COMPAÑÍA EL INDUSTRIAL S.A.

1/09/20XX Inventario de Materiales Directos ₡2,760,000.00

AD # 1 Inventario de Materiales Indirectos ₡405,000.00
BNCR ₡3,165,000.00
Compra de materiales a contado con ck Nº100

02/09/20XX Inventario productos en proceso MD ₡1,380,000.00

AD # 2 Control CIF ₡671,000.00
Inventario de Materiales Directos ₡1,380,000.00
Inventario de Materiales Indirectos ₡671,000.00
Traspaso de materiales directos a producción

07/09/20XX Inventario de Materiales Directos ₡3,195,000.00

AD # 3 Cuenta por pagar cp ₡1,917,000.00
BNCR ₡1,278,000.00
Compra de materiales 40 % contado con ck Nº101 bncr y 60% credito

07/09/20XX Inventario de productos en proceso MOD ₡5,000,000.00

AD # 4 Control CIF ₡400,000.00
Gasto por salario ( dpto administracion ) ₡600,000.00
Gasto por salario ( dpto ventas ) ₡2,000,000.00
Nómina por pagar a corto plazo ₡8,000,000.00
Registro de nómina por pagar a cp

07/09/20XX Nómina por pagar a corto plazo ₡8,000,000.00

AD # 5 Control CIF ₡1,404,000.00
Gasto X cargas sociales patronales ₡676,000.00
CCSS por pagar (patronal) ₡2,080,000.00
CCSS por pagar (obrera) ₡827,200.00
Banco ₡7,172,800.00
Registro de liquidación de nómina

09/09/20XX Inventario de productos en proceso MD ₡4,230,000.00

AD # 6 Inventario de Materiales Directos ₡4,230,000.00
Traspaso de MD a IPP

10/09/20XX Control CIF ₡188,000.00

AD # 7 Depreciación acumulada de maquinaria ₡75,000.00
Seguro de maquinaria pagado x adelantado ₡90,000.00
Otras cuentas por pagar a cp ₡23,000.00
Registro de otros CIF

15/09/20XX Inventario de productos en proceso ₡4,000,000.00

AD # 8 CIF aplicados ₡4,000,000.00
Aplicación de tasa de 80% sobre MOD del mes
15/09/20XX CIF aplicados ₡4,000,000.00
AD # 9 CIF sobreaplicados ₡1,337,000.00
Control CIF ₡2,663,000.00
Cierre de cuentas CIF

20/09/20XX Inventario de productos terminados ₡13,689,000.00

AD # 10 Inventario de productos en proceso ₡13,689,000.00
90 % de la producción igual a 1100 uds

22/09/20xx Gastos de ventas ₡2,500.00

AD # 11 BNCR ₡2,500.00
Pago de gastos de ventas con ck Nº 104

24/09/20xx Gastos de administración ₡1,750,000.00

AD # 12 BNCR ₡1,750,000.00
Pago de gastos de ventas con ck Nº 105

28/09/20xx Banco Nacional de Costa Rica ₡31,200,000.00

AD # 13 Ventas ₡31,200,000.00
Venta de 1200 uds a ¢26,000 c/u a contado con ck del BNCR

28/09/20xx Costo de ventas ₡14,989,000.00

AD # 14 Inv Articulos terminados ₡14,989,000.00
Cierre cta Inv articulos terminados, costeado a UEPS con 1200 uds

30/09/20XX Gasto por dep de mob y equipo ₡55,000.00

AD # 15 Dep acum mob y equipo ₡55,000.00
Registro mensual de gasto dep de mob y equipo
 COMPAÑÍA EL INDUSTRIAL S.A.

INVENTARIO DE MD INVENTARIO DE MI
1 2,760,000.00 1,380,000.00 2 1 405,000.00 671,000.00 2
3 3,195,000.00 4,230,000.00 6
5,955,000.00 5,610,000.00
CXP CORTO PLAZO NÓMINA POR PAGAR CORTO PLAZO
1,917,000.00 3 5 8,000,000.00 8,000,000.00 4.00

INVENTARIO DE PROD EN PROCESO INVENTARIO DE PROD TERMINADOS 0.00 0.00

ii 600,000.00 13,689,000.00 10 ii 10,400,000.00 14,989,000.00 14
2 1,380,000.00 10 13,689,000.00
4 5,000,000.00 MOD 24,089,000.00 14,989,000.00
6 4,230,000.00 9,100,000.00
8 4,000,000.00
15,210,000.00 13,689,000.00 CCSS X PAGAR (PATRONAL) CCSS X PAGAR (OBRERO)
1,521,000.00 2,080,000.00 5.00 827,200.00 5.00

CONTROL CIF CIF APLICADOS

2 671,000.00 2,663,000.00 9 9 4,000,000.00 4,000,000.00 8
4 400,000.00 BANCO GASTO SALARIO VENTAS
5 1,404,000.00 13 31,200,000.00 3,165,000.00 1 600,000.00
7 188,000.00 1,278,000.00 3
CIF SOBREAPLICADOS 7,172,800.00 5
2,663,000.00 2,663,000.00 1,337,000.00 9 250,000.00 11
GASTO VENTAS
11 250,000.00
COSTO DE VENTAS
14 15,181,456.00 DEP ACUM DE MAQUINARIA
75,000.00 7
55,000.00 15
GASTO SALARIO ADM
5 2,000,000.00

VENTAS
31,200,000.00 13.00 GASTO ADMINISTRACION
12 1,750,000.00

SEGURO MAQUINARIA GASTO SEGURO SOCIAL

90,000.00 7.00 676,000.00

GASTO DEP MAQUINARIA

15 55,000.00
OTRAS CXP
23,000.00 7.00