Universidad Autónoma de Campeche

Humberto Ledesma Sanchez

Modulo 3

Tarea 6 - T3.3 - Cuadro Comparativo

Dra. Roselia Lorena Turriza Mena

04 de octubre de 2021
 ESTUDIO FINANCIERO

INTRODUCCIÓN

Este apartado desarrolla un análisis financiero que es la última etapa del

análisis para determinar la viabilidad por medio de cifras claras y métodos contables
para la creación de una empresa dedicada al diseño e instalación de techos verdes en
la ciudad de Campeche.

Con este tipo de estudio se determinan que necesidades hay en cuanto a los recursos
financieros, fuentes de obtención económica, que se requiere para la inversión y de la
misma manera se realizarán las proyecciones de gastos de administración y venta de la
empresa, también la depreciación de los activos fijos, la amortización de la inversión en
caso de que se deba financiar, todos los parámetros básicos que se deben tener en
cuenta para realizar un análisis financiero.
Inversión inicial INVERSIÓN INICIAL EN PESOS

ITEM In C
A
VAL
OR
UNITA
VAL
OR
TOT
N RIO AL
T
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Finetable Centro de trabajo en metal vidrio 1 449.90 449.90
0 0
Escritorio en L vidrio Oficce Depot 3 369.90 1.109.7
0 00
Sofá Tempo Pranna negro 1 369.90 369.90
0 0
Panasonic Aire acondicionado 9000 btu 220v 1 649.90 649.90
0 0
Archivador tres cajones Inval 1 289.90 289.90
0 0
Nevera convencional 1 puerta Challenger 1 498.90 498.90
0 0
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 3.368.2
00
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador de mesa Dell Inspiron One 2021 2 1.149. 2.298.0
000 00
Computador Portatil Nueva Inspiron 15R con pantalla táctil. 3 1.698. 5.096.9
998 94
Multifuncional EPSON L555 3 633.80 1.901.4
0 00
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.296.3
94
MAQUINARIA Y EQUIPO
Black y Decker Taladro percutor inalambrico 1/ 2 pulgada 2 249.90 499.80
18v 0 0
Flexco Manguera bi naranja/ negro 50 metros 1 189.90 189.90
0 0
Membrana de PVC del Tipo Sikaplan®12 R 10 8.200 820.00
0 0
Geotextil no tejido del tipo Geotextil Sika PP2500. 10 12.000 1.200.0
0 00
Lámina Sika Drenaje 32 T. 10 15.400 1.540.0
0 00
Geotextil Sika PP2500 de 250 gramos por metro cuadrado 10 12.000 1.200.0
0 00
Pistola manual Sika H2 (unipack 600 ml) 2 95.000 190.00
0
Pistola de silicona 1 5.000 5.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 5.644.7
00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 18.309.
294
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Registro mercantil camara de comercio 1 276.60 276.60
9 9
Avisos y tableros 1 100.00 100.00
0 0
Bomberos 1 150.00 150.00
0 0
TOTAL DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN 526.60
9
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Silla Secretarial neumática azul 3 39.900 119.70
0
Silla interlocutora isóceles azul 4 43.900 175.60
0
Panasonic Teléfono alámbrico básico blanco 3 29.900 89.700
Grapadora Triton mediana super 1 4 7.200 28.800
Perforadora dos orificios Swingline estudiantil 4 7.900 31.600
Home Collection persiana pvc 100 cm x 100 cm blanco 2 14.900 29.800
Lampara clip colores doble pantalla Cornner Office 4 23.920 95.680
Martillo - Destornillador Stanley set de herramientas 3 29.900 89.700
Ramset Tornillo avalleneda anclaje Tapcon 1/4 x 13/4 5 4.900 24.500
pulgadas
Caja de Chazos Fixer 5/16 pulgadas 10 unidades 15 1.650 24.750
Pcc extensión 3,6 mts 12 pies café interior 3 14.900 44.700
Sellador de poliuretano 2 17.913 35.826
Semillas x paquete 1kg 5 25.500 127.50
0
Sustrato x bulto 7 40.000 280.00
0
Tapagoteras 2 38.900 77.800
Llanta usada 3 5.000 15.000
Barniz transparente 1 galón sintético x galon 1 30.900 30.900
Frascos de vidrio usados 10 200 2.000
Velones 10 1.000 10.000
Piedrilla x paquete 3 2.500 7.500
Alambre # 12 x mt 10 810 8.100
Pino 11/2x8pg 3.2m cepillado 22.5x18cm 3 19.900 59.700
Puma Puntilla con cabeza 2-1/2 pulgadas 1 5.000 5.000
Pegante silicona x barra 30 cm 10 500 5.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 1.418.8
56
ACTIVOS INTANGIBLES
Oficce Hogar y Empresas 2013 4 509.99 2.039.9
9 96
Adobe Reader 4 0 0
Autocad versión estudiante 1 0 0
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 509.99 2.039.9
9 96
ADECUACIONES
Kolor Vinilo blanco acrílico 5 galones 1 199.60 199.60
0 0
Goya Brocha en cerda mona cabo azul de 1 1/2 pulgadas 3 3.900 11.700
Goya Rodillo popular espuma 9 pulgadas 3 4.900 14.700
Intergrifos Balde construcción 2 3.300 6.600
Mano de obra prestación de servicios para adecuación 1 320.00 320.00
0 0
TOTAL ADECUACIONES 552.60
0
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Catalogos impresos para publicidad 1. 1.500 2.250.0
50 00
0
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 2.250.0
00
Depreciación en pesos

DEPRECIACIÓN EN PESOS
ITEM A DEPRECIACIÓN AÑO 1 AÑO AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ñ MENSUAL 2
O
S
MUEBLES Y ENSERES 3 93.561 1.122. 1.122. 1.122.
733 733 733
EQUIPOS DE COMPUTO Y 5 154.940 1.859. 1.859. 1.859. 1.859. 1.859.
COMUNICACIONES 279 279 279 279 279
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 94.078 1.128. 1.128. 1.128. 1.128. 1.128.
940 940 940 940 940
TOTAL 342.579 4.110. 4.110. 4.110. 2.988. 2.988. 18.309.
952 952 952 219 219 294

