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NIT: 892.300.708-1
Señores:
MBRV S.A.S
La presente tiene como finalidades informales que nuestra empresa está interesada en la
contratación de sus servicios de auditoría, bajo el asunto de auditoría externa de los
estados financieros en lo referente a la cuenta CUENTAS POR COBRAR el cual
representa una parte importante para la empresa.
Por lo que agradecemos someta a consideración nuestra solicitud de servicio, a la espera
de pronta respuesta satisfactoria. Sin más que hacer referencia,
Se despide...
Atentamente:
ELIZABETH ARCE MUÑOZ
Gerente.
Representante legal.
CC. 49.700.354
COLOMBIA, 27/01/2021
Señora
ELIZABETH ARCE MUÑOZ
Gerente Clínica Valledupar S.A.
Valledupar.
CRA 30 # 15- 26
www.mbrvauditoria@gmail.com
teléfonos: 5852626- 5717272
Valledupar cesar
MBRV S.A.S
AUDITORIA ESPECIALIZADA
Nuestro objetivo es establecer si los estados financieros de la clínica del Valledupar para
el año 2018 y 2019 reflejan razonablemente su situación financiera y el resultado de sus
operaciones, comprobando que en la preparación de los mismos y en las transacciones y
operaciones que los originaron, se observaron y cumplieron las normas prescritas por las
autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptadas en
Colombia.
La Auditoria se hará de acuerdo a las prescripciones legales y a las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas en Colombia, por consiguiente, incluirá pruebas de la
documentación, de los libros y registros de contabilidad y otros procedimientos de
auditoria que consideremos necesarios de acuerdo con las circunstancias.
Al completar cada una de las auditorías, emitiremos un informe que contendrá nuestra
Opinión técnica sobre las cuentas anuales examinadas.
Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría, junto con las limitaciones inherentes al
control interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no detectarse algunas
incorrecciones materiales, aun cuando la auditoría se planifique y ejecute adecuadamente
de conformidad con las NIA.
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MBRV S.A.S
AUDITORIA ESPECIALIZADA
Al efectuar nuestras valoraciones del riesgo, tenemos en cuenta el control interno
relevante para la preparación de las cuentas anuales por parte de la entidad con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno de la entidad. No obstante, les comunicaremos por escrito cualquier deficiencia
significativa en el control interno relevante para la auditoría de las cuentas anuales que
identifiquemos durante la realización de la auditoría.
El trabajo de auditoría no está específicamente destinado a detectar fraudes de todo tipo
e importe que se hayan podido cometer y, por lo tanto, no puede esperarse que sea uno
de sus resultados. No obstante, si determináremos que existe evidencia de que pudiera
haberse producido un fraude o un posible incumplimiento de disposiciones legales y
reglamentarias, informaremos de ello a la Dirección.
Si llegara a nuestro conocimiento un fraude en el que participara la Dirección o los
empleados que desempeñan funciones significativas en el control interno u otros
empleados, cuando el fraude dé lugar a una incorreción material de las cuentas anuales,
informaremos del asunto directamente a la Junta Directiva.
Comunicaremos a la Junta Directiva aquellos asuntos relacionados con Incumplimientos
de disposiciones legales y reglamentarias que hayan llegado a nuestro conocimiento a
menos que se trate de cuestiones claramente ligeros.
Adicionalmente, nos complace confirmarles mediante esta carta que aceptamos el
compromiso de auditoría y entendemos su contenido. Realizaremos nuestra auditoría con
el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros.
Realizaremos la auditoría partiendo de la premisa de que la Dirección y los responsables
de la Entidad reconocen y comprenden que son responsables de:
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
Acceso sin restricción a personas dentro de la entidad de quienes determinemos
que es necesario obtener evidencia de auditoría.
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
• Facilitar los elementos y sitio adecuado de trabajo para llevar a cabo el desarrollo de la
labor.
• Respaldar todos los gastos que se ocasionen durante el proceso de auditoria razón de
desarrollo de este contrato.
• En caso deban ser revisados documentos y certificados por el contratista independiente
para su posterior presentación a entidades oficiales o particulares, la empresa deberá
facilitarle lo necesario para llevar a cabo los objetivos.
NUESTROS HONORARIOS.
La auditoría nuestra razón social principal y el objetivo es otorgar un servicio excelente y un valor
real para su empresa. Los honorarios propuestos y descritos a continuación reflejan el
compromiso de MBRV S.A.S con Clínica Valledupar S.A...
HORAS.
Ofrecemos una atención personalizada difícil de igualar en la industria de la auditoria,
dado nuestro modelo de negocios que considera que la cartera de clientes asociada a
cada socio no supera las 30.000, con el propósito de estar mayor tiempo en terreno y
brindar una real atención personalizada.
