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Enunciado

Caso Teórico Práctico Relaciones Banco-Empresa

En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en
el tiempo: credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.

El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes

fases:

1.- Previsión de necesidades:

- La empresa debe prever a través de sus presupuestos de tesorería sus necesidades

financieras a corto plazo (a menos de un año). También sus necesidades de fondos a
largo plazo (a más de un año) en el caso de existir inversiones a través de los
presupuestos de capital.
- Detectar las necesidades financieras a corto plazo que cubren los desfases
temporales entre cobros y pagos de la empresa a corto plazo, es decir, de su
tesorería: pólizas de crédito, prestamos (a corto),descuento comercial, factoring, etc.
- Para financiar sus inversiones a largo plazo reflejadas en su presupuesto de
capital, la empresa utiliza del banco: préstamos a largo, préstamos de inversiones
subvencionados (ejemplo préstamos ICO), leasing, renting, etc
- Coherencia financiera entre los recursos ajenos y los recursos propios en una
empresa y dentro de los recursos ajenos entre los recursos a corto y los recursos
ajenos a largo.

2.- Selección de Entidades:

- No existe una respuesta única: ventajas e inconvenientes de operar con una o

varias entidades.
- Al final, el número de entidades vendrá condicionado por las necesidades
financieras y de servicio de la empresa, así como por los límites de riesgo
concedidos en cada entidad.
- Hay aspectos de calidad, tecnología, servicios globales e internacionales,
servicios a socios y directivos, etc que suelen tomar importancia creciente en
función del tamaño de la empresa.

3.-Negociación de condiciones:

- Interéses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …

- Comisiones: dependiendo del producto/servicio.
- comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido.
Una adicional semejante es la comisión de estudio.
- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el
saldo medio no dispuesto en cada periodo de liquidación.
- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo
deudor que esté vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.

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 - comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor : en el supuesto de que se
produzca un descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de
crédito), un porcentaje sobre el mayor saldo excedido por fecha contable.
- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.
- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o
en la cuenta de crédito.
- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.
- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.
- Otras.
- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del
devengo de intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o
contables.

4.- Control y s eguimiento:

En esta fase se construye una base de datos (en formato de fichas) en las que se
reflejen para cada entidad y para cada producto/servicio, los datos generales y las
condiciones pactadas para dichos productos/servicios en todos los parámetros de los
mismos (tipos de interés, comisiones, fechas de valoración, gastos aplicables, periodos
de liquidación, etc).

Se actualizarán cada vez que se produzcan variaciones y servirán de referencia a la

hora de comparar y seleccionar los bancos de cara a nuevas negociaciones, así como
análisis para determinar nuestra capacidad de negociación.

5 .- Valoración:

Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o
beneficio obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que
para el banco representa rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la
empresa soporta por operar con él.

Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco-
empresa) como absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).

El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que

obtiene el banco en su negocio con la empresa durante un plazo determinado
(normalmente se toma la referencia anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos
porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos financieros netos percibidos por el
banco, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa.

Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en

valores absolutos que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la
diferencia entre los ingresos que percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.

Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balanc e banc o-
empres a, por lo que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso
práctico:

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Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco
GLOBAL a través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las
condiciones detalladas a continuación. Esta empresa para determinar la contribución a
la rentabilidad de la entidad bancaria considera los siguientes criterios de fechas/valor.

- 1 día para los ingresos de cheques.

- 2 días de fecha valor para las operaciones en divisas.
- 8 días para la cesión de los seguros sociales e impuestos.
- 1 día para transferencias.
- El tipo de interés de referencia aplicado es del Euribor, actualmente al 4%, en la
mayoría de operaciones financieras.

Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión.-

Póliza de crédito en cuenta corriente

límite 420.000

saldo medio 385.000

tipo de interés 5,00%

Comisión apertura 0,50%

Comisión disponibilidad (trim) 0,35%

Préstamo

Nominal 425.000

saldo medio anual 380.000

tipo de interés 4,50%

Comisión apertura 1,00%

Línea de Descuento comercial

límite 600.000

saldo medio 480.000

Cesión anual de papel 1.920.000

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 tipo de interés 4,20%

Comisión media aplicada 0,70%

porcentaje de impagados 6,00%

comisión de impagados 5,00%

Cuenta corriente

saldo medio anual 30.000

tipo de interés 2,00%

Imposiciones a plazo fijo

saldo medio anual 18.000

tipo de interés 3,00%

Cheques negociados

Volumen anual 300.000

Comisión de negociación 0,25%

Porcentaje de devoluciones 2,00%

Comisión por devolución 3,00%

Cobros del exterior

Volumen anual 360.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Pagos de importación

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 Volumen anual 180.000

Comisión de cambio 0,20%

Comisión diferencias de cambio 0,13%

Cesiones anuales

Impuestos 315.000

Seguros sociales 170.000

Línea de avales de ejecución

Saldo medio 180.000

Comisión de riesgo (trim) 0,50%

Comisión de formalización 0,50%

Calc ular el c oste financiero medio mantenido con esta Entidad. -

SALD O TIPO D E INTERESES

INVER SION D EL BANCO
M ED IO INTERES PAG ADOS

CREDITOS

PRESTAMOS

DESCUENTOS

TOTAL

((1)) ((5))

SALD O TIPO D E INTERESES

PASIVO PARA BANCO
M ED IO INTERES PAG ADOS

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SALDO CUENTA C.

IMPOSICION PLAZO FIJO

TOTAL

((2)) ((6))

PASIVO INDIRECTO PARA VOLUMEN SALD O

Nº D E D IAS
BANCO ANUAL M ED IO (* )

IMPUESTOS

SEGUROS SOCIALES

INGRESOS DE CHEQUES

COBROS DE EXPORTACION

PAGOS DE IMPORTACION

TRANSFERENCIAS

TOTAL

(*) Saldo medio= (Volumen anual/365) * días ((3))

(**) 10,40= 8 días medio float * 1,3 (en función del día habil, se darán fechas fectivos que
incluir)

VOLUMEN TIPO COM ISIONES

COM ISIONES BANCARIAS
ANUAL COM ISION PAG ADAS

APERTURA DE CREDITOS

DISPONIB. CREDITOS (trim) (*)

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APERTURA PRESTAMOS

CANCELACION ANTICIPADA

DTO. PAPEL COMERCIAL

IMPAGADOS (**)

AVALES POR RIESGO (trim)

AVALES POR FORMALIZACION

TRANSFERENCIAS

DIFERENCIAS DE CAMBIO

CAMBIO COBRO EXPORTAC

CAMBIO PAGOS IMPORTAC

NEGOCIACIONES DE CHEQUES

CHEQUES DEVUELTOS

((7))

(*) límite 420.000 - saldo medio 385.000 =

35.000

(**) impagados: cesión anual de papel 1.920.000 * 6%=

115.200

R ENTABILIDAD GLOBAL

Inversión ((1)) +

Pasivo Directo ((2)) -

Pasivo Indirecto ((3)) -

R IESGO MEDIO NETO ((4))

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Interéses pagados ((5)) +

Interéses cobrados ((6)) -

Comisiones pagadas ((7)) +

ING R ESOS FINANCIEROS

NETOS ((8))

COSTE FINANCIERO MEDIO

((8)) /
BALANCE BANCO-EMPRESA ((4))

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