Balance inicial sin financiación

BALANCE INICIAL SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTE
Caja/banco 20.162.1
74
Cuentas por cobrar 0
Inventario 0
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTE 20.162.1
74
ACTIVOS NO CIRCULANTE
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 3.368.20
0
EQUIPOS DE COMPUTO Y 9.296.39
COMUNICACIONES 4
MAQUINARIA Y EQUIPO 5.644.70
0
(-) Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVOS FIJOS 18.309.2
94
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 7.338.06
1
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 7.338.06
1
TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES 25.647.3
55
TOTAL ACTIVOS 45.809.5
29
PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTE
Cuentas por Pagar 0
Cesantias por pagar 0
Intereses cesantias x Pagar 0
IVA por pagar 0
Impuesto de renta por pagar 0
TOTAL PASIVOS CIRCULANTE 0
PASIVOS NO CIRCULANTE 0
Obligaciones financieras 0
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CIRCULANTE 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Capital Social 45.809.5
29
Utilidad acumulada
Reserva Legal Acumulada
TOTAL PATRIMONIO 45.809.5
29
PASIVO + PATRIMONIO 45.809.5
29
Balance inicial con financiación

BALANCE INICIAL CON FINANCIACIÓN

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTE
Caja/banco 20.162.1
74
Cuentas por cobrar 0
Inventario 0
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTE 20.162.1
74
ACTIVOS NO CIRCULANTE
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 3.368.20
0
EQUIPOS DE COMPUTO Y 9.296.39
COMUNICACIONES 4
MAQUINARIA Y EQUIPO 5.644.70
0
(-) Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVOS FIJOS 18.309.2
94
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 7.338.06
1
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 7.338.06
1
TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES 25.647.3
55
TOTAL ACTIVOS 45.809.5
29
PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTES 0
Cuentas por Pagar 0
Cesantias por pagar 0
Intereses cesantias x Pagar 0
IVA por pagar 0
Impuesto de renta por pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES 0
Obligaciones financieras 13.742.8
59
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CIRCULANTES 13.742.8
59
TOTAL PASIVOS 13.742.8
59
PATRIMONIO
Capital Social 32.066.6
70
Utilidad acumulada
Reserva Legal Acumulada
TOTAL PATRIMONIO 32.066.6
70
PASIVO + PATRIMONIO 45.809.5
29
Amortización

AMORTIZACIÓN
VALOR PRESTAMO 13.742.859
TASA EFECTIVA ANUAL 19,42%
(%)
TASA NOMINAL MES 17,88%
TASA MENSUAL 1,49%
MESES DEL AÑO 12
No CUOTAS 60

No de cuotas Cuota Interes Amortizaci SALDO

on
0 13.742.8
59
1 348.078 204.763 143.315 13.599.5
44
2 348.078 202.628 145.450 13.454.0
93
3 348.078 200.461 147.618 13.306.4
76
4 348.078 198.261 149.817 13.156.6
59
5 348.078 196.029 152.049 13.004.6
Año 1

10
6 348.078 193.764 154.315 12.850.2
95
7 348.078 191.464 156.614 12.693.6
81
8 348.078 189.131 158.947 12.534.7
34
9 348.078 186.763 161.316 12.373.4
18
10 348.078 184.359 163.719 12.209.6
99
11 348.078 181.920 166.159 12.043.5
41
12 348.078 179.444 168.634 11.874.9
06
13 348.078 176.932 171.147 11.703.7
60
14 348.078 174.382 173.697 11.530.0
63
15 348.078 171.794 176.285 11.353.7
78
16 348.078 169.167 178.911 11.174.8
67
17 348.078 166.501 181.577 10.993.2
89
18 348.078 163.796 184.283 10.809.0
Año 2

07
19 348.078 161.050 187.028 10.621.9
79
20 348.078 158.263 189.815 10.432.1
64
21 348.078 155.435 192.643 10.239.5
21
22 348.078 152.565 195.513 10.044.0
07
23 348.078 149.652 198.426 9.845.58
1
24 348.078 146.695 201.383 9.644.19
8
25 348.078 143.695 204.383 9.439.81
4
26 348.078 140.650 207.429 9.232.38
6
27 348.078 137.559 210.519 9.021.86
6
28 348.078 134.422 213.656 8.808.21
0
29 348.078 131.239 216.839 8.591.37
1
30 348.078 128.008 220.070 8.371.30
Año 3

1
31 348.078 124.729 223.349 8.147.95
1
32 348.078 121.401 226.677 7.921.27
4
33 348.078 118.024 230.054 7.691.22
0
34 348.078 114.596 233.482 7.457.73
8
35 348.078 111.117 236.961 7.220.77
7
36 348.078 107.587 240.492 6.980.28
6
37 348.078 104.004 244.075 6.736.21
1
38 348.078 100.367 247.711 6.488.49
9
39 348.078 96.676 251.402 6.237.09
7
40 348.078 92.930 255.148 5.981.94
9
41 348.078 89.129 258.950 5.723.00
0
 42 348.078 85.271 262.808 5.460.19
2

Año 4
43 348.078 81.355 266.724 5.193.46
8
44 348.078 77.381 270.698 4.922.77
1
45 348.078 73.347 274.731 4.648.04
0
46 348.078 69.254 278.824 4.369.21
5
47 348.078 65.100 282.979 4.086.23
7
48 348.078 60.883 287.195 3.799.04
2
49 348.078 56.604 291.474 3.507.56
7
50 348.078 52.261 295.817 3.211.75
1
51 348.078 47.854 300.224 2.911.52
6
52 348.078 43.381 304.698 2.606.82
8
53 348.078 38.841 309.238 2.297.59
1
54 348.078 34.233 313.845 1.983.74
Año 5

