente ya que las prendas que vende son muy viejas y no están al pendiente de

las tendencias en modas, no se proyectan a futuro con sus artículos por lo que las pérdidas

generadas han sido dramáticas y si a esto se le suma que no posee un plan de recuperación

del dinero perdido y no esperar que las deudas sigan subiendo.

 3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que
se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las
oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de
activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de financiamiento
a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de financiamiento disponibles, sus
costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta situación representa una gran limitante
para la pequeña empresa encontrándose en una posición vulnerable donde las
decisiones no se toman de manera analítica sino circunstancial.

Problema a tratar:

Las decisiones sobre inversión y financiamiento para las empresas representan un

gran debate entre empresarios para el beneficio de la empresa.

Tipo de problema:

Toma de decisiones circunstanciales

Solución:
Recibir asesorías e información parcial para tomar la mejor decisión y no tener pérdidas.

Ejemplos:

Celupartes empresa donde venden celulares, invirtieron en ampliar su negocio en los

pueblos, su inversión fue todo un éxito, ya que al expandirse en todo el departamento

lograron tener reconocimiento en el Caquetá, así de esta manera sumando más clientes.

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras
que el 25% sobrevive en este período, pero con una probabilidad de desarrollo muy
baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción
de financiamiento, sí representa un problema central que afecta sus decisiones,
oportunidades y, por ende, su desarrollo.
Problema a tratar:

Las pequeñas y medianas empresas tienen muchos inconvenientes y

restricciones económicas por ello la importancia de una buena administración de la

empresa.

Tipo de problema:

Restricciones financieras

Solución:

Capacitar la administración de la empresa, buscar estrategias de ventas.

Ejemplos:
Lácteos Caquetá empresa familiar, que tuvo su decaída cuando recién iniciaron, no

fue tan fácil con toda la competencia que tenían, pero lograron surgir con sus ideas

innovadoras.

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades

financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que tienen
las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento en costo
de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo de obstáculo
en las finanzas empresariales, implicando una situación financiera adecuada. Así
mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles son sus
principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas de la
empresa y las dificultades no son tan evidentes.

Problema a tratar
La falta de conocimiento de las finanzas de la empresa a subes el bajo nivel de ventas.
Tipo de problemática:

El manejo incorrecto de las finanzas

Solución
Capacitación para el equipo de trabajo y contar con un personal especializado,

investigar, y siempre tratar de estar informado acerca de todos los trámites legales de la

empresa y de su producto, así mismo al pendiente las finanzas.

Ejemplo:

Distribuciones HOLLYWOOD PERFUMERIA no tiene un control de su dinero no

conoce sus obligaciones, oportunidades, fortalezas, documentos legales, tiene su empresa

abandonada y de esta manera, es imposible que una empresa logre sus objetivos y se

afiance en el mercado.

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad

empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las
finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios
tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una
descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica
equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

Problema a tratar:
Al disponer de los dineros generados por la empresa para asuntos personales sin

ningún control, directamente afecta financieramente la compañía y su crecimiento e

inversión.

Tipo de problemática

Finanzas de la empresa VS patrimonio familiar.

solución

Compromiso para saber diferenciar que es un error proceder de esa manera.

Ejemplo:
La Cascada restaurante y karaoke empresa familiar la cual sacan para sus gastos, la

empresa tiene alrededor de 11 años y siguen estancados.

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de

endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus
necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de
endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes para
responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia
principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez adquieren
deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos que
representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación de
sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problema a tratar
Los recursos que posee son insuficientes y cero capacidad de endeudamiento.

Tipo de problemática

El nivel de ventas es muy bajo

Solución
Las ventas son la parte más importante para cualquier empresa ya que son las que

producen rentabilidad y crecimiento financiero, si esto no se da es decir que no hay ventas

la empresa está en serios problemas. Lo primero que se debe hacer para prevenir este tipo

de inconvenientes es conocer el producto o servicio teniendo en cuenta sus fortalezas y

realizar una buena campaña publicitaria utilizando todos los medios existentes como sitios

web, almacenes de cadena radio tv etc en donde se pueda llegar a los clientes y darse a

conocer, la atención es muy importante en todo este proceso; de esta manera las ventas

fluyan y la parte financiera también logrando un buen flujo de caja que impedirá que se

tomen créditos.
Ejemplo
FRISBY todo comienza en 1977, cuando Alfredo Hoyos Mazuera y Liliana

Restrepo Arenas inauguraron en la ciudad de Pereira la primera pizzería llamada FRISBY,

causando sensación en los ciudadanos. A los pocos días comenzaron a buscar nuevos

productos para ofrecer, y así llega el pollo apanado como una opción en el menú. Esta es la

primera vez que en Colombia se encuentra el pollo en una preparación apanada. Este se

convirtió en el producto más pedido por los clientes y en el icono de ventas de la cadena.

