DERECHO PENAL

ECONÓMICO
MAG. TANIA BRAVO VIGO
TEMAS:

• Intervención delictiva en el Derecho Penal Económico.

• Procesamiento de los crímenes económicos.
• Los delitos cometidos desde la persona jurídica.
• El Compliance.

Semana 3
 Logro de la Sesión

Los estudiantes correlacionan las posiciones

doctrinarias de la intervención delictiva y la
responsabilidad penal de las personas jurídicas en los
delitos económicos.

Datos/Observaciones
 LA TEORIA DE LA AUTORÍA E INTERVENCIÓN DELICTIVA

La Teoría del dominio del hecho. (Welzel y Roxin).

La teoría de la autoría como es concebida en la actualidad responde a los

planteamientos de Hans Welzel, quien sostiene que la condición de autor
no responde a la realización directa o inmediata de la conducta típica,
sino al efectivo dominio del suceso típico.

Datos/Observaciones
 Sostiene que existen supuestos en
los cuales el verdadero autor no es
el que ejecuta la acción, sino quien
desde atrás domina su voluntad, ya
sea por violencia o amenaza o por
haber provocado en él un error.

Datos/Observaciones
 Posteriormente, Roxin reconoce otras formas de dominio de
la voluntad, y además entiende que ciertos tipos penales (los
de infracción del deber) exigen recurrir a criterios distintos
para la determinación del autor.

Roxin reconoce el dominio de la voluntad basado en el

dominio de la organización delictiva: el jefe del aparato de
poder organizado.

Datos/Observaciones
 FORMAS DE AUTORÍA

Autoría
directa
Autoría
mediata

Artículo 23.- El que realiza por sí o por medio de

otro el hecho punible y los que lo cometan
conjuntamente serán reprimidos con la pena
establecida para esta infracción.

Coautoría

Datos/Observaciones
 Autoría directa Autoría mediata Co-autoría

Sujeto que realiza la Realización del hecho Realización del

acción típica, determina típico a través de otra hecho por varios
el hecho de modo persona que actúa sujetos
completo como instrumento conjuntamente

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Datos/Observaciones
 Autoría mediata

a) Utilización de
b) Creación o
coacción u otros d) Utilización
aprovechamiento
procedimientos c) Utilización de de aparatos
de un error en el
que obligan a inimputables organizados de
que actúa de
actuar al poder
modo inmediato
instrumento

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Datos/Observaciones
 a) Utilización de coacción u otros
procedimientos que obligan a
actuar al instrumento

- Obediencia debida: siempre que la

orden tenga apariencia de licitud.
- Miedo insuperable.
- Estado de necesidad exculpante.

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Datos/Observaciones
 b) Creación o aprovechamiento de un error en
el que actúa de modo inmediato

Error de tipo Error de

prohibición

Invencible Vencible Invencible

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Datos/Observaciones
El error de tipo se produce cuando habiendo
tipicidad, falta o es falso el conocimiento de los
elementos requeridos por el tipo objetivo.

Ejm:
 Creer disparar contra un oso cuando en realidad se
dispara contra una persona.
 Apoderarse de un abrigo ajeno creyendo que es
propio.
 Intentar a abrir con la propia llave un vehículo ajeno.

Datos/Observaciones
El error de prohibición.

 Directo: Piensa que el hecho está permitido (no es castigado

penalmente).
 Indirecto: Conoce la norma prohibitiva y actúa pensando que está
justificado.

Datos/Observaciones
 c) Utilización de inimputables

- Menores de edad.
- Personas con grave alteración de la
conciencia.
- Personas con anomalías psíquicas graves.

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Datos/Observaciones
 d) Autoría mediata por aparato organizado de
poder
Elementos

Organización
Desvinculación de
estructurada Poder de mando
la organización del Fungibilidad de
jerárquicamente del superior
ordenamiento los ejecutores
(Funcionamiento jerárquico
jurídico
automático)

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Datos/Observaciones
 Coautoría

Realización común (aporte

Decisión común
objetivo del hecho)
Cada sujeto sabe que está
Cada sujeto realiza un aporte
actuando junto a otros y lo
objetivo al hecho que se
que realiza cada cual.
encuentra en una relación de
Este concierto determina la
interdependencia funcional
división de funciones.
asentada sobre la división del
trabajo.

