UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

Facultad de Ciencias Contables

PROFESOR: Dr. CPC WALTER CABALLERO MONTAÑEZ

La empresa INDUSTRIAS METALICAS a través de su gerente financiero solicita a la
contador que prepare el flujo de caja proyectado del 1 de enero, al 31 de diciembre
de 2021 para lo cual proporciona la siguiente información:
Datos:
1. saldo inicial de caja s./20,000.00.
2. todos los precios y costos van a permanecer constantes.
3. las ventas seria en un 80% al crédito, y el 20% al contado.
4. con respecto a las ventas al crédito, se cobraría de la siguiente manera:
 60% en el mes siguiente a la venta.
 30% en el segundo mes.
 10% en el tercer mes.
5. las ventas presentes y estimadas son:

OCTUBRE 2020 S./15,000 MARZO 2021 S./20,000 AGOSTO 2021 20,000

NOVIEMBRE 2020 S./16,000 ABRIL 2021 S./16,000 SETIEMBRE 2021 21,000
DICIEMBRE 2020 S./12,000 MAYO 2021 S./18,000 OCTUBRE 2021 22,000
ENERO 2021 S./14,000 JUNIO 2021 S./19,,000 NOVIEMBRE 2021 25,000
FEBRERO 2021 S./18,000 JULIO 2021 S./20,000 DICIEMBRE 2021 21,000

6. Las compras de mercaderías son el 80% de las ventas y la empresa paga el

siguiente modo: 60% al contado, 40% al crédito. Con respecto a las compras al
crédito se pagan del siguiente modo:
 60% al mes siguiente.
 30% en el segundo mes.
 10% al tercer mes.
7. Sueldos:

ENERO S./5,000 ABRIL S./4,400 JULIO S./6,000 OCTUBRE S./8,000

FEBRERO S./4,800 MAYO S./3,400 AGOSTO S./6,000 NOVIEMBRE S./7,000
MARZO S./3,600 JUNIO S./5,000 SETIEMBRE S./8,000 DICIEMBRE S./10,000

8. Se pagara s./800.00 mensuales por alquiler de local donde funciona la

empresa.
9. Depreciación 10% anual.
10. Otros gastos administrativos y de venta 15% de las ventas.
11. Se pagar el interés sobre el préstamo es de 8% mensual a pagar en cuotas
iguales a partir del primer mes.
12. Los pagos a cuenta del impuesto a la renta son el 2% de los ingresos
mensuales que es provisional y paga al mes siguiente.
13. Los aportes de capital del siguiente modo: Marzo: s./5,000; Abril s./1,000; Mayo
s./4,000; Junio s./4,000; Julio s./5,000; Agosto s./6,000; Septiembre s./7,000;
Octubre s./6,000; Noviembre s./9,000 y Diciembre s./4,000.
14. La empresa decide prestarse un monto de 50,000 para realizar una gran
inversión en el futuro al 8% de la tasa de interés mensual a ser amortizados en
12 cuotas iguales.