6
55 348.078 29.557 318.521 1.665.22
4
56 348.078 24.811 323.267 1.341.95
7
57 348.078 19.995 328.084 1.013.87
3
58 348.078 15.106 332.972 680.901
59 348.078 10.145 337.933 342.968
60 348.078 5.110 342.968 0
7.141.8 13.742.859
42
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERES 2.308.9 1.946.2 1.513.028 995.696 377.8 7.141.84
88 32 99 2
AMORTIZACI 1.867.9 2.230.7 2.663.912 3.181.24 3.799.0 13.742.8
. ÓN 52 09 4 42 59

Leasing
LEASING
VALOR ACTIVO 5.096.994

% OPCIONAL DE 10%
COMPRA
VALOR OPCIONAL DE
COMPRA 509.699
DTF (%) 6,20%
SPREAD (%) 15,75%

TASA EFECTIVA ANUAL 22,93%

(%)
TASA NOMINAL MES 20,82%
TASA MENSUAL 1,74%
MESES DEL AÑO 12
No CUOTAS 60

VALOR PRESENTE
OPCION COMPRA 181.588
FUTURA
VALOR PARA CALCULO
CUOTA 4.915.406
No de cuotas Cuota Interes Amortizacio SALDO
n
0 5.096.994
1 132.482 88.434 44.048 5.052.946
2 132.482 87.669 44.812 5.008.134
3 132.482 86.892 45.590 4.962.544
4 132.482 86.101 46.381 4.916.164
5 132.482 85.296 47.185 4.868.978
6 132.482 84.478 48.004 4.820.974
7 132.482 83.645 48.837 4.772.138
8 132.482 82.797 49.684 4.722.453
9 132.482 81.935 50.546 4.671.907
10 132.482 81.058 51.423 4.620.484
11 132.482 80.166 52.315 4.568.168
12 132.482 79.258 53.223 4.514.945
13 132.482 78.335 54.147 4.460.799
14 132.482 77.396 55.086 4.405.713
15 132.482 76.440 56.042 4.349.671
16 132.482 75.468 57.014 4.292.657
17 132.482 74.478 58.003 4.234.654
18 132.482 73.472 59.010 4.175.644
19 132.482 72.448 60.033 4.115.611
20 132.482 71.407 61.075 4.054.536
21 132.482 70.347 62.135 3.992.401
22 132.482 69.269 63.213 3.929.188
23 132.482 68.172 64.310 3.864.879
24 132.482 67.056 65.425 3.799.453
25 132.482 65.921 66.560 3.732.893
26 132.482 64.766 67.715 3.665.178
27 132.482 63.591 68.890 3.596.288
28 132.482 62.396 70.085 3.526.202
29 132.482 61.180 71.301 3.454.901
30 132.482 59.943 72.538 3.382.362
31 132.482 58.685 73.797 3.308.565
32 132.482 57.404 75.077 3.233.488
33 132.482 56.102 76.380 3.157.108
34 132.482 54.776 77.705 3.079.403
35 132.482 53.428 79.053 3.000.349
36 132.482 52.057 80.425 2.919.924
37 132.482 50.661 81.820 2.838.104
38 132.482 49.242 83.240 2.754.864
39 132.482 47.797 84.684 2.670.179
40 132.482 46.328 86.154 2.584.026
41 132.482 44.833 87.648 2.496.378
42 132.482 43.313 89.169 2.407.209
43 132.482 41.765 90.716 2.316.492
44 132.482 40.192 92.290 2.224.202
45 132.482 38.590 93.891 2.130.311
46 132.482 36.961 95.520 2.034.791
47 132.482 35.304 97.178 1.937.613
48 132.482 33.618 98.864 1.838.749
49 132.482 31.903 100.579 1.738.170
50 132.482 30.158 102.324 1.635.846
51 132.482 28.382 104.099 1.531.747
52 132.482 26.576 105.906 1.425.842
53 132.482 24.739 107.743 1.318.099
54 132.482 22.869 109.612 1.208.486
55 132.482 20.967 111.514 1.096.972
56 132.482 19.033 113.449 983.523
57 132.482 17.064 115.417 868.106
58 132.482 15.062 117.420 750.686
59 132.482 13.025 119.457 631.229
60 132.482 10.952 121.530 509.699
3.361.600 4.587.295
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERES 1.007.730 874.287 710.250 508.604 260.729 3.361.600
AMORTIZACI 582.049 715.492 879.529 1.081.175 1.329.050 4.587.295
ÓN
1.589.779 1.589.779 1.589.779 1.589.779 1.589.779

Parámetros económicos

PARAMETROS ECONOMICOS

ITEM AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

1 2 3 4 5
IPC 3,24 3,09 2,95 2,82 2,70
% % % % %
INCREMENTO % PRECIOS 3,24 3,09 2,95 2,82 2,70
% % % % %
INCREMENTO % COSTOS 3,24 3,09 2,95 2,82 2,70
% % % % %
INCREMENTO % EN 10,7 10,7 10,7 10,70 10,7
SERVICIOS 0% 0% 0% % 0%
IVA 0% 0% 0% 0% 0%
ISR 25,0 25,0 25,0 25,00 25,0
0% 0% 0% % 0%
PTU 0,33 0,003 0,003 0,003 0,003
% 3 3 3 3
RESERVA LEGAL 10,0 10,0 10,0 10,00 10,0
0% 0% 0% % 0%

Parámetros laborales

PARAMETROS LABORALES

SALARIO MINIMO 608.6

00
AUXILIO DE TRANSPORTE 72.78
4
CESANTIAS 8,33
%
INTERESES CESANTIAS 1,00
%
PRIMAS 8,33
%
VACACIONES 4,17
%
SALUD 0,00
%
PENSIONES 12,00
%
CAJA A H O R R O 4,00
%
Cargos administrativos