Adicionalmente con el objetivo de aumentar nuestro diferencial de servicios en
comparación con nuestro competidor, hemos asignado el 20% de las horas totales para
Clínica Valledupar S.A., a hora de supervisión directa de socios y gerentes.
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
LILIAN VILLEGAS O.
Representante legal
CC. 1.081.925.092
NIT 900.950.743
MARGEN DE
UTILIDAD 30%
$ 2.979.600
TOTAL $ 12.911.600
TOTAL $ 15.364.804
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
El sistema de control
interno es efectivo, sólido -Si el sistema de - Si el sistema es confiable, se
y está estructurado con control interno es sugiere aplicar solo pruebas de
FASE 3 base a las necesidades de sólido, se cumplimiento.
Evaluación y la recomienda aplicar -Si el sistema es poco confiable, la
verificación del Organización. pruebas de organización puede aceptar la
sistema de control El sistema de control cumplimiento. implementación de un plan de
interno interno es débil y no está -Si el sistema de mejoramiento.
diseñado con control interno es
Base a la estructura débil, se recomienda
organizacional. aplicar pruebas
sustantivas
La evidencia de auditoria -Cuando la evidencia
es suficiente, confiable y es completa y
de fidedigna, se emite
- se acepta el contenido de
Calidad una opinión favorable
la opinión emitida por el
FASE 4 o limpia.
auditor.
Obtención y
evaluación de -Cuando la evidencia
-se acepta el contenido de
evidencia de es poco confiable e
la opinión y el plan de
auditoria incompleta, se
acción sugerido por el
sugiere emitir una
auditor.
opinión de
abstención, con
salvedades o
Desfavorable integral.
La evidencia fue recopilada
directamente por el equipo
de auditoria
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
Asignación del personal La asignación del personal del equipo de auditoria se hizo
que conforman el equipo teniendo en cuenta la formación profesional, y la experiencia.
de auditoria
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
El informe parcial contiene los procedimientos realizados y la
Emisión parcial d la opinión del
auditoria e Auditor
ETAPA 3 Alcance de la Planeación
Determinación de la de la auditoria La planeación es aplicable a los estados financieros a corte
naturaleza, el alcance de diciembre año 2018 y 31 de diciembre de 2019 CLINIC
y la oportunidad de los VALLEDUPAR S.A.
procedimientos de
control
Documentación del
análisis estratégico de la El análisis se realizó tanto en entorno interno como externo
para
organización
Identificar los factores de riesgos que afecten las operacione
de la organización.
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CLINICA VALLEDUPAR
S.A.
PLANEACION DE AUDITORIA PL-A
ANALISIS DEL PERFIL DEL EQUIPO DE AUDITORIA
CLIENTE
Tatiana castr
Elaboro
ALCAN Análisis de la estructura organizacional de la Clínica Reviso Marelvis M
CE Valledupar S.A. Aprobó Lilian Villega
Fecha 1 de febrero
Sección
A ASPECTOS GENERALES
N CONCEPTOS RESPUEST
º A
1 Tipo de Empresa Persona jurídica, sociedad An
2 Nombre de la Clínica Valledupar S.A.
Organización
La estructura u organigrama organiz
Estructura la Clínica valledupar S.A. está diseña
Organizacional forma jerárquica-funcional
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
Elizabeth Arce
Persona a la que se debe dirigir la propuesta Muñoz
5
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
Fecha: 1 de febrero
Sección A EXTRACTO DE LOS ESTATUTOS DE
CONSTITUCION
6 Fecha de constitución de la Diciembre 31 de 1981
. organización
1
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
SERVICIO Y MERCADEO
Sección C
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AUDITORIA ESPECIALIZADA
La administración se ha trazado los siguientes objetivo
financieros para incrementar la rentabilidad en el año
2020.
Asegurar
La calidad en la prestación de servicios de salud mediante
la implementación de procesos de mejoramiento
continuo en la gestión estratégica, misional y de apoyo
encaminados hacia la consecución de altos estándares de
calidad.
Garantizar
16 OBJETIVOS FINANCIEROS Una atención en salud segura a nuestros usuarios y su
familia mediante la promoción de una cultura de calidad
y seguridad del paciente disminuyendo así los riesgos
incidentes y eventos adversos que se puedan presenta
durante la prestación de los servicios.
Brindar
A los usuarios consultantes de nuestros servicios de salud u
atención oportuna
Continúa e integral, basada en criterios científicos, técnicos
humanos, sumados a la adecuada gestión para la obtención
suministros necesarios y óptimos con el fin de satisfacer sus
necesidades y expectativas.
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