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Datos/Observaciones
 FORMAS DE PARTICIPACIÓN

Complicidad Instigación

Colaboración en la Determinación de la
realización del hecho decisión del autor a
delictivo cometer el delito

Principio de accesoriedad: la participación es accesoria a la autoría. Sólo si se identifica un autor que ha cometido un hecho típico y
antijurídico, podrá sancionarse al cómplice o al instigador.
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Datos/Observaciones
 COMPLICIDAD
Artículo 25.- El que, dolosamente, preste auxilio para la realización del hecho
punible, sin el cual no se hubiere perpetrado, será reprimido con la pena prevista para
el autor.
A los que, de cualquier otro modo, hubieran dolosamente prestado asistencia se les
disminuirá prudencialmente la pena.
El cómplice siempre responde en referencia al hecho punible cometido por el autor,
aunque los elementos especiales que fundamentan la penalidad del tipo legal no
concurran en él.

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Datos/Observaciones
 Tipos de complicidad

Complicidad primaria Complicidad secundaria

El aporte del cómplice es El aporte del cómplice no es

fundamental para la fundamental para la
realización del hecho realización del hecho
delictivo del autor. delictivo del autor.

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Datos/Observaciones
 INSTIGACIÓN

Artículo 24.- El que, dolosamente, determina a otro a

cometer el hecho punible será reprimido con la pena que
corresponde al autor.

20
Datos/Observaciones
 VIDEO
TEORÍA DEL DELITO
https://www.youtube.com/watch?v=Qd0eqjGLGLI
ACTIVIDAD:
Resuelve los casos planteados
 LAS CONDUCTAS NEUTRALES

• Se trata de acciones cotidianas o conductas neutrales inicialmente inocuas, que

pueden ser incorporadas por el autor a su plan delictivo, quedando integradas al
tipo penal.

- El riesgo permitido
- Principio de confianza
- Prohibición de regreso
- La imputación al ámbito de responsabilidad de la víctima.

Datos/Observaciones
 RIESGO PERMITIDO

 El riesgo permitido es considerado, en el marco de la moderna teoría de la imputación objetiva, como un

instituto dogmático liberador de la responsabilidad penal. En concreto, permite distinguir entre las
conductas inmersas en el tipo penal y las que han de quedar fuera de su alcance, aun cuando hayan
producido causalmente el resultado lesivo.

 Existen en la sociedad riesgos que son adecuados a la convivencia y son permitidos socialmente, de tal
manera que no todo riesgo es idóneo de la imputación de la conducta. Ejm: tráfico viario, el ámbito
industrial, competiciones deportivas, juegos autorizados de apuestas, etc;

 En ese sentido, aquellas actividades que logren superar los límites impuestos por el propio uso social y
por las ventajas que ofrecen, al no estar abarcadas por la configuración social tolerada, comportará un
«riesgo jurídicamente relevante», «jurídicamente desaprobado» o «típicamente relevante.

 El peligro creado por el sujeto activo debe ser un riesgo típicamente relevante y no debe estar
comprendido dentro del ámbito del riesgo permitido (socialmente adecuado), pues de lo contrario se
excluiría la imputación.

LA IMPUTACIÓN OBJETIVA EN LA JURISPRUDENCIA PERUANA. Felipe A. Villavicencio Terreros.

Datos/Observaciones
 El riesgo permitido frecuentemente se
encuentra regulado normativamente
(ejemplo: tráfico automotor, funcionamiento
de industrias, prácticas deportivas, etc.), Si se presenten
pero no siempre pues existen ámbitos supuestos de
donde se carece de dichas regulaciones aumento del riesgo
(ejemplo: lex artis de la actividad médica, permitido, se
construcción, cuidado de niños, etc.). Por admitirá la
otro lado, también deben incluirse aquellos imputación penal..
casos en los que el elemento preponderante
es la normalidad social de la conducta que
genera el riesgo.