CARGOS

CARGOS SALARI
OS
GERENTE 2.014.46
5
GERENTE 1.771.02
COMERCIAL 5
ASESOR COMERCIAL 1.241.54
1 4
ASESOR COMERCIAL 1.241.54
2 4
ASEADOR 608.600

Cargos servicio

CARGOS SERVICIO
CARGOS SALARI
OS
INGENIERO CIVIL 1.904.91
7
SUPERVISOR 1.667.56
3
OPERARIO 1 985.932
OPERARIO 2 985.932
OPERARIO 3 985.932

Recaudos
RECAUDOS

CONTADO 100%
CREDITO 0%
PLAZO 30
(DIAS)

Pagos

PAGOS

CONTADO 100,00%
CREDITO 0%
PLAZO 0
(DIAS)

Márgenes brutos

MÁRGENES BRUTOS
ITEM COSTO MÁRGEN PRECIO DE
UNITARIO ES VENTA
Cubierta verde x 1mt 341.046 35% 460.413
cuadrado
Decoración de la terraza 288.608 35% 389.620
verde
Registro mercantil

REGISTRO MERCANTIL

LIMITE 19.463.500
INFERIOR
LIMITE 20.632.500
SUPERIOR
PROMEDIO 20.048.000
% APLICAR 45%
Vr A PAGAR 276.609

Gastos constitución en pesos

GASTOS DE CONSTITUCIÓN EN PESOS

VALOR
ITE CANTID VALOR
UNITAR
M AD TOTAL
IO
Registro de cámara y comercio 276.609 1 276.609
Escrituración de constitución del 105.000 1 105.000
negocio
Bomberos 157.000 1 157.000

Costos de insumos de operación en pesos

COSTOS DE INSUMOS DE OPERACIÓN EN PESOS

ITEM VALOR CANTID VALOR

UNITARIO AD TOTAL
Membrana de PVC del Tipo Sikaplan®12 R 8.200 100 820.000
Geotextil no tejido del tipo Geotextil Sika PP2500. 12.000 100 1.200.000
Lámina Sika Drenaje 32 T. 15.400 100 1.540.000
Geotextil Sika PP2500 de 250 gramos por metro 12.000 100 1.200.000
cuadrado
Sellador de poliuretano 17.913 2 35.826
Semillas x paquete 1kg 25.500 5 4.795.826
Sustrato x bulto 40.000 7 8.771.652
Tapagoteras 38.900 2 16.343.304

Proyección en ventas iniciales

PROYECCION VENTAS INICIALES

PRECIO DE VENTA
SERVICIO INICI PROY PROY X PRECIO DE VENTA
AL MES AÑO 1 METRO TOTAL
CUADRADO
Cubierta verde x 1mt 90 1,33% 16,01% 460.413 41.437.137
cuadrado
Decoración de la terraza 65 1,33% 16,01% 389.620 25.325.329
verde
Gastos de administración en pesos

GASTOS DE ADMON EN PESOS

ITEM CANTIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
D
ADMINISTRACION
Alquiler local 2.581.000
Servicio Agua y Energia 216.804
Teléfono e internet 154.860
Mantenimiento de equipos de computo 51.620
TOTAL ADMINISTRACIÓN 3.004.284
UTILES DE OFICINA Y PAPELERIA
Resma de papel Earth Pact Natural copy carta 4 11.900 49.142
Calculadora Oficce Depot 2 pack basicas 1 16.900 17.448
Borrador Retractil + 1 repuesto 3 2.900 8.982
Pegante liquido blanco PRIT 225gr 2 4.300 8.879
Clips de colores 600 pack Office Depot 2 8.750 18.067
Cinta invisible 18x33 sin dispensador paq/6 2 17.600 36.340
Lapiz corrector liquido Faber- Castell 2 3.300 6.814
Portaminas Pilot Begreen Ecologico 3 3.700 11.460
Kilometrico 100 inkjoy x15unidades 2 6.000 12.389
Tinta recarga impresora multifuncional Epson 3 10.000 30.972
555
Folder lejador carta natural Reciclado x 25 unid 1 5.900 6.091
TOTAL PAPELERIA 206.583
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
Trapeador Beni ref 350 1 9.050 9.343
Papelera Sablon mediano negro 1 15.900 16.415
Escoba PVC Beni 1 6.600 6.814
Papel higienico Jumbo blanco hoja triple x 4 1 47.900 49.452
Paño multiusos 1 6.400 6.607
Detergente 500 gr 1 2.000 2.065
Colador de café mediano 1 1.700 1.755
Azucar blanco especial Riopaila x5kg 1 9.000 9.292
TOTAL IMPLEM ASEO Y CAFETERIA 101.743

TOTAL GASTOS DE ADMON 3.312.610

Gastos de venta en pesos

GASTOS DE VENTA EN PESOS

ITEM CANTIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
D
Pagina web administrable y redes sociales 1 950.000 950.000
mantenimiento pagina web 1 40.000 40.000
Vallas 2 2.000.000 4.000.000
Catalogos 1.000 1.500 1.500.000
Tactica de venta puntos ocasionales 1 600.000 600.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 7.090.000