En el año 1978 se inicia la apertura de nuevos puntos en diferentes ciudades del Eje

Cafetero debido a su cercanía con la ciudad de origen. En el año 1987 los primeros locales

en Bogotá y en el año 1990 en Medellín. Según https://frisby.com.co/compañía

El éxito de esta compañía se dio a innovar y acertar en cuanto a las necesidades del sector

lo que genera un reconocimiento a nivel regional, nacional e internacional.

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las

empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad
de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación
entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de
operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos calculados o esperados
debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de cobranza de cuentas
pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve afectada
debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que
le permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas
deben enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de
préstamos, dada su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las
instituciones financieras

Problema a tratar

Falta de liquidez y deudas

Tipo de problemática

Niveles altos de deudas de la empresa

Solución
Esta es una situación muy delicada en donde se deben tomar medidas drásticas para

prevenir una bancarrota, se hace un análisis para poder determinar en cómo reducir costos

sin bajar la calidad del producto y sin que las ventas se vean afectadas, prescindir de

algunos empleados o cerrar de manera provisional una sede.

Ejemplo
KFC paso por una situación similar a punto de la bancarrota, pero se tomaron las

medidas drásticas en su momento para prevenirlo como fue vender la fórmula de

preparación de su pollo y dedicándose exclusivamente al manejo de franquicias lo que

catapulto esta compañía años después.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que, en los primeros años del
negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia
de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios
pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida
de los negocios sustenta la afirmación de los empresarios, ya que conforme la
empresa pasa de la etapa de formación a la de crecimiento y posteriormente a la
etapa de madurez, las ventas experimentan un crecimiento en comparación a la etapa
anterior. Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa de
crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la problemática
financiera que genera el bajo nivel de ventas.

Problema a tratar

Capacidad económica

Tipo de problemática

Las bajas ventas

Solución
Se debe contar con una buena capacidad económica para saber sobrellevar los

inicios de la compañía mientras alcanza la madurez y logra sostenerse.

Ejemplo
Space Pizza, es un proyecto pereirano que antes de la pandemia estaba cogiendo

impulso ya que recién empezaba a ser reconocida por la fuerte competencia que le hacía a

la famosa Dominós pizza, desafortunadamente la pandemia llegó para tambalear no solo a

esta naciente empresa sino a las más grandes del planeta, ahora que todo ha vuelto casi a su

normalidad mundial, en Pereira fluye de nuevo con muchos cambios en su estructura,

volviendo a empezar manejando todo por medio de domicilios lo que les está funcionando

porque lo que importa al final es la calidad que sigue intacta.

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante
que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante
mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e
identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin embargo, a
pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de efectivo,
alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las entradas y
salidas de efectivo.

Problema a tratar

Control del dinero para el libre desarrollo de la empresa

Tipo de problemática

Ineficacia en la administración del manejo del efectivo

Solución
Encontrar el recurso humano capacitado para este manejo; generar conciencia de la
adecuada distribución del efectivo por el bienestar de la empresa y de todos.

Ejemplo
Aceitodo es un almacén dedicado a la venta de aceites para carros y motos vendía

15 millones de pesos a la semana lo que equivale a 45 millones quincenales, y pagaban

semanalmente a sus acreedores 13 millones de pesos, decidieron que para mejorar y

duplicar su inversión había que extender el pago a los acreedores a pagos quincenales y no
semanales logrando tener una reserva de 9 millones a 27 millones quincenales generando

oportunidades de inversión.

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la

organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los
conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la
complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el tamaño de
la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran diversidad de
problemáticas referentes a la administración de los recursos financieros, siendo
evidente la necesidad de especialización en el campo de las finanzas. (López y cols.,
s.f.)1

Problema a tratar
Las pequeñas empresas tienden a tener poco personal desempeñando múltiples

áreas, desafortunadamente esto genera a contratiempos, sobretodo de tipo financiero ya que

no hay una persona idónea para este cargo.

Tipo de problemática
No existe un debido control financiero

Solución
El pequeño empresario debe capacitarse para desempeñar acordemente su empresa

mientras halla fluidez financiera para ampliar el recurso humano.

Ejemplo
Hay una pequeña empresa de comidas rápidas la cual tiene 4 empleados, debido a

que apenas abrieron sus puertas de nuevo después del confinamiento por COVID-19 su

flujo de caja no está en estos momentos para contratar el personal necesario para

desempeñar áreas determinadas, el propietario decide que la mejor manera de estar a un

nivel de control de su negocio es capacitarse de manera virtual en el SENA.

Conclusiones

Se deben tener en cuenta una cantidad de variables a la hora de constituir una

empresa ya que existen riesgos inminentes que se presentan en cualquier etapa del proceso,

lo más importante es asesorarse bien, conocer bien su producto o servicio y un buen plan de

financiamiento.
Bibliografía

SENA. (s.f.). Obtenido de

https://sena.territorio.la/content/index.php/institucion/Titulada/institution/SENA/Ventas
/122702/Contenido/DocArtic/Material_El_analisis_financiero_y_contable.pdf