Datos/Observaciones
 EL PRINCIPIO DE CONFIANZA

• Uno de los supuestos de actuación dentro del espacio del riesgo permitido viene
conformado por el principio de confianza, aplicado en el Derecho Penal
económico y de la empresa en virtud al principio de la división del trabajo.

• Se trata de la confianza en la conducta correcta de los demás, no siendo

exigible organizarse previniendo que los demás actuarán
antirreglamentariamente o irrazonablemente.

(R.N. 449-2009 Lima del 09/06/2009 – Sétimo Considerando).

Datos/Observaciones
 La división horizontal del trabajo
prioriza el desarrollo especializado
del trabajo en la empresa y hace
factible que su actividad se
desarrolle con dinamismo; cada
especialista se ocupa de su ámbito
especializado, sin perder energías
controlando al otro; posibilita una
mayor efectividad, seguridad y
calidad del trabajo realizado
conjuntamente.

Datos/Observaciones
 La división vertical del trabajo
permite que los superiores confíen
en que sus instrucciones serán
ejecutadas correctamente; y a los
subordinados, confiar en que las
instrucciones recibidas son idóneas.

Datos/Observaciones
 EL CASO DEL TRAMITADOR DE LA AGENCIA DE ADUANAS
Recurso de Nulidad N° 538-2004-Callao (13/12/2004)

EL CASO MAGALY MEDINA VS PAOLO GUERRERO

Recurso de Nulidad N° 449-2009-Lima (09/06/2009)

Caro Coria-Reyna Alfaro, Derecho Penal Económico Parte General, Jurista Editores, Lima, Mayo
2016, Pag. 607-609.

Datos/Observaciones
 LA AUTOPUESTA EN PELIGRO DE LA VÍCTIMA

No tiene sentido que el Estado,

de modo paternalista,
sobreproteja a quien no lo
desea.

Datos/Observaciones
 • El fundamento de la exclusión de
responsabilidad penal se
encuentra en el principio de
autorresponsabilidad, que supone
el reconocimiento de la libertad de
organización de la víctima y la
atribución de responsabilidad
preferente del titular del bien
jurídico afectado.

Datos/Observaciones
Presupuestos de responsabilidad
preferente de la víctima:

 Que la actividad riesgosa forme parte de la

organización conjunta entre víctima y autor.

 Que la víctima resulte responsable (no haya

sido instrumento del autor).

 Que el autor no sea garante respecto de los

bienes jurídicos de la víctima.

Datos/Observaciones
 CASOS DE ESTAFA

Datos/Observaciones
 LA PROHIBICIÓN DE REGRESO
Existen dos clases de roles que
giran en torno al desarrollo de
nuestra sociedad:
1. Los roles especiales, y
2. 2. Los roles comunes.
Datos/Observaciones
El rol especial hace referencia a los delitos por
infracción del deber, cuyo incumplimiento deriva de
una obligación institucional impuesta por razón de
una obligación. Por ejemplo, la obligación que tienen
los padres respecto de sus hijos.
El rol común versa sobre la institución de la
antijuridicidad, de manera que se refiere al aspecto
negativo del contenido de este rol, esto es, el deber
de no lesionar a otros.
 No toda conducta realizada dentro de
una organización con otros asume
responsabilidad penal, ya que se
presentan dos supuestos en donde se
la excluye: Jakobs (1997) señala que el
primer supuesto indica que cuando “un
comportamiento cotidiano es inocuo no
adquiere significado delictivo cuando el
autor lo incluye en sus planes”.
Datos/Observaciones
La relación entre el autor y una
persona que comparten,
momentáneamente, algo en común,
generalmente, se da a través de una
prestación que puede obtenerse en
cualquier lado y que no enerva el
riesgo permitido. Sin embargo, el
autor aprovecha esta prestación para
realizar una conducta delictiva.
 De allí que el Derecho penal está imposibilitado de sancionar
conductas neutras, estereotipadas o banales; pues, debido a su
intrascendencia social resultan irrelevantes jurídico-penalmente. Por
tales razones, dichas conductas no tienen el carácter delictivo, aun
cuando terceras personas utilizan estas conductas para realizar
actividades delictivas.