Gastos en pesos
GASTOS EN PESOS
ADMINISTRACIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Alquiler local 2.581 2.581 2.581 2.581 2.581 2.581 2.581. 2.581 2.581 2.581 2.581 2.581 30.972. 31.929. 32.870. 33.797 34.710.
.000 .000 .000 .000 .000 .000 000 .000 .000 .000 .000 .000 000 035 941 .902 445
Servicio Agua y Energia 216.80 216.8 216.8 216.8 216.8 216.8 216.8 216.8 216.8 216.8 216.8 216.8 2.601.6 2.682.0 2.761.1 2.839.0 2.915.6
4 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 48 39 59 24 77
Teléfono e internet 154.86 154.8 154.8 154.8 154.8 154.8 154.8 154.8 154.8 154.8 154.8 154.8 1.858.3 1.915.7 1.972.2 2.027.8 2.082.6
0 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 20 42 56 74 27
Mantenimiento de equipos de computo 51.620 51.62 51.62 51.62 206.48 212.86 219.14 225.31 231.40
0 0 0 0 0 0 9 3
TOTAL IMPLEM ASEO Y CAFETERIA 101.74 101.7 101.7 101.7 101.7 101.7 610.45
3 43 43 43 43 43 8
TOTAL PAPELERIA 206.58 206.5 206.5 206.5 206.5 206.5 1.239.4 1.277.8 1.315.4 1.352.5 1.389.1
3 83 83 83 83 83 99 00 95 92 12
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN 3.312 2.952 3.260 3.004 3.260 2.952 3.312. 2.952 3.260 3.004 3.260 2.952 37.488. 38.017. 39.138. 40.242 41.329.
.610 .664 .990 .284 .990 .664 610 .664 .990 .284 .990 .664 406 476 992 .711 264
VENTAS
Pagina web administrable y redes 950.00 950.00 979.35 1.008.2 1.036.6 1.064.6
sociales 0 0 5 46 79 69
mantenimiento pagina web 40.000 40.000 41.236 42.510 43.824 45.178
Vallas 4.000 4.000. 8.000.0 8.247.2 8.502.0 8.764.7 9.035.5
.000 000 00 00 38 51 82
Catalogos 1.500 1.500.0 1.546.3 1.594.1 1.643.3 1.694.1
.000 00 50 32 91 72
Tactica de venta puntos ocasionales 600.00 600.00 618.54 637.65 657.35 677.66
0 0 0 3 6 9
TOTAL GASTO DE VENTAS 7.090 0 0 0 0 0 4.000. 0 0 0 0 0 11.090. 11.432. 11.784. 12.146 12.517.
.000 000 000 681 580 .001 269
GASTOS DEPRECIACION 342.57 342.5 342.5 342.5 342.5 342.5 342.5 342.5 342.5 342.5 342.5 342.5 4.110.9 4.110.9 4.110.9 2.988.2 2.988.2
9 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 52 52 52 19 19
GASTOS DIFERIDOS 611.50 611.5 611.5 611.5 611.5 611.5 611.5 611.5 611.5 611.5 611.5 611.5 7.338.0
5 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 61
GASTOS AL ESTADO DE 11.356 3.906 4.215 3.958 4.215 3.906 8.266. 3.906 4.215 3.958 4.215 3.906 60.027. 53.561. 55.034. 55.376 56.834.
RESULTADOS .695 .748 .075 .368 .075 .748 695 .748 .075 .368 .075 .748 418 109 523 .931 753
GASTOS AL FLUJO DE CAJA 10.402 2.952 3.260 3.004 3.260 2.952 7.312. 2.952 3.260 3.004 3.260 2.952 48.578. 49.450. 50.923. 52.388 53.846.
.610 .664 .990 .284 .990 .664 610 .664 .990 .284 .990 .664 406 157 571 .712 534
Costos de producción por metro cuadrado en pesos

COSTOS DE PRODUCCIÓN x METRO CUADRADO EN PESOS

Cubierta verde x 1mt
cuadrado
MATERIA PRIMA DIRECTA VALOR
Membrana de PVC del Tipo Sikaplan®12 R 8.200
Geotextil no tejido del tipo Geotextil Sika PP2500. 12.000
Lámina Sika Drenaje 32 T. 15.400
Geotextil Sika PP2500 de 250 gramos por metro 12.000
cuadrado
Sellador de poliuretano 17.913
Semillas x paquete 1kg 25.500
Sustrato x bulto 40.000
TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA 131.013
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1 49.217
OPERARIO 2 49.217
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 98.434
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN FIJOS 0
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN VARIABLES
Mano de obra indirecta
INGENIERO CIVIL 55.800
SUPERVISOR 55.800
Materia prima indirecta 0
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 111.599
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 341.046
Costos de producción

COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costos producción de los elementos decorativos en conjunto
MATERIA PRIMA DIRECTA VALOR
Llanta usada 15.000
Barniz transparente 1 galón sintético x galon 30.900
Frascos de vidrio usados 2.000
Velones 10.000
Polvo x paquete 7.500
Alambre # 12 x metro 8.100
Pino 11/2x8pg 3.2m cepillado 22.5x18cm 59.700
Puma Puntilla con cabeza 2-1/2 pulgadas 5.000
Pegante silicona x barra 30 cm 5.000
TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA 143.200
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 3 68.147
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 68.147
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN FIJOS 0
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN VARIABLES
Mano de obra indirecta
SUPERVISOR 77.261
Materia prima indirecta 0
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 77.261
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 288.608
Nomina administración en pesos
NOMINA ADMINISTRACIÓN EN PESOS
CARGO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GERENTE 2.014 2.014 2.014 2.014 2.014 2.014. 2.014 2.014 2.014 2.014 2.014 2.014 24.173. 24.920. 25.655. 26.379. 27.091.
.465 .465 .465 .465 .465 465 .465 .465 .465 .465 .465 .465 584 548 704 195 433
GERENTE COMERCIAL 1.771 1.771 1.771 1.771 1.771 1.771. 1.771 1.771 1.771 1.771 1.771 1.771 21.252. 21.909. 22.555. 23.191. 23.817.
.025 .025 .025 .025 .025 025 .025 .025 .025 .025 .025 .025 305 001 317 377 544
ASESOR COMERCIAL 1 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241. 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241 14.898. 15.358. 15.811. 16.257. 16.696.
.544 .544 .544 .544 .544 544 .544 .544 .544 .544 .544 .544 523 887 975 872 835
ASESOR COMERCIAL 2 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241. 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241 1.241 14.898. 15.358. 15.811. 16.257. 16.696.
.544 .544 .544 .544 .544 544 .544 .544 .544 .544 .544 .544 523 887 975 872 835
ASEADOR 608.6 608.6 608.6 608.6 608.6 608.60 608.6 608.6 608.6 608.6 608.6 608.60 7.303.1 7.528.8 7.750.9 7.969.5 8.184.7
00 00 00 00 00 0 00 00 00 00 00 0 98 66 68 45 23
TOTAL 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877. 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 82.526. 77.547. 79.834. 82.086. 84.302.
.178 .178 .178 .178 .178 178 .178 .178 .178 .178 .178 .178 133 324 970 316 647
DATOS AL ESTADO DE
RESULTADOS
PERSONAS CON AUXILIO 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
SALARIOS 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877. 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 82.526. 85.076. 87.585. 90.055. 92.487.
.178 .178 .178 .178 .178 178 .178 .178 .178 .178 .178 .178 133 190 938 861 370
AUXILIO DE TRANSPORTE 218.3 218.3 218.3 218.3 218.3 218.35 218.3 218.3 218.3 218.3 218.3 218.35 2.620.2 2.701.1 2.780.8 2.859.3 2.936.5
53 53 53 53 53 3 53 53 53 53 53 3 31 96 82 02 04
CESANTIAS 591.0 591.0 591.0 591.0 591.0 591.05 591.0 591.0 591.0 591.0 591.0 591.05 7.092.6 7.311.8 7.527.5 7.739.8 7.948.8
58 58 58 58 58 8 58 58 58 58 58 8 92 56 56 33 09
INTERESES CESANTIAS 70.95 70.95 70.95 70.95 70.95 70.955 70.95 70.95 70.95 70.95 70.95 70.955 851.464 877.774 903.668 929.152 954.239
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
PRIMAS 591.0 591.0 591.0 591.0 591.0 591.05 591.0 591.0 591.0 591.0 591.0 591.05 7.092.6 7.311.8 7.527.5 7.739.8 7.948.8
58 58 58 58 58 8 58 58 58 58 58 8 92 56 56 33 09
VACACIONES 286.5 286.5 286.5 286.5 286.5 286.54 286.5 286.5 286.5 286.5 286.5 286.54 3.438.5 3.544.7 3.649.3 3.752.2 3.853.5
44 44 44 44 44 4 44 44 44 44 44 4 34 85 56 68 79
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 825.2 825.2 825.2 825.2 825.2 825.26 825.2 825.2 825.2 825.2 825.2 825.26 9.903.1 10.209. 10.510. 10.806. 11.098.
61 61 61 61 61 1 61 61 61 61 61 1 36 143 313 703 484
ARL 24.07 24.07 24.07 24.07 24.07 24.070 24.07 24.07 24.07 24.07 24.07 24.070 288.841 297.767 306.551 315.196 323.706
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAJA COMPENSACIÓN FAMILIAR 275.0 275.0 275.0 275.0 275.0 275.08 275.0 275.0 275.0 275.0 275.0 275.08 3.301.0 3.403.0 3.503.4 3.602.2 3.699.4
87 87 87 87 87 7 87 87 87 87 87 7 45 48 38 34 95
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 9.759 9.759 9.759 9.759 9.759 9.759. 9.759 9.759 9.759 9.759 9.759 9.759 117.114. 120.733 124.295. 127.800 131.250.
.564 .564 .564 .564 .564 564 .564 .564 .564 .564 .564 .564 769 .615 257 .383 993
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877. 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 6.877 82.526. 85.076. 87.585. 90.055. 92.487.
.178 .178 .178 .178 .178 178 .178 .178 .178 .178 .178 .178 133 190 938 861 370
AUXILIO DE TRANSPORTE 218.3 218.3 218.3 218.3 218.3 218.35 218.3 218.3 218.3 218.3 218.3 218.35 2.620.2 2.701.1 2.780.8 2.859.3 2.936.5
53 53 53 53 53 3 53 53 53 53 53 3 31 96 82 02 04
CESANTIAS 0 7.092.6 7.311.8 7.527.5 7.739.8
92 56 56 33
INTERESES CESANTIAS 0 851.464 877.774 903.668 929.152
PRIMAS 3.546. 3.546 7.092.6 7.311.8 7.527.5 7.739.8 7.948.8
346 .346 92 56 56 33 09
VACACIONES 3.438 3.438.5 3.544.7 3.649.3 3.752.2 3.853.5
.534 34 85 56 68 79
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 825.2 825.2 825.2 825.2 825.2 825.26 825.2 825.2 825.2 825.2 825.2 825.26 9.903.1 10.209. 10.510. 10.806. 11.098.
61 61 61 61 61 1 61 61 61 61 61 1 36 143 313 703 484
ARL 24.07 24.07 24.07 24.07 24.07 24.070 24.07 24.07 24.07 24.07 24.07 24.070 288.841 297.767 306.551 315.196 323.706
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAJA COMPENSACIÓN FAMILIAR 275.0 275.0 275.0 275.0 275.0 275.08 275.0 275.0 275.0 275.0 275.0 275.08 3.301.0 3.403.0 3.503.4 3.602.2 3.699.4
87 87 87 87 87 7 87 87 87 87 87 7 45 48 38 34 95
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.219 8.219 8.219 8.219 8.219 11.766 8.219 8.219 8.219 8.219 8.219 15.204 109.170. 120.488 124.053. 127.562 131.016.
.949 .949 .949 .949 .949 .295 .949 .949 .949 .949 .949 .829 613 .140 662 .622 931
Nomina producción en pesos
NOMINA PRODUCCIÓN EN PESOS
CARGO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
OPERARIO 1 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 11.831. 12.196 12.556. 12.910. 13.259.
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 180 .764 568 663 251
OPERARIO 2 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 11.831. 12.196 12.556. 12.910. 13.259.
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 180 .764 568 663 251
OPERARIO 3 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 985.9 11.831. 12.196 12.556. 12.910. 13.259.
32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 180 .764 568 663 251
TOTAL 2.957. 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 35.493. 36.590 37.669. 38.731. 39.777.
795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 540 .291 704 990 754
DATOS AL ESTADO DE
RESULTADOS
PERSONAS CON AUXILIO 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
SALARIOS 2.957. 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 35.493. 36.590 37.669. 38.731. 39.777.
795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 540 .291 704 990 754
AUXILIO DE TRANSPORTE 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 3.493 3.601 3.707.8 3.812.4 3.915.3
37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 .642 .595 42 03 38
CESANTIAS 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 3.247 3.347 3.446.7 3.543.9 3.639.6
36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 .632 .984 50 48 35
INTERESES CESANTIAS 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 32.48 389.87 401.91 413.77 425.44 436.93
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 2 9 5 4 1
PRIMAS 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 270.6 3.247 3.347 3.446.7 3.543.9 3.639.6
36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 .632 .984 50 48 35
VACACIONES 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 123.2 1.478 1.524 1.569.5 1.613.8 1.657.3
39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 .874 .571 46 07 80
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 4.259 4.390 4.520.3 4.647.8 4.773.3
35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 .225 .835 65 39 30
ARL 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 124.22 128.06 131.84 135.56 139.22
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 7 6 4 2 2
CAJA COMPENSACIÓN FAMILIAR 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 1.419 1.463 1.506.7 1.549.2 1.591.1
