INGRESOS

DETERMINACIÓN DE LAS VENTAS

UNIDADES
JULIO 10,850 representa 18% 60,278
AGOSTO 7,285 representa 25% 29,140

DETERMINACIÓN DE LAS COMPRAS

JULIO 25% MAS VENTAS 15,069

AGOSTO 10% MENOS VENTAS 2,914

Determinar LOS PRECIOS

MES MARGEN PRECIO
JULIO 25% 1.20
AGOSTO 18% 1.80

JULIO AGOSTO
P. VTA 7.08 P. VTA
IGV 18% 1.08 IGV
V. VTA 6.00 V. VTA
MARGEN 25% 1.20 MARGEN
V.COMPRA 4.80 V.COMPRA
IGV 18% 0.86 IGV
P.COMPRA 5.66 P.COMPRA

25% 1.20 18%

100% x 100%

4.8 10

DETERMINACION DE LAS VTAS

V.V. UNIT IGV UNIT TOTAL UNIT
JULIO 6.00 1.08 7.08
AGOSTO 43.73 7.85 51.58

POLITICAS DE VENTA
CONTADO CREDITO
JULIO 70%
AGOSTO 35%
DETERMINACION DE LAS VTAS
UNIDADES V.V. TOTAL IGV UNIT TOTAL UNIT
JULIO 75,347 52,743 9,494 62,237
AGOSTO 26,226 9,179 1,652 10,831

DSCTO. Y COBRANZA PARA EFECTOS INGRESOS AL FLUJO

JULIO AGOSTO DSCTO
Contado 90% 85% 5%
Crédito a 35 días 80% 90% 1%

CLASIFICACION DE LA COBRANZAS
JULIO % AGOSTO
Contado 90% 39,209 85% 6,445
Crédito a 35 días 80% 17,426 90% 3,412
NETO DE COBRANZA 56,635 9,857

DSCTO JULIO AGOSTO SETBRE

Contado 5% -1,960 -322
Crédito a 35 días 1% -174
-34
-1,960 -496 -34

COBRANZA NETA
Contado 15,466 3,238
Crédito a 35 días 17,252
9,822
TOTAL COBRANZAS 15,466 20,490 9,822

ALQUILAMOS PARTE DE NUESTRO LOCAL ES UNA FACTURA

EUROS TC PRECIO V.VENTA

JULIO 1250 3.85 4,813 4,078
AGOSTO 1450 3.95 5,728 4,854

VENDER PARTE DE NUESTROS DÓLAR

DOLARES T/C SOLES
JULIO 5000 3.20 16,000
AGOSTO 7850 3.22 25,277

NOS OTORGARON UN PRESTAMO

EUROS T/C SOLES
JULIO 6850 4.00 27,400
AGOSTO 10000 4.10 41,000

VENDEMOS PARTE DE NUESTRAS ACCIONES

 SOLES
JULIO 15000
AGOSTO 25000

EGRESOS

DETERMINACION DE LAS COMPRAS

V.C. UNITARIO IGV UNITARIO TOTAL UNITARIO
JULIO 4.80 0.86 5.66
AGOSTO 10.00 1.80 11.80
JULIO
DETERMINACION DE LAS COMPRAS AGOSTO
UNIDADES V.C. TOTAL IGV UNIT TOTAL UNIT
JULIO 60,278 289,333 52,080 341,413
AGOSTO 29,140 291,400 52,452 343,852

POLITICAS DE TIEMPO COMPRAS

CONTADO CREDITO

JULIO 60% 40% 100%

AGOSTO 55% 45% 100%

DSCTO. Y PAGOS PARA EFECTOS EGRESOS AL FLUJO

JULIO AGOSTO DSCTO
Contado 70% 80% 10%
Crédito a 45 días 75% 75% 2.50%
TOTAL

RECLASIFICACION DE COMPRAS
CLASIFICACION DE PAGOS JULIO %
CONTADO 70% 143,394 80% 151,295
Crédito a 45 días 75% 102,424 75% 116,050

TOTAL 102,424 116,050

DSCTO % JULIO AGOSTO SETBRE

CONTADO 10% 14,339 15,129
DSCTO. Y PAGOS PA 2.50% 2,561

0 14,339 15,129 2,561

PAGOS % JULIO AGOSTO SETBRE

CONTADO 80% 114,715 121,036
DSCTO. Y PAGOS PA 95% 97,303
TOTAL PAGO PROVEEDORES 114,715 121,036 97,303
SE PAGA CUOTAS DE UN PRESTAMO
VALOR
MESES PRESTAMO TOTAL VALOR
UNITARIO
JULIO 25% 27,400 6,850 5,805
AGOSTO 19% 41,000 7,790 6,602

PAGA POR GASTOS FINANCIEROS lo sgte:

MESES % PAGO
JULIO DE PRESTAMO DEL MES 8% 2,192
AGOSTO DE PRESTAMO DEL MES 15% 6,150
* LOS INTERESES TIENEN IGV

SE COMPRA DÓLARES
MESES DÓLARES TIPO/CAMBIO TOTAL SOLES
JULIO 13,000 3.15 40,950
AGOSTO 11,000 3.18 34,980

Para los meses del presupuesto se PRESUPUESTADO SERVICIOS lo sgte:

MESES %
JULIO DE LAS COBRANZAS CONTAdo DEL MES 5%
AGOSTO DE LAS COBRANZAS A CREDITO EFECTUADAS EN MES 3%

Para los meses del presupuesto se PRESUPUESTADO GASTOS lo sgte:

MESES %
JULIO DE LOS PAGOS CONTADO DEL MES 10%
AGOSTO DEL CREDITO DEL MES 6%

PAGOS DE IMPUESTOS (IGV)

JUNIO JULIO AGOSTO
IGV VTA MERCAD. 65,480
IGV ALQUILERES
IGV VTA DE ACCIONES 0
(-) IGV COMPRA -75,280
(-) IGV GASTOS FINANCIEROS
(-) IGV SERVICIOS
(-) IGV GASTOS VARIOS
TOTAL -9,800
mes de junio se paga en julio 0
mes de agosto se paga julio 0

IMPUESTO A LA RENTA 0

JUNIO JULIO
VALOR DE VENTA mercaderias 363,778
VALOR DE VENTA alquileres
VALOR DE ACCIONES
TOTAL INGRESOS 363,778
IMPUESTO A LA RENTA 1.5%

CONTRIBUCIONES SOCIALES JUNIO JUNIO

SUELDO JUNIO
SNP 13% 17,500
ESSALUD 9% 0
TOTAL 0

Se cuenta con una planilla de:

Para ambos meses tiene asignación familiar de S/. 93
JULIO Trabajadores
Planilla - trabajando 30
Planilla - vacaciones 6
GRATIF SIN BONIF 65200

PLANILLAS
JULIO 93
N° SUELDO ASIG.
MES REMUN. BÁSICA
Trabajadores BÁSICO C/U FAMILIAR
TRABAJANDO 45

VACACIONES 10
JULIO 55

0 TOMANDO COMO BASE EL SNP, DETERMINAR EL SUELDO BÁSICO.

Planilla - trabajando 25
Planilla - vacaciones 10
35
JULIO 93
N° SUELDO ASIG.
MES REMUN. BÁSICA
Trabajadores BÁSICO C/U FAMILIAR
TRABAJANDO 25 0 0 2,325
VACACIONES 10 0 0 930
AGOSTO 35 0 0 3,255

AGOSTO 93
 N° SUELDO ASIG.
MES REMUN. BÁSICA
Trabajadores BÁSICO C/U FAMILIAR
TRABAJANDO 40 0
VACACIONES 6 0
AGOSTO 46 0

CTS AÑOS ANTERIORES 15,187 JULIO

SALDO INICIAL 24,500
1.35 SALDOFINAL SI ES NEGATIVO 33,075

#REF! #REF!

Se pagó CTS años 258,000

Se pagó
200,000 350,000
UTILIDADES
Los saldos que se esperan obtener son los sgtes:
#REF! #REF!
el saldo inicial es de 15,600
#REF! Si los saldos son negativos debemos convertir los saldos positivos en un 35%
#REF! más del saldo inicial.
Determinar los cálculos de los impuestos, las remuneraciones, el flujo de fectivo,
SE PIDE:
el monto mensual de financiamiento y los nuevos saldos.
 75,347
26,226

AGOSTO
13.92
18% 2.12
11.80
18% 1.80
10.00
18% 1.80
11.80

1.80
x
 70% 35%
TOTAL
CONTADO CREDITO
43,566 21,783 65,349
7,582 3,791 11,373

OCTUBRE

IGV
734.11
873.69
 60% 40%
55% 45%
TOTAL
CONTADO CREDITO
204,848 136,565 341,413
189,119 154,733 343,852

OCTUBRE

2,901
2,901

OCTUBRE

110,248
110,248
 IGV

1,045
1,188

VALOR IGV PRESTAMO

1,858 334.37 27,400
5,212 938.14 41,000

PAGO VALOR IGV TOTAL COBRANZA

773 655 117.96 15,466
615 521 93.77 20,490

PAGO VALOR IGV pagos proveedores

11,471 9,722 1,749.89 114,715
7,262 6,154 1,107.79 121,036

AGOSTO
 JULIO AGOSTO

0 0

13%
REMUN. BONIF
GRATIFICA TOTAL REMUN. SNP
AFECTA GRATIF
9%
REMUN.
ESSALUD
NETA

UELDO BÁSICO.

13% 9%
REMUN. TOTAL
SNP REMUN. NETA ESSALUD
AFECTA REMUN.
2,325 2,325 302 2,023 209
930 930 121 809 84
3,255 3,255 423 2,832 293

13% 9%
 REMUN. TOTAL
SNP REMUN. NETA ESSALUD
AFECTA REMUN.

positivos en un 35%

ones, el flujo de fectivo,