Villavicencio Terreros (1997) sostiene:

“La prohibición de regreso es un criterio que excluye la imputación penal, si una conducta se
realiza de modo estereotipada, cotidiana, neutra o inocua.”

Datos/Observaciones
 EL CASO DEL TAXISTA

Recurso de Nulidad N° 4166-99-Lima (07/03/2001)

EL CASO DEL JEFE DE BANCA PERSONAL

Recurso de Nulidad N° 2270-2004-La Libertad. (16/09/2004)

Datos/Observaciones
 LOS DELITOS COMETIDOS DESDE LA PERSONA JURÍDICA

¿La persona jurídica puede delinquir?

Datos/Observaciones
 Nuestro Código Penal descarta la responsabilidad penal de las personas
jurídicas.

Art. 11 C.P:
“Son delitos y faltas las acciones y omisiones dolosas o culposas
penadas por la ley.”

 Se reconoce la existencia de una acción jurídico penalmente relevante.

 La persona jurídica carece de capacidad de acción en sentido jurídico

penal.

Datos/Observaciones
 • Nuestra legislación reconoce el concepto finalista de acción y de
culpabilidad; por tanto, no reconoce a la empresa como una unidad de
imputación capaz de sufrir reproche jurídico penal, “societas delinquere
non potest”.

• Las acciones penalmente relevantes son las que lesionan o ponen en

peligro un bien jurídico y se encuentran guiadas por la voluntad humana.

Datos/Observaciones
 Dentro de los elementos de la culpabilidad (juicio de reproche sobre el autor, por
resultarle exigible una conducta distinta), se haya la imputabilidad o capacidad de
culpabilidad, el conocimiento de la antijuridicidad y la capacidad de motivación;
los cuales no son aplicables a la persona jurídica.

Datos/Observaciones
 • El art. 105 del Código Penal reconoce la posibilidad de aplicar a la persona
jurídica una serie de medidas, cuando el hecho punible sea cometido en
ejercicio de una actividad de la empresa o cuando se utiliza su organización
para favorecerlo o encubrirlo.

• En tal sentido, se generan ciertas dudas respecto a si estas medidas

suponen auténticas penas o medidas de seguridad para las personas
jurídicas.

Datos/Observaciones
 • ZUGALDÍA ESPINAR sostiene que las consecuencias accesorias en el
Código Español, por exclusión, tienen carácter punitivo, pues no tienen
naturaleza reparatoria civil ni son medidas preventivas-reafirmativas,
entonces son penas.

• En nuestro país, CARO CORIA sostiene que las consecuencias jurídicas

aplicables a las personas jurídicas constituyen sanciones sui generis,
ubicadas entre las sanciones administrativas y las sanciones penales.

Datos/Observaciones
 LA IMPUTACIÓN JURÍDICO PENAL EN ESTRUCTURAS EMPRESARIALES

• La actividad empresarial supera el esquema tradicional de ejecución delictiva.

• En la actividad empresarial los estamentos de dirección, la facultad de

información y el poder de información se encuentran difuminados.

• Mientras mayores sean los niveles entre los órganos de dirección y los
empleados, mayor es la complejidad para individualizar responsabilidades.

Datos/Observaciones
 MODELOS DE RESPONSABILIDAD

Datos/Observaciones
 BOTTOM UP
Modelo de responsabilidad preferente de los que actúan en último lugar.

Este modelo, a aplicación más sencilla, direcciona la responsabilidad a

quien ejecutó directamente la conducta.

Supone la carga de la responsabilidad penal sobre quienes carecen de

poder decisión y no ostentan el dominio del hecho.

Datos/Observaciones
 TOP DOWN
Modelo de responsabilidad preferente de los directivos de la empresa.

Este es el modelo dominante y fija la responsabilidad penal en quienes

ostentan posiciones directivas en la empresa.

Suele mostrar deficiencias cuando proliferan los mandos intermedios.

Más que adoptar decisiones concretas sobre los hechos, los órganos de
dirección son responsables por políticas empresariales.

Datos/Observaciones
 LA DELEGACIÓN DE FUNCIONES EN LA ACTIVIDAD
EMPRESARIAL

 Los directivos de la empresa no pueden tener bajo su dominio cada uno de los procesos de la
empresa, de ahí la importancia de identificar criterios de solución en los casos en que exista
delegación de funciones.