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 .742 .612 88 80 10
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 4.429. 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 4.429 53.154. 54.796 56.413. 58.004. 59.570.
532 .532 .532 .532 .532 .532 .532 .532 .532 .532 .532 .532 386 .856 364 221 335
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 2.957. 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 2.957 35.493. 36.590 37.669. 38.731. 39.777.
795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 .795 540 .291 704 990 754
AUXILIO DE TRANSPORTE 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 291.1 3.493 3.601 3.707.8 3.812.4 3.915.3
37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 .642 .595 42 03 38
CESANTIAS 0 3.247 3.347.9 3.446.7 3.543.9
.632 84 50 48
INTERESES CESANTIAS 0 389.87 401.91 413.77 425.44
2 9 5 4
PRIMAS 1.623 1.623 3.247 3.347 3.446.7 3.543.9 3.639.6
.816 .816 .632 .984 50 48 35
VACACIONES 1.478 1.478 1.524 1.569.5 1.613.8 1.657.3
.874 .874 .571 46 07 80
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 354.9 4.259 4.390 4.520.3 4.647.8 4.773.3
35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 .225 .835 65 39 30
ARL 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 10.35 124.22 128.06 131.84 135.56 139.22
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 7 6 4 2 2
CAJA COMPENSACIÓN FAMILIAR 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 118.3 1.419 1.463 1.506.7 1.549.2 1.591.1
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 .742 .612 88 80 10
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.732. 3.732 3.732 3.732 3.732 5.356 3.732 3.732 3.732 3.732 3.732 6.835 49.516. 54.684 56.302. 57.895. 59.463.
531 .531 .531 .531 .531 .347 .531 .531 .531 .531 .531 .221 882 .458 742 354 161
Nomina producción indirecta en pesos
NOMINA PRODUCCIÓN INDIRECTA EN PESOS
CARGO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGENIERO CIVIL 1.904 1.904 1.904 1.904 1.904 1.904 1.904 1.904 1.904 1.904 1.904. 1.904 22.859 23.565 24.260 24.944 25.618.
.917 .917 .917 .917 .917 .917 .917 .917 .917 .917 917 .917 .008 .352 .530 .677 183
SUPERVISOR 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667. 1.667 20.010 20.629 21.237 21.836 22.426.
.563 .563 .563 .563 .563 .563 .563 .563 .563 .563 563 .563 .761 .094 .652 .554 141
TOTAL 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572. 3.572 42.869 44.194 45.498 46.781 48.044.
.481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 481 .481 .770 .446 .182 .231 324
DATOS AL ESTADO DE
RESULTADOS
PERSONAS CON AUXILIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
SALARIOS 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572. 3.572 42.869 44.194 45.498 46.781 48.044.
.481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 481 .481 .770 .446 .182 .231 324
AUXILIO DE TRANSPORTE 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 873.41 900.39 926.96 953.10 978.83
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 0 9 1 1 5
CESANTIAS 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 3.643.8 3.756.4 3.867.2 3.976.2 4.083.6
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 07 01 14 70 29
INTERESES CESANTIAS 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 36.45 437.43 450.94 464.25 477.34 490.23
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 8 1 3 2
PRIMAS 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 303.6 3.643.8 3.756.4 3.867.2 3.976.2 4.083.6
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 07 01 14 70 29
VACACIONES 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 148.8 1.786.2 1.841.4 1.895.7 1.949.1 2.001.8
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 12 06 27 87 15
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 5.144.3 5.303.3 5.459.7 5.613.7 5.765.3
98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 72 33 82 48 19
ARL 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 150.04 154.68 159.24 163.73 168.15
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 5
CAJA COMPENSACIÓN FAMILIAR 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 1.714.7 1.767.7 1.819.9 1.871.2 1.921.7
99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 91 78 27 49 73
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 5.021 5.021 5.021 5.021 5.021 5.021 5.021 5.021 5.021 5.021 5.021. 5.021 60.263 62.125 63.958 65.762 67.537.
.970 .970 .970 .970 .970 .970 .970 .970 .970 .970 970 .970 .645 .792 .503 .132 710
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572 3.572. 3.572 42.869 44.194 45.498 46.781 48.044.
.481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 .481 481 .481 .770 .446 .182 .231 324
AUXILIO DE TRANSPORTE 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 72.78 873.41 900.39 926.96 953.10 978.83
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 0 9 1 1 5
CESANTIAS 0 3.756.4 3.867.2 3.976.2 4.083.6
01 14 70 29
INTERESES CESANTIAS 0 450.94 464.25 477.34 490.23
8 1 3 2
PRIMAS 1.821 1.821 3.643.8 3.756.4 3.867.2 3.976.2 4.083.6
.903 .903 07 01 14 70 29
VACACIONES 1.786 1.786.2 1.841.4 1.895.7 1.949.1 2.001.8
.212 12 06 27 87 15
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 428.6 5.144.3 5.303.3 5.459.7 5.613.7 5.765.3
98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 72 33 82 48 19
ARL 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 150.04 154.68 159.24 163.73 168.15
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1 4 4 5
CAJA COMPENSACIÓN FAMILIAR 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 142.8 1.714.7 1.767.7 1.819.9 1.871.2 1.921.7
99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 91 78 27 49 73
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.229 4.229 4.229 4.229 4.229 6.051 4.229 4.229 4.229 4.229 4.229. 7.837 56.182 62.125 63.958 65.762 67.537.
.366 .366 .366 .366 .366 .269 .366 .366 .366 .366 366 .481 .406 .792 .503 .132 710
Ventas y gastos en pesos
. VENTAS Y GASTOS EN PESOS
SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRESUPUESTADOS
Cubierta verde x 1mt cuadrado 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1.080 1.196 1.323 1.465 1.622
Decoración de la terraza verde 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 863 956 1.058 1.171
TOTAL 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1.860 2.059 2.279 2.523 2.793
PRECIO DE VENTA
Cubierta verde x 1mt cuadrado 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.41 460.413 473.995 487.361 500.520
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Decoración de la terraza verde 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.62 389.620 401.114 412.426 423.561
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTOS X METRO
Cubierta verde x 1mt cuadrado 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.04 341.046 351.107 361.008 370.756
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Decoración de la terraza verde 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.60 288.608 297.122 305.500 313.749
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
VENTAS TOTALES
Cubierta verde x 1mt cuadrado 41.437 41.437 41.437. 41.437 41.437 41.437 41.437 41.437 41.437 41.437 41.437 41.437 497.245 550.450 627.324.9 714.032.1 811.775.3
.137 .137 137 .137 .137 .137 .137 .137 .137 .137 .137 .137 .638 .921 70 97 50
Decoración de la terraza verde 18.759 18.759 18.759. 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 225.114 336.421 383.405.1 436.398.3 496.136.5
.503 .503 503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .031 .664 36 97 37
TOTAL 60.196 60.196 60.196. 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 722.359 886.872 1.010.730 1.150.430 1.307.911.
.639 .639 639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .669 .585 .106 .594 887
COSTOS TOTALES
Cubierta verde x 1mt cuadrado 30.694 30.694 30.694. 30.694 30.694 30.694 30.694 30.694 30.694 30.694 30.694 30.694 368.330 407.741 464.685.1 528.912.7 601.315.0
.175 .175 175 .175 .175 .175 .175 .175 .175 .175 .175 .175 .102 .423 63 38 74
Decoración de la terraza verde 18.759 18.759 18.759. 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 18.759 225.114 249.201 284.003.8 323.258.0 367.508.5
.503 .503 503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .503 .031 .232 04 72 46
TOTAL 49.453 49.453 49.453. 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 593.444 656.942 748.688.9 852.170.8 968.823.6
.678 .678 678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .133 .656 68 10 20

