MEMORANDUM DE PROGRAMACIÓN DE AUDITORÍA

(MPA)

AUDITORÍA ESPECIAL SOBRE LA CUENTA DE FONDOS EN AVANCES EN AVANCE CORRESPONDIENTE

A LAS GESTIONES 2004 Y 2005 DE LA PREFECTURA DEL DEPARTAMENTO DE PANDO

1. TERMINO DE REFERENCIA
1.1. Antecedentes, objetivo, objeto y alcance del examen
Antecedentes.-
Objetivo.-
Objeto.-
Alcance del Examen.-
1.2. Metodología
1.3. Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicados en el desarrollo del trabajo
1.4. Principios de responsabilidades con relación a la emisión de informe
1.5. Actividades y fechas de mayor importancia
2. INFORMACIÓN SOBRE ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS
INHERENTES
2.1. Antecedentes y marco legal
Antecedentes.-
Visión.-
Misión.-
Marco Legal.-
2.2. Principales segmentos de la entidad relacionada con el objeto de la auditoría
2.3. Organismos y entidades vinculadas con el objetivo de la auditoría
2.4. Fuentes de generación de recursos de la entidad
2.5. Estructura de gastos
2.6. Responsables de las operaciones objeto de la auditoría
2.7. Factores externos que pueden afectar las operaciones
3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN
4. AMBIENTE DE CONTROL
5. ENFOQUE DE AUDITORÍA ESPERADO
6. CONSIDERACIONES SOBRE LA SIGNIFICATIVIDAD
7. ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO
8. PROGRAMA DE TRABAJO