 En estos casos, la imputación penal puede estructurarse mediante la autoría mediata, por error o
por coacción. (Dominio del hecho por organización en estructuras empresariales), y la omisión
impropia*.

* Comisión por omisión: infracción de una norma de mandato o de un especial deber jurídico;
el autor no hace lo que debe hacer y produce un resultado que no debe producir).

Datos/Observaciones
 La existencia de un acto de delegación y su aceptación tiene un
doble impacto en el esquema de responsabilidad penal:

- Modifica las competencias del

delegante, cuyas competencias
- Propicia la aparición de una nueva
de control de riesgo desaparecen,
posición de garantía, la del
dando paso a competencias de
delegado.
supervisión del delegado.

Datos/Observaciones
 -
La responsabilidad del delegante no desaparece, se transforma en una responsabilidad residual,
manteniendo como espacios de competencia los siguientes:

a) Selección del delegado

b) Vigilancia y supervisión de la actuación del delegado

c) Dotación de recursos al delegado para que desarrolle sus actividades óptimamente

d) Promover la coordinación idónea entre todos los delegados

* Esto se traduce en la posible responsabilidad del delegante por OMISIÓN IMPROPIA.

Datos/Observaciones
 TAREA:
CASO 1: RESPONSABILIDAD PENAL DEL TITULAR Y LOS
EMPLEADOS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA

CASO 2: RESPONSABILIDAD PENAL DE LOS ACCIONISTAS,

MIEMBROS DEL DIRECTORIO Y GERENTE DE UNA SOCIEDAD
ANÓNIMA

Caro Coria-Reyna Alfaro, Derecho Penal Económico Parte General, Jurista Editores, Lima, Mayo 2016,
Pag. 625 y 630.

Datos/Observaciones
 COMPLIANCE

 ¿Qué es el Compliance?

 ¿Para qué sirve el compliance en materia

penal?

https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/9/4032/14.pdf

Datos/Observaciones
 COMPLIANCE

El Corporate Compliance es un conjunto de

procedimientos y buenas prácticas adoptados por las
organizaciones para identificar y clasificar los riesgos
operativos y legales a los que se enfrentan y establecer
mecanismos internos de prevención, gestión, control y
reacción frente a los mismos.

Datos/Observaciones
 Ante la evolución del marco legal a nivel mundial, el Compliance ha dejado de ser una
opción voluntaria para muchas organizaciones y ha pasado a ser un requisito a
integrar dentro de su estrategia y estructuras internas, a fin de dar cumplimiento a
los preceptos legales o bien poder protegerse ante situaciones de riesgo, que
pondrían en serios problemas la estabilidad y continuidad de la actividad de la
organización.

Datos/Observaciones
Datos/Observaciones
 ¿Por qué es necesario?
El entorno legislativo en el que la empresa desarrolla sus actividades
es cada vez más abundante y complejo. El nivel de beligerancia de
las autoridades y organismos regulatorios es cada vez mayor y el
impacto de la regulación es más intenso que nunca.

Los recientes escándalos societarios y el innegable incremento de la

sensibilidad social respecto de la ética de los negocios, ha hecho
que un mayor número de organizaciones públicas y privadas
internalicen estándares éticos y legales como protocolos de buen
gobierno de obligado cumplimiento.

Datos/Observaciones
 Los riesgos a prevenir son aquellos que conllevan
consecuencias como:

• el daño reputacional,
• la imposición de importantes multas y sanciones,
• las pérdidas en el negocio por contratos no ejecutables, o
• la exclusión de licitaciones o subvenciones públicas, entre otras.

Datos/Observaciones
 “Los programas de cumplimiento sirven para combatir la
corrupción e instaurar una cultura de la legalidad en los entes
colectivos. Esto, traducido al lenguaje empresarial, significa
prestigio. Sin embargo, lo que resulta más importante para el
derecho penal es que, mediante los programas de cumplimiento,
se previene el delito y de esa forma se colabora con el
prevalecimiento del ordenamiento jurídico.”
Miguel Ontiveros Alonso.

Datos/Observaciones