Ventas base 60.196 60.196 60.196. 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 722.359 886.872 1.010.730 1.150.430 1.307.911.
.639 .639 639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .639 .669 .585 .106 .594 887
Costos base 49.453 49.453 49.453. 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 49.453 593.444 656.942 748.688.9 852.170.8 968.823.6
.678 .678 678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .678 .133 .656 68 10 20

IVA, recaudos y pagos en pesos

IVA-RECAUDOS-PAGOS EN PESOS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA CAUSADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0
IVA TOTAL AL FLUJO DE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAJA
MESES AÑO 12
MESES IVA PAGADOS 8
MESES IVA POR PAGAR 4

RECAUDOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 60.196 60.196. 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196. 60.196 60.196 60.196 60.196 60.196 722.359 886.872. 1.010.730 1.150.430 1.307.911.
.639 639 .639 .639 .639 .639 639 .639 .639 .639 .639 .639 .669 585 .106 .594 887
CRÉDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 60.196 72.736. 72.736 72.736 72.736 72.736 72.736. 72.736 72.736 72.736 72.736 72.736 872.834 1.064.164 1.212.782 1.380.409 1.569.372.
.639 195 .195 .195 .195 .195 195 .195 .195 .195 .195 .195 .342 .752 .276 .889 819
MESES AÑO 12
MESES RECAUDO 11
 CONCLUSION

Este proyecto permitió reunir datos por diferentes métodos que al analizarlos en
cada uno de los datos llegando así a la confirmación de la viabilidad del estudio.

Se puede observar en la contextualización del problema como los seres humanos al

pasar el tiempo se encuentran en un medio ambiente contaminado, los habitantes de la
ciudad de Campeche, a diario se enfrentan a una contaminación por parte de
automotores y empresas lo cual repercute en la salud y buena calidad de vida.

Es así, que, con la realización de este proyecto se quiere mejorar esas condiciones
del medio ambiente y a su vez, las personas sientan tranquilidad y armonía con la
instalación de techos verdes.

Las empresas por su parte también presentan una atracción por este servicio debido a
que tributariamente es benéfico para ellos y así mismo es un camino hacia la
responsabilidad social.

Por medio del estudio se permite identificar que los competidores fuertes se encuentran
en la ciudad de México pues, es en esta ciudad donde se tiene un mayor número de
metros cuadrados en los cuales se ha implementado un techo verde. El propósito de
JHOZA SA DE CV
es ser competitivos al implementar productos hecho con reciclaje, lo cual es un factor
diferenciador entre las demás empresas encargadas de los techos verdes.

El estudio económico y financiero muestra la viabilidad del proyecto utilizando

herramientas de evaluación financiera como el Valor Presente Neto (VPN), la Tasa
Interna de Retorno (TIR) y la relación Beneficio/Costo (B/C) se puede concluir que el
proyecto es rentable.
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